«Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні»

Вступ

В умовах ринкової економіки інформаційне забезпечення фінансово-господарської діяльності підприємства, фірми має складну структуру і визначається різними чинниками: рівнем управління, цільовим призначенням інформації, складом користувачів і ін. На рівні підприємства, фірми основу інформаційного забезпечення фінансової діяльності складають бухгалтерські дані, зведені у фінансовий звіт. Цей документ фінансової діяльності - один з основних типів фінансової документації, в якій відбивається рівень рентабельності підприємства.

Фінансові звіти необхідні керівництву, аби бачити зв'язок між доходами і витратами підприємства, фірми (тобто рентабельність) в даний період часу. Балансові звіти необхідні, аби зробити прозорим зв'язок між активами компанії і її заборгованостями (тобто її вартість) в даний момент часу. Звіти про рух (надходженні і витраті) грошових коштів дозволяють керівництву оцінити платоспроможність компанії: чи досить у неї оборотного капіталу зараз і в майбутньому, аби продовжувати фінансові операції. Ці три типи звітів - фінансовий, балансовий і звіт про рух грошових коштів - найтіснішим чином зв'язані між собою, хоча вони і служать різним цілям і забезпечують різні перспективи загального фінансового положення компанії, складають основу плану фінансової діяльності підприємства будь-якої форми власності.

Метою курсової роботи є створення плану фінансової діяльності підприємства, яке прийняло рішення про випуск нової продукції. Для цього користувачеві пропонується розробити план фінансової діяльності підприємства.

Основною метою фінансового планування є розуміння і прогнозування фінансового майбутнього підприємства. Фінансове прогнозування застосовується для перспективної оцінки бізнес-планів, визначення потреб майбутнього фінансування і розробки внутрішнього поточного бюджету підприємства будь-якої форми власності. Прогнозування фінансового майбутнього підприємства зазвичай здійснюється на основі планів фінансової діяльності. Цей план, по суті, є просто перспективною оцінкою. Наприклад, попередній баланс відображує очікуваний стан активів і пасивів підприємства на кінець певного періоду.

Плани фінансової діяльності створюються на основі аналізу фінансової діяльності підприємства за попередній період, а також при використанні звітів про доходи і витрати компанії за цей же період, балансових звітів і інших фінансових документів.

При створенні плану фінансової діяльності необхідно брати до уваги три найважливіші аспекти, що роблять вплив на цю діяльність:

1. Середовище, що історично склалося, і тенденції зміни ринку.

2. Інформація про можливі зміни у конкурентів.

3. Основні цілі бізнесу (чи плануєте вивести на ринок новий продукт або ж скоротити витрати, скажімо, на 5%).

Структура роботи

1. Вхідні дані.

2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально.

3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контура проекту.

4. Розробка плану надходжень і виплат поквартально.

5. Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства.

6. Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства.

7. Визначення точки беззбитковості (аналітично і графічно).

8. Проведення аналізу фінансових сценаріїв при зміні ринкових цін, витрат, пов'язаних з випуском продукції, заробітної плати співробітників, програми випуску і інших чинників, що впливають на виробництво.

9. Побудова звіту по різних фінансових сценаріях для аналізу чутливості.

10. Зміст пояснювальної записки.

1. Вхідні дані

Вхідні дані, приведені в таблиці 1, є необхідними компонентами для дослідження аналізу ділових пропозицій, пов'язаних:

· з дослідженнями ринків збуту готовій продукції в цілях визначення розмірів потенційних витрат і прибутків;

· потенціалом зростання продукції;

· придбанням нового устаткування;

· додатковим штатом для роботи на новому устаткуванні;

· аналізом можливого стану «зовнішнього середовища» (рівнем цін на виробничі ресурси і готову продукцію).

Фінансове планування на перший рік діяльності підприємства характеризується поквартальними доходами від продажів готовій продукції; величиной банківського кредиту, банківською процентною ставкою і періодом погашення кредиту; вартістю нового устаткування, витратами на дослідження ринку (проведення ярмарку); відсотком від доходу по статтях (див. таблиці. 1, 2).

Підприємство планує узяти банківський кредит на покупку нового устаткування в першому кварталі, а ярмарок, необхідний для презентації конкурентоздатній продукції підприємства, провести в другому кварталі для варіантів з 1 по 15 і в третьому кварталі - для варіантів з 16 по 30 (див. таблицю 1).

Ставка дисконтування (для визначення сьогоднішньої вартості майбутніх грошових потоків) дорівнює ставці за кредитом.

Таблиця 1.Вхідні дані

Номер варіанта	Доходи від продаж поквартально				Інвестиції	Банківський відсоток	Вартість нового устаткування, грн	Витрати на дослідження ринку і рекламу, грн	Період погашення кредиту в роках
	І кв.	II кв.	III кв.	IV кв.

1	176	418	429	440	352	10	264	88	5
2	180	390	450	420	370	11,2	240	80	5
3	160	300	420	470	340	12,6	255	77	6
4	156	324	431	399	360	14,2	230	64	6
5	184	319	463	420	400	16	270	55	4
6	178	340	470	480	390	18	260	70	5
7	189	367	429	499	340	20,2	245	75	4
8	155	394	404	430	320	11,8	246	71	5
9	143	398	412	436	330	13,8	250	90	6
10	155	415	380	440	310	16	270	87	5
11	179	320	355	410	320	18,4	245	73	5
12	185	344	385	398	340	21	250	87	4
13	168	365	387	425	310	19,2	237	57	5
14	158	381	430	426	300	12,1	243	60	6
15	184	369	421	446	300	9,8	235	74	4
16	140	368	379	395	340	10,64	242	56	7
17	174	378	384	400	320	11,52	246	60	5
18	159	393	411	417	320	12,44	240	71	6
19	172	384	398	412	300	13,4	222	58	5
20	167	415	375	437	340	14,4	230	63	6
21	147	365	424	398	310	15,44	240	74	4
22	148	375	375	490	300	16,52	230	60	5
23	176	430	399	386	310	17,64	240	68	5
24	158	386	438	462	330	18,8	250	65	5
25	175	376	443	480	320	20	260	57	4
26	167	394	398	490	340	19,12	240	70	5
27	174	387	433	480	310	16,89	236	80	4
28	156	467	389	479	330	17,88	250	73	6
29	177	419	430	441	353	11	265	89	6
30	175	388	434	481	311	16,90	237	81	5

Таблиця 2.Відсоток від доходу по статям.

№ п/п	Назва	% от дохода
1	Доходи від продаж	100
2	Собівартість реалізованої продукції, в тому числі:	60
2а	Зарплата	15
26	Матеріали	30
2в	Енергія	7
2г	Інші виробничі витрати	8
3	Валовий прибуток	40
4	Експлуатаційні витрати , в тому числі:	30
4а	Торгівельні витрати	13
46	Реклама	4
4в	Зарплата	1
4г	Канцелярське приладдя	1
4д	Оренда	2
4е	% за кредити	2
4ж	Страховка	0,4
4з	Амортизація	5,6
4і	Комунальні послуги	0,7
4к	Інші витрати	0,3
5	Залишок прибутку до сплати податку	10
б	Податок	4
7	Чистий прибуток	6

2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально

План доходів і витрат на перший рік діяльності поквартально представлений в таблиці3. Дані в рядку 1 визначаються маркетинговими дослідженнями і приведені в таблиці 1, 2; в рядку 2- розрахунком витрат виробництва нової продукції і її реалізації.

Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:

рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.

Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:

рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.

Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.

Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.

Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.

№ п/п	Назва	1	2	3	4	Всього	%от доходу	Останній місяць останнього кварталу усереднений
		1	2	3	4	5	6	7
1	Доходи від продаж	160	380	390	400	1330	100	133,33
2	Собівартість реалізованої продукції, в тому числі:	96	228	234	240	798	60	80,00
2а	Зарплата	24	57	58,5	60	2128	15	20,00
26	Матеріали	48	114	117	120	399	30	40,00
2в	Енергія	11,2	26,6	27,3	28	93,1	7	9,33
2г	Інші виробничі витрати	12,8	30,4	31,2	32	106,4	8	10,67
3	Валовий прибуток	64	152	156	160	532	40	53,33
4	Експлуатаційні витрати , в тому числі:	48	114	117	120	399	30	40,00
4а	Торгівельні витрати	20,8	49,4	50,7	52	172,9	13	17,33
46	Реклама	6,4	15,2	15,6	16	53,2	4	5,33
4в	Зарплата	1,6	3,8	3,9	4	13,3	1	1,33
4г	Канцелярське приладдя	1,6	3,8	3,9	4	13,3	1	1,33
4д	Оренда	3,2	7,6	7,8	8	26,6	2	2,67
4е	% за кредити	3,2	7,6	7,8	8	26,6	2	2,67
4ж	Страховка	0,64	1,52	1,56	1,6	5,32	0,4	0,53
4з	Амортизація	8,96	21,28	21,84	22,4	74,48	5,6	7,47
4і	Комунальні послуги	1,12	2,66	2,73	2,8	9,31	0,7	0,93
4к	Інші витрати	0,48	1,14	1,17	1,2	3,99	0,3	0,40
5	Залишок прибутку до сплати податку	16	38	39	40	133	10	13,33
6	Податок		15,2	15,6	16	46,8	4	5,33
	Чистий прибуток		22,8	23,4	24	70,2	6	8,00

3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту

Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.

Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).

На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.

Таблиця 4. Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану

Сума кредиту

Термін погашення в роках

Число виплат в році

Процентна ставка

Тип нарахування 0 або 1

Величина платежу

Сьогоднішня

вартість майбутніх платежів

320

12%

21,51

320

Таблиця 5. План погашення кредиту.

Номер періоду	Баланс на кінець періоду	Основний борг	Відсотки по кредиту	Нагромаджений борг	Накопичений відсоток	Капітальні вкладення наступного року
1	2	3	4	5	6	7
0	320
1	308,09	11,91	9,60	11,91	9,60	329,60
2	295,82	12,27	9,24	24,18	18,84	317,33
3	283,19	12,63	8,87	36,81	27,72	304,70
4	270,18	13,01	8,50	49,82	36,21	291,69
5	256,77	13,40	8,11	63,23	44,32	278,28
6	242,97	13,81	7,70	77,03	52,02	264,48
7	228,75	14,22	7,29	91,25	59,31	250,26
8	214,10	14,65	6,86	105,90	66,17	235,61
9	199,01	15,09	6,42	120,99	72,60	220,52
10	183,48	15,54	5,97	136,52	78,57	204,99
11	167,47	16,00	5,50	152,53	84,07	188,98
12	150,99	16,48	5,02	169,01	89,10	172,50
13	134,01	16,98	4,53	185,99	93,62	155,52
14	116,52	17,49	4,02	203,48	97,64	138,03
15	98,51	18,01	3,50	221,49	101,14	120,01
16	79,95	18,55	2,96	240,05	104,10	101,46
17	60,84	19,11	2,40	259,16	106,49	82,35
18	41,16	19,68	1,83	278,84	108,32	62,67
19	20,88	20,27	1,23	299,12	109,55	42,39
20	0,00	20,88	0,63	320,00	110,18	21,51
Разом		320,00	110,18

Страницы: 1, 2