Декларація подається до державної
податкової інспекції (адміністрації) в Ужгород:
07
- ознака визначення
від’ємного значення
відмітка (Х) робиться платником при
заповненні рядка 21 цієї декларації
08
- ознака бюджетного відшкодування
відмітка (Х) робиться платником при
заповненні рядка 25 цієї декларації
09
- ознака підприємства суднобудування
10
- ознака підприємства
літакобудування
Код рядка
І. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Обсяги поставки
(без ПДВ)
Сума ПДВ
Колонка А
Колонка Б
1
Операції на митні території
України, що оподатковуються за ставкою 20 %, крім імпорту товарів
2990075
258015
2
Операції, що оподатковуються за
нульовою ставкою:
х
х
2.1
Експортні операції
0
2.2
Інші операції, що оподатковуються
за нульовою ставкою
0
3
Операції, що не є об’єктом
оподаткування (п.3.2 ст. 3. Закону)
х
4
Операції, які звільнені від оподаткування
(статті 5, 11 Закону інші
нормативно-правові акти)
х
5
Загальний обсяг поставки (сума
значень з першого до четвертого рядка колонки А)
2290075
х
5.1
З рядка 5 – загальний обсяг
оподатковуваних операції звітного періоду (р.1+р.2.1+р.2.2=р.4) колонки А
2990075
598015
6
Імпорт товарів протягом звітного
періоду, сплата ПДВ, за які було відстрочено шляхом оформлення податкового
векселя (п.11.5 ст. 11 Закону)
Термін погашення податкового
векселя (указати дату, додати перелік)
7
Послуги, отримані від нерезидента
на митній території України
8
Коригування на основі попередніх
звітних періодів (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов’язковим є
подання додатка 1 до декларації):
х
(- чи +)
8.1
Самостійне виправлення помилки, що
міститься в раніше поданій податковій декларації
х
8.2
Нецільове використання товарів,
ввезених в пільговому режимі
8.3
Згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
8.4
Інші випадки
х
9
Усього податкових зобов’язань
(сума значення рядків (1+6+7+8 ( -
чи +) колонки Б)
2990075
598015
91
Крім того, поставка послуг за
межами митної території України, місце поставки, яких визначається відповідно
до п. 6.5 ст. 6 Закону
Код рядка
ІІ. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ
Обсяги придбання
(без ПДВ)
Дозволений податковий кредит
Колонка А
Колонка Б
10
Придбання (виготовлення,
будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території
України товарів (послуг) та осиних фондів з метою їх використання у межах
господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:
х
х
10.1
Підлягають оподаткуванню за ставкою
20% та нульовою ставкою
3104125
620825
10.2
Не підлягають оподаткуванню (п.
3.2. ст.. 3 Закону) або /та звільнені від оподаткування (ст.. 5, 11 Закону,
інші нормативно-правові акти)
х
11
без податку на додану вартість на
митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх
використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення
операції, які:
х
11.1
Підлягають оподаткуванню за ставкою
.20 % та нульовою ставкою
х
11.2
не підлягають оподаткуванню (п. 3.2
ст. 3 Закону) або / та звільнені від оподаткування (ст.. 5, 11 Закону, інші
нормативно-правові акти)
х
12
Імпортовані товари та отримані від
нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у
межах господарської діяльності платника податку для здійснення операції, які
оподатковуються за ставкою 20 % та нульовою ставкою
х
х
12.1
ПДВ, сплачений митним органам
12.2
Погашені податкові векселі, що
дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
12.3
Звільнені від ПДВ ст.. 5, 11
Закону, інші нормативно-правові акти)
х
12.4
Послуги, отримані від нерезидента
12.5
Товарі імпортовані в пільговому
режимі та використані не за цільовому призначенні
13
Імпортовані товари та отримані від
нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у
межах господарської діяльності платника податку для здійснення операції, які
не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або /звільнені від
оподаткування (ст.. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)
х
х
13.1
ПДВ, сплачений митним органам
х
13.2
Звільнені від ПДВ ст.. 5, 11
Закону, інші нормативно-правові акти)
х
13.3
Послуги, отримані від нерезидента
х
14
Придбання (виготовлення,
будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів
(послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на
митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у
господарської діяльності або з метою їх використання для поставки послуг за
межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно
до п. 6.5 ст. 6. Закону
х
15
Придбання (виготовлення,
будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів
(послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на
митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у
господарської діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за
межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно
до п. 6.5 ст. 6. Закону
х
16
Коригування податкового кредиту за
попередні звітні періоди
(у разі заповнення цього рядка
обов’язковим є подання додатку 1 до декларації):
х
(- чи +)
16.1
Самостійне виправлення платником
помилки, що міститься в раніше поданій декларації
х
16.2
Згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
16.3
Інші випадки
х
17
Усього податкового кредиту
(Сума значень рядків
(10.1+12.1+12.2+12.4+12.5+16 ( - чи +) колонки Б)
х
620825
Код рядка
ІІІ. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА
ЗВІТНІЙ ПЕРІОД
Сума ПДВ)
18
Різниця між сумою податкового
зобов’язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного
(податкового) періоду (рядок 9 – рядок 17):
х
18.1
Позитивне значення (+)
18.2
Від’ємне значення (-)
22810
19
Коригування платежів з урахуванням
положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість
при імпорті товарів (п. 11.1 ст. 11 Закону):
х
19.1
До зменшення (-):
Суми податку на додану вартість,
які не підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному
звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному
звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)
-
19.2
До збільшення (+):
Суми податку на додану вартість,
які підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному
звітному (податковому) періоді (податкові векселі, термін погашення яких
припадає на поточний звітний (податковий) період) (додати перелік)
+
20
Позитивне значення різниці між
сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного
звітного (податкового) періоду
(позитивне значення суми рядків 18
і 19)
21
Від’ємне значення різниці між сумою
податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного звітного
(податкового) періоду
(від’ємне значення суми рядків 18 і
19)
22810
22
Зарахування від’ємного значення
різниці поточного звітного (податкового) періоду
х
22.1
У зменшення суми податкового боргу
з ПДВ
22.2
До складу податкового кредиту
наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 – 22.1) (значення цього
рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного
періоду * )
22810
23
Залишок від’ємного значення
попереднього звітного (податкового періоду, що включається до складу
податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
Рядок 23.1+ Рядок 23.2+ Рядок 23.3+
Рядок 23.4):
23.1
Значення рядка 22.2 податкової
декларації попереднього звітного періоду *
23.2
Значення рядка 26 податкової
декларації попереднього звітного періоду
23.3
Значення рядка 8.2 додатка 3 (до
порядку заповнення та подання декларації попереднього звітного (податкового)
періоду *
23.4
Значення рядка 8.5 та 8.6 додатка
3.1 (до порядку заповнення та подання декларації попереднього звітного
(податкового) періоду*
(- чи +)
24
Залишок від’ємного значення
попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягаю
сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду
(рядок 23 – рядок 20, позитивне
значення)
25
Сума, що підлягає бюджетному
відшкодуванню (рядок 4 розрахунку суми бюджетного відшкодування ) (рядок 25.1
або рядок 22.2):
25.1
На рахунок платника у банку
25.2
У зменшення податкових зобов’язань
з ПДВ наступних податкових періодів
26
Залишок від’ємного значення, який
після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту
наступного податкового періоду (рядок 24 – рядок 25)
(Значення цього рядка переноситься
до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
27
Сума ПДВ, яка підлягаю нарахуванню
до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням
залишку від’ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 – рядок
23, позитивне значення)
28
Сума штрафу нарахована платником
самостійно у зв’язку з виправленням помилки
28.1
Загальна сума помилки (рядок 8.1 –
16.1):
х
28.2
Позитивне значення (+)
28.3
Від’ємне значення (-)
______________________
-
для
підприємств суднобудування і літакобудування – податкової декларації (уточнюючого
розрахунку) поточного звітного періоду
Відмітка про застосування касового
методу податкового обліку:
Дата початку застосування косового
методу
З моменту реєстрації платником ПДВ
(рік)
(квартал)
(місяць)
Після реєстрації платником ПДВ
(рік) (квартал (місяць))
Дата закінчення застосування
касового методу
З моменту реєстрації платником ПДВ
(рік)
(квартал)
(місяць)
Відмітка про перехід на місячний
податковий період з поточного звітного податкового періоду
Рішення (заява) щодо вибору
касового методу
Заява про відмову про застосування
касового методу
Заява про вибір квартального
звітного (податкового) періоду
Заява про відмову постачальника
надати податкову накладну (порушення ним порядку її заповнення) та
відповідних документів
Розрахунок коригування сум ПДВ
Розрахунок суми бюджетного
відшкодування
Розрахунок суми що підлягає сплаті
(перерахуванню) до бюджету
Заява про повернення суми
бюджетного відшкодування
Копії погашених податкових векселів
у кількості ____ штук на _____________ аркушах
Оригінали п’ятих основних аркушів
(примірників декларанта) вантажних митних декларацій, у разі наявності
експортних операцій у кількості ___________штук на _____________аркушах
Додатки до рядків
цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)
Додатки, що
містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації , у яких
платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації)
Відмітка про одночасне подання
податкової декларації (скороченої) за операціями що стосуються спеціальних
режимів оподаткування:
Переробного підприємства (пункт
11.21 Закону)
Сільськогосподарського підприємства
(пункт 11.21 Закону)
(для фізичної
особи – (підпис) (ініціали та прізвище)
платника податку
Відмітка про отримання платником
податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття
«_____» _________________200_р.
(посада, підпис, ініціали та
прізвище посадової особи платника податків, яка отримала копію декларації;
для фізичної особи – платника податку – ініціали та прізвище)
ІV .Ця частина
податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
Відмітка про внесення даних про
внесення даних до податкової бази електронної звітності
«_____» _________________200_р. Службова
особа ДПІ (ДПА) (посада, підпис, ініціали та прізвище)
[1] Бутинець Ф.Ф. Бухгалтерський податковий
облік. Навчальний посібник. – Житомир: ЖДТУ, 2004. – с. 159.
[2] Бухгалтерський
фінансовий облік / За ред. проф. Ф. Ф. Бутинця – Житомир: Рута, 2003. – с. 420.
[3] Бутинець Ф.Ф. Бухгалтерський податковий облік. Навчальний посібник. –
Житомир: ЖДТУ, 2004. – с. 165.
[4] Гарасим П.М., Журавель Г.П., Хомин П.Я.
Податковий облік і звітність на підприємствах. – К.: ВД «Професіонал», 2004. –
с. 243.
[5] Панасюк В. Податковий
облік. Навчальний посібник. – Тернопіль : Карт-Бланш, 2002. – с. 89.
[6] Задорожний З.В., Гугул Г.І. Лещишин Л.Г.
Податковий облік. Навчальний посібник. – Тернопіль: Економічна думка,
2005. – 328 с.
[7] Гарасим П.М., Журавель Г.П., Хомин П.Я.
Податковий облік і звітність на підприємствах. – К.: ВД «Професіонал», 2004. –
448 с.
[8] Войнаренко М., Пухальська Г. Податковий облік
і аудит. – К.: Академія, 2009. – 376 с.
[9] Бобров Е. Огляд існуючих підходів до
організації обліку валових доходів та валових витрат з податку на прибуток
(податкового обліку) // Дебет-Кредит, 2008. – №8. – С. 6.
[10] Алпатова Н. Податок на прибуток в бух обліку
// Все про бухгалтерський облік, 2003. – №5. – С. 9.
[11] Бобров Е. Огляд існуючих підходів до
організації обліку валових доходів та валових витрат з податку на прибуток
(податкового обліку) // Дебет-Кредит, 2008. – №8. – С. 6.
[12] Гусакова О.С. Податковий облік. – К.: Центр
навчальної літератури, 2006. – с. 157.
[13] Задорожний З.В., Гугул Г.І. Лещишин Л.Г. Податковий облік.
Навчальний посібник. – Тернопіль: Економічна думка, 2005. – с. 149.
[14] Косміна Л. Огляд основних змін в
оподаткуванні ПДВ та деякі особливості його адміністрування // Вісник
податкової служби України. – 2002. – № 3. – С. 19-22.
[20] Невмержицька Г. Особливості заповнення
декларації з податку на прибуток // Школа бухгалтера, 2002. – № 11. – С. 19.
[21] Косміна Л. Огляд основних змін в
оподаткуванні ПДВ та деякі особливості його адміністрування // Вісник
податкової служби України. – 2002. – № 3. – С. 19-22.
[22] Пасько Т.О. Податковий
облік. Навчальний посібник. – К.: Унів. книга, 2007. – с. 97.
Главная