1. Отделение по Ярцевскому району Управления Федерального казначейства (далее – УФК) по Смоленской области (далее – Отдел) является органом Федерального казначейства и находится в непосредственном подчинении управления федерального казначейства по Смоленской области (далее – Управление);

2. Отдел имеет сокращенное наименование: отделение по Ярцевскому району УФК по смоленской области;

3. Отделение осуществляет свою деятельность во взаимодействии с территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, органами местного самоуправления, территориальными учреждениями Банк России, общественными объединениями и иными организациями;

4. Отделение в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента РФ, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ, нормативными правовыми актами субъектов РФ и органов местного самоуправления, принимаемые в пределах их полномочий по вопросам исполнения соответствующих бюджетов нормативными правовыми актами Министерства финансов РФ, правовыми актами Федерального казначейства, приказами Управления и настоящим Положением;

5. Отделения являются – юридическими лицами, имеют бланки и печать с изображениями Государственного герба и со своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, а также счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6. Финансированием расходов на содержание Отделений осуществляется за счет федерального бюджета;

7. Создание, реорганизация и ликвидация Отделений производится по решению Федерального казначейства.

Основными задачами УФК являются:

1. Кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета на соответствующей территории в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

2. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований в соответствии с бюджетным законодательством РФ и соответствующими соглашениями, заключенными Отделениями с органами местного самоуправления;

3. Иные задачи, установленные законодательством Российской Федерации.

Функции УФК:

1. открывают в учреждениях Банка России и кредитных организациях счета по учету средств федерального бюджета и иных средств в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

2. открывает и ведет лицевые счета для учета операций со средствами федерального бюджета, со средствами от предпринимательской и иной, приносящей доход, деятельности, обслуживаемым Отделением распорядителем и получателем средств федерального бюджета;

3. доводит до обслуживаемых Отделением распорядителем и получателем средств федерального бюджета распределённые главными распорядителями средств федерального бюджета, распорядителями средств федерального бюджета, лимиты бюджетных обязательств и объемов финансирования их изменений;

4. ведет учет операций по кассовому исполнению федерального бюджета на соответствующей территории;

5. осуществляет учет операций со средствами, получаемыми от предпринимательской и иной, приносящей доход от деятельности, проводимых получателями средств федерального бюджета, обслуживаемыми отделением;

6. осуществляет учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета находящихся на соответствующей территории получателей средств федерального бюджета;

7. составляет и представляет в установленном порядке в Управление отчетность о кассовых операциях федерального бюджета на соответствующей территории и исполнении принятых Отделением на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств федерального бюджета, а также иную бухгалтерскую и бюджетную отчетность;

8. осуществляет на территории административно-территориального образования в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов;

9. осуществляет кассовое планирование и прогнозирование федерального бюджета. Ежемесячно составляют и представляют в Управление кассовый план по расходам федерального бюджета;

10. обеспечивает проведение кассовых выплат из бюджетов бюджетной системы РФ от имени и по поручению соответствующих органов, осуществляющих сбор доходов бюджетов или получателей средств указанных бюджетов, лицевых счетов, которые открыты в установленном порядке в Отделении;

11. обеспечивает предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами федерального бюджета, осуществляемых распорядителями получателями средств федерального бюджета, обслуживаемыми отделением;

12. осуществляет в соответствии с бюджетным законодательством РФ подтверждение денежных обязательств федерального бюджета и совершает разрешительную надпись на право осуществления расходов федерального бюджета в рамках выделенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов;

13. осуществляет функции получателя средств федерального бюджета предусмотренных на содержание Отделения;

14. принимают участие в проверках деятельности других Отделений Управления по выполнению ими возложенных на них задач и функций;

15. осуществляет мероприятия по обеспечению режима секретности и защите государственной тайны в Отделении, а также обеспечивает соблюдение работниками установленных норм и требований при проведении секретных работ;

16. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принятия решений, не носящих нормативного характера и направления заявителем ответов в установленный законодательством РФ срок;

17. организует и осуществляет мероприятия по мобилизационной подготовке, гражданской обороны и предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций;

18. осуществляет в соответствии с законодательством РФ работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности отделения;

19. осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Права и обязанности Отделения:

Отделение реализует в пределах своей компетенции полномочия и права территориального органа федерального казначейства, определяемые Бюджетным кодексом РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, законами субъекта Российской Федерации, правовыми актами представительного органа местного самоуправления о бюджете муниципального образования, настоящим положением и другими нормативными правовыми актами.

Отделение вправе в соответствии с бюджетным законодательством РФ:

1. получать от распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке отчетность об исполнении средств федерального бюджета и иные документы и сведения, связанные с получением, перечислением, распределением и использованием средств федерального бюджета;

2. приостанавливать в установленном порядке операции по лицевым счетам распорядителей и получателей средств федерального бюджета в случаях нарушения законодательства Российской Федерации;

3. предъявлять в судебные органы иски по основаниям, установленном законодательством Российской Федерации;

4. на основании доверенности выданной в порядке передоверия Управлению, представлять в судебных органах интересы Министерства финансов РФ и интересы Правительства РФ в случаях, когда их представление поручено Министерству финансов РФ;

5. осуществлять иные полномочия, если такие полномочия предусмотрены федеральным законом, нормативными правовыми актами Президента РФ, Правительства РФ, или Министерства финансов РФ.

Руководство деятельностью Отделения:

1. Руководство деятельностью Отделения осуществляет руководитель Отделения;

2. Руководитель Отделения назначается на должность и освобождается от должности руководителем Управления;

3. руководитель Отделения имеет заместителей и определяет их полномочия;

4. заместители руководителя Отделения назначаются на должность и освобождается от должности руководителем Управления по представлению руководителя отделения.

Руководитель Отделения:

1. организует и осуществляет на принципах единоначалия общее руководство и контроль за деятельностью Отделения, действует без доверенности от имени отделения, представляет его интересы, заключает договоры (соглашения);

2. представляет на утверждение и соглашение руководителю Управления структурного Отделения и смету расходов на его содержание, несет ответственность за расходование выделенных Отделению средств федерального бюджета;

3. утверждает в пределах установленной штатной численности и фонда оплаты труда штатное расписание Отделения, положения о структурных подразделениях Отделения, должностные регламенты его работников;

4. представляет проект ежегодного плана и прогнозные показатели деятельности Отделения, а также отчет об их исполнении в Управлении;

5. издает приказы и дает указания по вопросам деятельности Отделения, обязательные для исполнения всеми работниками Отделения;

6. назначает на должность и освобождает от должности в установленном порядке работников Отделения;

7. представляет в установленном порядке и в надлежащие сроки в Управление установленную отчетность и иную информацию;

8. участвует в организации профессиональной подготовке работников Отделения, их переподготовки, повышения квалификации и стажировки;

9. решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением государственной гражданской службы в Отделении;

10. несет персональную ответственность за организацию и осуществление возложенных на Отделение полномочий;

11. привлекает в соответствии с законодательством РФ дисциплинарной ответственности работников Отделения за нарушения, допущенные ими в работе, если за эти нарушения не предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Местонахождение Отделения – Смоленская область г. Ярцево.

(Отделение по Ярцевскому району Управление Федерального казначейства по Смоленской области образованно 17февраля 1994года).

Организационная структура УФК. (см. Приложение 1)

Администрация осуществляет общее руководство отделением и структурными подразделениями для обеспечения выполнения возложенных на отделение задач и обязанностей. Отделение возглавляет руководитель отделения, он несет персональную ответственность перед руководителем вышестоящего органа федерального казначейства за выполнение возложенных на отделение задач и обязанностей, устанавливает степень ответственности своих подчиненных за нарушение в отдельных областях их деятельности.

Отдел бухгалтерии состоит из трех подразделений:

1. подразделение учета операций по исполнению сметы отделения;

2. операционно-контрольное подразделение;

3. подразделение электронных платежей.

Основными задачами отделения бухгалтерии являются:

1. обеспечение на территории района финансового исполнения федерального бюджета доходной и расходной части, осуществление учета и контроля за поступлением и расходованием средств федерального бюджета и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

2. обеспечение в установленные сроки финансирования бюджета, бюджетных организаций, учреждений, предприятий и федеральных программ;

3. представление отчетности, установленной органами представительной исполнительной вышестоящей организацией;

4. ведение счетов распорядителей бюджетных ассигнований, финансируемых из федерального бюджета и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

5. осуществление анализа исполнения федерального бюджета;

6. ведение операций по учету исполнения сметы расходов отделения.

Основные обязанности руководителя:

1. обеспечивает на территории Ярцевского района кассовое исполнение федерального бюджета, бюджеты Смоленской области и муниципального образования «Ярцевский район»;

2. организует работы и осуществляет контроль за своевременным уведомлением бюджетополучателей о поступивших в их адрес расходных расписаниях;

3. организует работу по осуществлению предварительного текущего контроля на стадии финансирования кассовых расходов с лицевых счетов получателей средств федерального бюджета, бюджета Смоленской области, бюджета муниципального образования «Ярцевский район»;

4. осуществляет контроль за своевременным и качественным внесением в программу «Центр – КС» расходных расписаний, смет расходов и доходов, договоров на оплату товаров и услуг в разрезе счетов бюджетополучателей и функциональной бюджетной экономической классификации;

5. организует работы и осуществляет контроль за своевременным, полным и достоверным предоставлением бюджетополучателями периодичной отчетности и запрошенной информации;

6. организует работы и осуществляет контроль за своевременным и качественным предоставлением всех видов отчетности в УФК по Смоленской области, органов исполнительной и представительной власти;

7. организует работы и осуществляет контроль за целевым использованием средств федерального бюджета, выделенных на финансирование федеральных социальных программ;

8. по кассовым расходам и остаткам на лицевых счетах по организациям, финансируемых по смете расходов;

9. составляет и предоставляет в УФК по Смоленской области информацию по использованию средств, выделяемых из бюджета субъекта Российской Федерации;

10. отчеты об использовании средств, выделенных на капитальные вложения;

11. по использованию средств, передаваемых бюджетам субъекта Российской Федерации местному бюджету;

12. составляет и предоставляет в УФК по Смоленской области заявки на перечисление средств жилищной субсидии на блокированный целевой счет (в рамках Пилотного проекта и ГЖСС);

13. составляет и предоставляет в УФК по Смоленской области информацию о выявленных органами федерального казначейства нарушения в использовании ФАК Сбербанка России ОАО – Ярцевского отделения №1612 средств федерального банка, предназначенных для оплаты в рамках Пилотного проекта социального реструктурирования районов Крайнего Севера;

14. организует работы в режиме обмена электронными документами с финансовыми органами в соответствии с приказом Федерального казначейства от 22.03.2005г. №1н «Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджета субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства»;

15. организует работы и осуществляет контроль за перепиской по вопросам финансирования с УФК по Смоленской области, органами исполнительной власти, правоохранительными органами, учреждением, предприятиями Ярцевского района;

16. организует работы и осуществляет контроль за ведением юридических дел бюджетополучателей;

17. организует и проводит экономическую учебу с работниками отдела исполнения Федерального бюджета по изучению законодательных и нормативных документов;

18. организует и осуществляет делопроизводство в отделе;

19. обеспечивает условия и несет ответственность за выполнение правил по охране труда работниками отдела;

20. обеспечивает условия и несет ответственность за выполнение работниками отдела должностных обязанностей;

21. несет ответственность за выполнение своих должностных обязанностей.

2. Кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов

С 1 января 2006 года в соответствии со ст. 215 бюджетного кодекса Российской Федерации отделение по Ярцевскому району УФК по Смоленской области осуществляет кассовое обслуживание исполнения бюджета по Смоленской области и местных бюджетов Ярцевского района. Для указанных целей в отделении открыто девять лицевых счетов для обслуживания получателей областного бюджета и тринадцать лицевых счетов открыто для кассового обслуживания исполнения местных бюджетов. Из них: один лицевой счет для кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального района; один лицевой счет для кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения; одиннадцать лицевых счетов для кассового обслуживания исполнения бюджетов в сельских поселениях.

Бюджетополучателям областного бюджета открыты лицевые счета получателей средств, на которых учитываются лимиты бюджетных обязательств объема финансирования и кассовые расходы. Операции на указанных счетах ведется в соответствии с Инструкцией «О порядке открытия и ведения органами финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов Федерального бюджета №142Н от 31 декабря 2002г.».

Для кассового обслуживания исполнения местных бюджетов финансовому органу (уполномоченному органу) в отделении открыты лицевые счета с признаком 02.

Открытие лицевого счета по коду 02 подписи лиц, уполномоченных подписывать платежные документы по кассовым операциям на едином счете бюджета, в карточке образцов подписей, представленной в орган Федерального казначейства финансовым органом (уполномоченным органом), заверяются руководителем и главным бухгалтером финансового органа и скрепляются гербовой печатью финансового органа.

Карточка образцов подписей (см. Приложение 2) уполномоченного органа заверяется финансовым органом, а при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа, администрацией муниципального образования, осуществившими передачу полномочий по исполнению бюджета.

На лицевых счетах по коду 02 подлежат учету в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации:

- суммы кассовых поступлений в бюджет;

- суммы кассовых выплат из бюджета;

- иные операции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Осуществление и учет операций по кассовым выплатам осуществляется органом федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа (уполномоченного органа).

При этом платежные поручения на списание средств с единого счета бюджета составляются с учетом следующих особенностей:

- в поле «ИНН» плательщика указывается значение ИНН получателя средств бюджета;

- в поле «КПП» плательщика указывается значение КПП получателя средств бюджета;

- в поле «Плательщик» указывается сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках – сокращенные наименования финансового органа (уполномоченного органа) и получателя средств соответствующего бюджета;

- в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации РФ и номер лицевого счета по коду 02, открытый финансовому органу (уполномоченному органу) в органе федерального казначейства, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация.

Платежные поручения (см приложение 3) по зачислению на единый счет бюджета средств, поступивших для получателей средств бюджета, составляется с учетом следующих особенностей:

- в поле «ИНН»получателя указывается значение ИНН получателя средств бюджета;

- в поле «КПП» получателя указывается значение КПП получателя средств бюджета;

- в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках – сокращенные наименования финансового органа (уполномоченного органа) и получателя средств бюджета, а также номер лицевого счета по коду 02, открытого в органе Федерального казначейства;

- в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации РФ, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация.

Предоставление средств бюджета иным получателям средств бюджета субъекта РФ осуществляется на основании представленных в орган федерального казначейства финансовым органом (уполномоченным органом) платежных поручений на перечисление средств на счет иного получателя средств, открытый ему в подразделении расчетной сети
Банка России или кредитной организации на балансовом счете №40202 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственными органами (далее – счет №40202).

Представление финансовым органом (уполномоченным органом) в орган федерального казначейства платежных документов для осуществления кассовых выплат из бюджета осуществляется в электронном виде в соответствии с Регламентом.

Осуществление и учет операций по кассовым поступлениям в местные бюджеты

Осуществление и учет органом федерального казначейства поступлений в бюджетную систему Российской Федерации в части региональных и местных налогов , сборов и иных обязательных платежей и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации производится в порядке, установленном приказом Министерства финансов РФ от 16 декабря 2004года №116н (зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ 22декабря 2004года, регистрационный номер №6227), на счете управления федерального казначейства по субъекту РФ по учету доходов, распределяемых органом федерального казначейства.

На счетах №40201 и №40204,открытых органу федерального казначейства для кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета проводятся и учитываются кассовые операции:

- по поступлению и возврату доходов бюджета;

- по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета;

- по возврату в бюджет средств, выданных на возвратной основе.

Орган федерального казначейства в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету № 40201 или счету №40204, представляет соответствующему финансовому органу (уполномоченному органу) Ведомость кассовых поступлений в бюджет по каждому платежному документу.

Поступление на счет №40201 (№40204) суммы от возврата дебиторской задолженности получателя средств бюджета (администратора), лицевой счет которого открыт в органе федерального казначейства, требующей уточнения вида и принадлежности, финансовый орган (уполномоченный орган) представляет в орган федерального казначейства Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, на основании которого операция по восстановлению кассовой выплаты отражается на соответствующем лицевом счете.

Ежемесячно не позднее 3го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, орган федерального казначейства и финансовый орган (уполномоченный орган) осуществляют сверку сумм кассовых поступлений в местный бюджет.

Управление федерального казначейства по субъекту РФ в установленные Регламентом сроки представляет в финансовый или уполномоченный орган субъекта РФ Сводную ведомость по кассовым поступлениям (ежемесячную) за месяц и нарастающим итогом с начала года (в разрезе местных бюджетов, находящихся на территории субъекта РФ).

Осуществление и учет операций по кассовым выплатам из местных бюджетов

Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта РФ (местного бюджета) в части проведения и учета операций по кассовым выплатам из местных бюджетов осуществляется по следующим вариантам:

А) с открытием и ведением лицевых счетов финансового органа (уполномоченного органа) соответствующего бюджета;

Б) с открытиям администраторам, главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств соответствующего бюджета лицевые счета для учета операций по кассовым выплатам из бюджета в соответствии с соглашением об осуществлении органами федерального казначейства отдельных функций по исполнению местного бюджета в условиях кассового обслуживания ими исполнения бюджета (далее – Соглашение).

Соглашение заключается между высшим исполнительным органом местной администрацией и органом федерального казначейства в случае передачи органам федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета при кассовом обслуживании исполнения местного бюджета на срок не менее календарного года.

Местная администрация, вправе по согласованию с органом федерального казначейства, выбрать любой из вышеуказанных вариантов кассового обслуживания исполнения соответствующего бюджета по кассовым выплатам, а также принять решение об изменении ранее выбранного варианта.

3. Расчетно-кассовое обслуживание лицевых счетов в органах федерального казначейства

Все кассовые операции по исполнению соответствующего бюджета осуществляются органом федерального казначейства от имени и по поручению финансового органа (уполномоченного органа), администратора поступлений, администратора или получателя средств бюджета на основании платежных документов, оформленных ими с учетом положений.

Кассовые операции учитываются органом федерального казначейства по кодам бюджетной классификации Российской федерации и отражаются в отчетности, представляемой органом федерального казначейства финансовому органу в соответствии с положениями к настоящему Порядку.

Для учета по исполнению расходов федерального бюджета в орган федерального казначейства открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1. лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю (распорядителю) средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования и распределению их по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении (далее – лицевой счет распорядителя средств АСРС);

2. лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, кассовых расходов получателя средств в процессе исполнения расходов федерального бюджета (далее – лицевой счет получателя средств);

3. лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, а также кассовых расходов, произведенных иным получателем средств в процессе исполнения расходов федерального бюджета (далее – лицевой счет получателя средств);

При открытии лицевых счетов орган федерального казначейства присваивает им в установленном порядке имена. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя средств, иного получателя средств к главному распорядителю средств.

Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:

01 – лицевой счет распорядителя средств;

03 – лицевой счет получателя средств;

09 – лицевой счет иного получателя средств.

Номер лицевого счета состоит из 11 разрядов:

1 и 2 разряды – код лицевого счета;

С 3 по 10 разряды – учетный номер клиента, из них:

С3по 5 разряд – код главы главного распорядителя средств, в ведении которого находится распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

С 6 по 10 разряд – код распорядителя или получателя средств, иного получателя средств в Реестре получателей средств федерального бюджета;

11 разряд – резервный разряд.

Порядок открытия лицевых счетов

Орган федерального казначейства в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом территориальному органу Министерства РФ по налогам и сборам (далее-налоговый орган) по месту регистрации получателя средств, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной. Сообщение об открытии лицевого счета получателя средств хранится в деле по оформлению лицевого счета клиента (далее - юридическое лицо).

Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счета распорядителя средств является представленный им в орган федерального казначейства правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящимися в его ведении.

Для открытия лицевого счета распорядителя средств в орган федерального казначейства распорядитель средств представляет следующие документы по установленной форме:

1. заявление на открытие лицевого счета (см. приложение 4);

2. копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

3. карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организацией и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (см. приложение 2);

4. заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (см. приложение 5).

Для открытия лицевого счета иного получателя средств, в орган федерального казначейства представляют:

1. заявление на открытие лицевого счета;

2. карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя (его заместителя)главного распорядителя либо вышестоящего распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписи вышеуказанного лица, либо высшего распорядителя средств или нотариально;

3. разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (см. приложение 17).

Для открытия лицевого счета получателя средств получателем средств (за исключением обособленного подразделения) в орган федерального казначейства представляются следующие документы:

1. заявление на открытие лицевого счета (см. приложение 4);

2. копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

3. копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию ;

4. карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организацией и оттиском гербовой печати вышестоящей организацией или нотариально;

5. копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

Для открытия лицевого счета получателя средств обособленному подразделению в орган федерального казначейства обособленным подразделением представляются следующие документы:

1. письмо получателя средств, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве об открытии обособленных подразделений лицевого счета получателя средств , оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств;

2. заявление обособленного подразделения на открытие лицевого счета получателя средств;

3. копия положения об обособленном подразделении, утвержденная создавшим его получателем средств, заявленная учредителем или нотариально;

4. карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя и оттиском гербовой печати получателя средств, создавшего обособленное подразделение, или нотариально;

5. копия уведомления о постановке на учет в налоговый орган юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного руководителем органа федерального казначейства работника. Клиенты обязаны незамедлительно в письменной форме сообщить органу федерального казначейства о всех изменениях в документах, представленных в орган федерального казначейства для открытия лицевого счета.

Страницы: 1, 2