Фінансовий стан підприємства та шляхи його поліпшення
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ УМГ „Прикарпаттрансгаз” за 2008р.
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття
Код рядка
За звітний період
За попередній період
1
2
3
4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів,
робіт, послуг)
010
815242,3
970496,4
Податок на додану вартість
015
29993,4
13533,8
Акцизний збір
020
025
Інші вирахування з доходу
030
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
035
785248,9
956962,6
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,
послуг)
040
572705,7
582085,4
Валовий:
прибуток
050
212543,2
374877,2
збиток
055
Інші операційні доходи
060
112708,3
127871,3
Адміністративні витрати
070
38963,8
58368,4
Витрати на збут
080
48567,2
63832,3
Інші операційні витрати
090
33200,5
24787,6
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток
100
204520,0
355760,2
збиток
105
Доход від участі в капіталі
110
Інші фінансові доходи
120
Інші доходи
130
Фінансові витрати
140
Втрати від участі в капіталі
150
Інші витрати
160
Фінансові результати від звичайної діяльності до
оподаткування:
прибуток
170
204520,0
355760,2
збиток
175
Податок на прибуток від звичайної діяльності
180
130938,2
230000,7
Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності
185
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток
190
73581,8
125759,5
збиток
195
Надзвичайні:
доходи
200
витрати
205
Податки з надзвичайного прибутку
210
Частки меншості
215
Чистий:
прибуток
220
73581,8
125759,5
збиток
225
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ
ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника
Код рядка
За звітний період
За попередній період
1
2
3
4
Матеріальні затрати
230
165345,7
270190,3
Витрати на оплату праці
240
10659,3
15701,3
Відрахування на соціальні заходи
250
6475,0
9882,4
Амортизація
260
8266,5
11905,6
Інші операційні витрати
270
134636,7
255475,4
Разом
280
325382,5
563155,0
ІІІ. РОЗРАХУНОК
ПОКАЗНИКІВ
Назва статті
Код рядка
За звітний період
За попередній період
1
2
3
4
Середньорічна кількість простих акцій
300
Скоригована середньорічна кількість простих акцій
310
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.)
320
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту
акцію (грн.)
330
Дивіденди на одну просту акцію (грн.)
340
ЗВІТ
ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ УМГ „Прикарпаттрансгаз” за 2008р
Стаття
Код
За звітний період
За попередній період
Надходження
Видаток
Надходження
Видаток
1
2
3
4
5
6
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток(збиток)від звичайної діяльності до
оподаткування
010
73581,8
125759,5
Коригування на:
амортизацію необоротних активів
020
8266,5
X
11905,6
X
збільшення (зменшення)забезпечень
030
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць
040
68,4
95,0
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності
050
Витрати на сплату відсотків
060
1100,2
X
1250,0
X
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни
в чистих оборотних активах
070
83016,9
139010,1
Зменшення (збільшення):
оборотних активів
080
87188,9
94197,5
витрат майбутніх періодів
090
Збільшення (зменшення):
поточних зобов’язань
100
доходів майбутніх періодів
110
Грошові кошти від операційної діяльності
120
170205,8
233207,6
Сплачені:
відсотки
130
X
885,2
X
1235,0
податки на прибуток
140
X
130938,2
X
230000,7
Чистий рух грошових коштів до надзвичайних подій
150
1230,2
1971,9
Рух коштів від надзвичайних подій
160
Чистий рух коштів від операційної діяльності
170
1230,2
1971,9
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної
діяльності
Реалізація:
фінансових інвестицій
180
X
X
необоротних активів
190
X
X
майнових комплексів
200
Отримані:
відсотки
210
X
X
дивіденди
220
X
X
Інші надходження
230
X
X
Придбання:
фінансових інвестицій
240
X
X
необоротних активів
250
X
X
майнових комплексів
260
X
X
Інші платежі
270
X
X
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
280
Рух коштів від надзвичайних подій
290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
300
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової
діяльності
Надходження власного капіталу
310
X
X
Отримані позики
320
3220,2
X
3850,0
X
Інші надходження
330
X
X
Погашення позик
340
X
4440,4
X
5225,3
Сплачені дивіденди
350
X
X
Інші платежі
360
X
X
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
370
1220,2
1375,3
Рух коштів від надзвичайних подій
380
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
390
1220,2
1375,3
Чистий рух коштів за звітний період
400
620,2
596,6
Залишок коштів на початок року
410
942,0
X
440,4
X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
420
88,4
95,0
Залишок коштів на кінець року
430
253,4
X
942,0
X
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ УМГ
„Прикарпаттрансгаз” за 2008р.
Стаття
Код
Статут-ний капітал
Пайовий капітал
Додатко-
вий вкладений капітал
Інший додатко-
вий капітал
Резервний капітал
Нерозпо- ділений
прибуток
Неопла-чений капітал
Вилу-чений капітал
Разом
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Залишок на початок
року
010
1182,5
1471105,2
157351,9
125759,5
1755399,1
Коригування:
Зміна облікової політики
020
Виправлення помилок
030
Інші зміни
040
Скоригований залишок
на початок року
050
1182,5
1471105,2
157351,9
125759,5
1755399,1
Переоцінка активів:
Дооцінка основних засобіви
060
Уцінка основних засобів
070
Дооцінка незавершеного будівництва
080
40679,9
40679,9
Уцінка незавершеного будівництва
090
Дооцінка нематеріальних активів
100
Уцінка нематеріальних активів
110
120
Чистий прибуток
(збиток) за звітний період
130
52177,7
52177,7
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)
140
Спрямування прибутку до статутного капіталу
150
Відрахування до резервного капіталу
160
131687,4
131687,4
170
Внески учасників:
Внески до капіталу
180
Погашення заборгованості з капіталу
190
200
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)
210
Перепродаж викуплених акцій (часток)
220
Анулювання викуплених акцій (часток)
230
Вилучення частки в капіталі
240
Зменшення номінальної вартості акцій
250
Інші зміни в
капіталі:
Списання невідшкодованих збитків
260
Безкоштовно отримані активи
270
280
Разом змін в капіталі
290
40679,9
131687,4
52177,7
224545,0
Залишок на кінець
року
300
1182,5
1511785,1
289039,3
177937,2
1979944,1
Додаток Г
Аналіз динаміки показників ліквідності УМГ
„Прикарпаттрансгаз” протягом 2006-2008 рр.
№ з/п
Показник
2006
2007
2008
Відхилення 2007-2008
Відхилення 2008-2007
Зміни показників
1
Загальний коефіцієнт покриття
1,19
2,62
1,86
+1,43
-0,25
Підприємство має ліквідний баланс. Хоча показник
знизився, але він поки достатньо високий.
2
Коефіцієнт швидкої ліквідності
1,07
2,26
1,63
+1,19
-0,63
Перевищує норму за рахунок зростання короткострокової
дебіторської заборгованості в порівнянні з кредиторською. На 2008р. показник
знизився за рахунок накопичення певних виробничих запасів.
3
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
0,19
0,05
0,00
-0,14
-0,05
Значення нижчі за норму, на 2007 р. значення знижується
через зниження грошових коштів на рахунках підприємства, на 2008р. показник
знизився за рахунок збільшення короткострокових кредитів банку.
4
Коефіцієнт маневреності
0,05
0,16
0,13
+0,11
-0,03
Показники коливаються в низьких значеннях в результаті
значного інвестування в основні засоби.
5
Співвідношення короткострок. дебіторської та кредиторської
заборгованості
1,9
2
2,1
+0,1
+0,1
В межах норми.
Додаток Д
Аналіз динаміки показників платоспроможності УМГ
„Прикарпаттрансгаз” протягом 2006-2008 рр.
№ з/п
Показник
2006
2007
2008
Відхилення 2007-2006
Відхилення 2008-2007
Зміни показників
1
Коефіцієнт автономії
0,72
0,87
0,78
+0,15
-0,09
Підприємство має високу фінансову незалежність.
Недостатня динаміка збільшення пояснюється суттєвим зростом залучених коштів.
2
Коефіцієнт фінансової стабільності
1,17
2,5
1,69
+1,33
-0,81
В межах норми.
3
Коефіцієнт фінансового левериджу
0,01
0,008
0,05
-0,002
+0,042
Позитивні тенденції за рахунок збільшення власних
коштів.
4
Коефіцієнт забезпеченності власними коштами
0,03
0,49
0,32
+0,46
-0,17
Значення у 2006р. нижче за норму. Зменшення на 2008р. за
рахунок збільшення власного капіталу.
Главная