p>1.98
В каком из перечисленных ниже документов определяется порядок погашения и форма выплаты доходов по ОФЗ?
1. Генеральными условиями выпуска и обращения ОФЗ
2. Условиями отдельных выпусков ОФЗ
3. Глобальным сертификатом выпуска ОФЗ

1.99
Генеральным агентом по обслуживанию выпусков ОФЗ является:
1. Ценробанк РФ
2. Уполномоченная организация на осуществление депозитарной, брокерской и дилерской деятельности
3. Минфин РФ

1.100
Кем устанавливается порядок заключения сделок с ОФЗ?
1. Центробанком РФ по согласованию с Минфином РФ
2. Минфином РФ по согласованию с Центробанком РФ
3. Уполномоченным органом по осуществлению депозитарной деятельности

1.101
Имеет ли право Центробанк осуществлять дополнительную продажу ОФЗ прошедшего выпуска не проданных при размещении?
1. Да
2. Нет
3. Да, по согласованию с Минфином
22
1.102
Выделите из нижеперечисленных те облигаций, владельцами которых могу стать иностранные инвесторы
1. Облигации Государственного валютного займа
2. Облигации федерального займа с переменным купонным доходом
3. Облигации Государственного сберегательного займа

1.103
Финансовый брокер, предлагая гражданину (А( приобрести ОФЗ с переменным купонным доходом, в качестве аргументов ее финансовой привлекательности назвал:
1. Доходность не ниже Государственных краткосрочных бескупонных облигаций
2. Возможную прибыль в виде положительной разницы между ценой продажи и ценой покупки облигации
3. Выплачиваемый купонный доход
4. Налоговую льготу, применяемую к сумме выплачиваемого купонного дохода
5. Налоговую льготу, применяемую к сумме положительной разницы между ценой покупки и ценой продажи
Какие из перечисленных аргументов нельзя признать обоснованными?

1.104
Если законом не предусмотрено иное, на какой придельный срок может быть заключен договор о доверительном управлении ЦБ?
1. Один год
2. Три года
3. Пять лет
4. Таких ограничений не предусмотрено.

1.105
Может ли унитарное предприятие передать имеющиеся у него на балансе ЦБ в доверительное управление другому лицу?
1. Может
2. Не может
3. Может, с согласия своего учредителя

1.106
Брокер приобретает ЦБ, действуя от своего имени, но за счет клиента. В этом случае брокер выступает как:
1. Комитент
2. Комиссионер
3. Принципал
4. Поверенный

1.107
Фондовая биржа создается в форме:
1. АОЗТ
2. Некоммерческого партнерства
3. Саморегулирующейся организации

1.108
На российском фондовом рынке запрещено совмещение следующих видов деятельности:
1. Инвестиционного фонда с другими видами деятельности на фондовом рынке

23
2. По ведению реестра акционеров и других видов профессиональной деятельности на фондовом рынке
3. Фондовой биржи и других видов профессиональной деятельности, кроме депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств( клиринга), в качестве инвестиционной компании и финансового брокера, работающего на внебиржевом фондовом рынке

1.109
Какие виды деятельности не являются видами профессиональной деятельности на рынке ЦБ:
1. Брокерская деятельность
2. Деятельность инвестиционного консультанта
3. Дилерская деятельность
4. Деятельность инвестиционной компании
5. Деятельность по управлению ЦБ
6. Клиринговая деятельность
7. Депозитарная деятельность
8. Деятельность по ведению реестра владельцев ЦБ
9. Деятельности по организации торговли на рынке ЦБ
10. Деятельность инвестиционного фонда

1.110
В каких случаях договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме:
1. Сумма договор займа 10МРОТ
2. Заимодавец юридическое лицо
3. Заимодавец физическое лицо
4. Заемщик юридическое лицо

1.111
В каких случаях договор займа предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное:
1. Договор заключен на сумму ( 50 МРОТ
2. Договор заключен на сумму ( 50 МРОТ
3. Договор заключен на сумму ( 10 МРОТ
4. Договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон
5. По договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

1.112
Что может быть предметом договора финансовой аренды ( лизинга)?
1. Станки и оборудование
2. Энергоносители
3. Строительные материалы
4. Земельные участки

1.113
Профессиональный участник рынка ЦБ(юр. Лицо) осуществляет сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, систематизацию экономической информации, выполняет сделки с ЦБ и зарегистрированными владельцами именных
ЦБ эмитента, принимая на себя функцию посредника. Оцените правомерность действий профессионального участника рынка ЦБ
24
1. Действия правомерны, поскольку осуществляется брокерская деятельность
2. Действия правомерны, поскольку происходит совмещение функций реестродержателя, дилера, брокера
3. Действия неправомерны, поскольку совмещать можно только деятельность дилера и брокера
4. Вопрос поставлен не корректно

1.114
Укажите форму, в которой биржа, как организатор торговли на рынке ЦБ, не совмещающая деятельность по организации торговли с иными видами деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств может быть признана профессиональными участниками рынка ЦБ
1. Общество с ограниченной ответственностью
2. Товарищество на вере
3. Некоммерческое партнерство
4. Ассоциации
5. АО

1.115
Что из ниже перечисленного является профессиональной деятельностью на рынке
ЦБ (в соответствии с законом ( О рынке ЦБ()
1. Брокерская деятельность
2. Консультационная деятельность
3. Депозитарная деятельность
4. Деятельность по управлению ЦБ
5. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
6. Финансовый лизинг

1.116
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается брокерской?
1. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора поручения
2. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора займа
3. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора хранения
4. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора комиссии

1.117
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается дилерской?
1. Совершение любых гражданско-правовых сделок с ЦБ не противоречащих законодательству
2. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/ или продажи
3. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от имени и за счет клиента публичного объявления цен покупки и/ или продажи
4. Покупка ЦБ от своего имени и за свой счет с целью формирования долгосрочного инвестиционного портфеля

1.118
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается депозитарной?
1. Оказание услуг по ведению реестра владельцев ЦБ
2. Оказание услуг по хранению сертификатов ЦБ и / или учету прав на ЦБ
3. Оказание услуг по доверительному управлению ЦБ для клиентов
4. Предоставление кредитов на покупку ЦБ

25
1.119
Обязан ли дилер купить у клиента ЦБ по цене публично объявленной данным дилером?
1. Обязан в любом случае
2. Имеет право, но не обязан
3. Обязан только в том случае, если в своем предложении дилер объявил также и иные условия договора

1.120
Какая деятельность признается деятельностью по организации торговли на рынке ЦБ.
1. Предоставление любых услуг профессиональным участникам рынка ЦБ
2. Предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ЦБ между участниками рынка ЦБ
3. Только деятельность фондовой биржи
4. Только сочетание деятельности фондовой биржи и депозитарной деятельности и клиринга

1.121
В какой момент право на предъявительскую документарную ЦБ переходит к приобретателю, если ее сертификат хранится в депозитарии?
1. В момент передачи новому владельцу
2. В момент осуществления приходной записи по счету (Депо( приобретателя
3. В момент внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя в системе ведения реестра
4. Верно либо 1, либо 3
5. Верно либо 2, либо 3

1.122
Каким образом удостоверяются права владельца на эмиссионные документарные
ЦБ, если они переданы на хранение в депозитарий.
1. Сертификатами и записями по счетам депо в депозитарии
2. Только записями по счетам депо в депозитарии
3. Только сертификатами
4. Сертификатами и записями на лицевых счетах в системе ведения реестра

1.123
Кого необходимо уведомить о переходе прав на именные эмиссионные ЦБ?
1. Держателя реестра
2. Депозитария
3. Номинального держателя
4. Эмитента
5. Министерство Финансов
6. Федеральную комиссию по ЦБ
6. Одновременно 1 и 2
7. Одновременно 1 и 4
8. Или 1, или 2, или 3
9. или 3, или 4

1.124
Эмитент предъявил на регистрацию проспект эмиссии обыкновенных акций, в котором содержались следующие сведения:
Объем эмиссии - 3 млрд. руб.
Номинал акций - 500 руб.
26
Дата начала эмиссии - 1.06.96
Цена размещения акций 1200 руб.
Дата окончания размещения - 1.08.97
Будет ли зарегистрирован проспект эмиссии?
1. Не будет, поскольку акции должны размещаться по цене, превышающей номинальную стоимость
2. Будет, если другие данные проспекта эмиссии не противоречат законодательству
3. Не будет, поскольку превышен срок размещения акций
4. Не будут, поскольку номинал должен быть кратным 1000 руб.

1.125
Пассив баланса АО имеет вид:
ПАССИВ
Уставной капитал 1 000
Резервный фонд 15% = 150 млн.
Краткосрочные займы 100
Расчеты с бюджетом ?
Расчеты по оплате труда 200
Итого 1 500
Укажите величину задолженности общества перед бюджетом, если резервный фонд создан обществом в минимально допустимом размере. Уставной капитал оплачен полностью.

1.126
Объектом налогообложения является:
1. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих первичную эмиссию ЦБ
2. Номинальная сумма выпуска ЦБ, заявленная эмитентом
3. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих увеличение уставного капитала на величину переоценки основных фондов, производимых по решению общего собрания акционеров.
4. Объем сделки купли-продажи, выраженных в рублях

1.127
В течение какого срока должен быть уплачен налог на операции с ЦБ
1. 3 дней с момента заключения сделки
2. 2 недель с момента предоставления документов на регистрацию эмиссии
3. Одновременно с утверждением результатов эмиссии
4. Одновременно с предоставлением документов на регистрацию эмиссии

1.128
АО с уставным капиталом 500 млн. руб. после 2 лет успешной работы осуществляет выпуск облигационного займа. Эмитируется 1 000 облигаций номинальной стоимостью 100 000 рублей за облигацию. Размещение осуществляется с дисконтом 60%. Какой суммарный налог на операцию с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?

1.129
Общее собрание акционеров решает произвести увеличение уставного капитала
АО (УК = 50млн. руб.) на величину переоценки основных фондов. С этой целью оно осуществляет выпуск 1 000 акций с номиналом 10 000 руб. за акцию.
Размещение осуществляется по цене 105% от номинала. Какой налог на операции с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?

27
1.130
Инвестор (юридическое лицо), используя услуги брокерской конторы, купил на фондовом рынке корпоративные ЦБ на сумму 500 млн. руб. Через некоторое время инвестор, используя услуги той же брокерской фирмы продал эти же ЦБ за 700 млн. руб. Определите суммарный налог на прибыль, который должны уплатить участники сделки, упомянутые в задаче. Брокерская контора за свои услуги взимает комиссионные в размере 2% от суммы сделки (прочие налоги не учитывать)

1.131
Общество с ограниченной ответственностью образовано в декабре 1992 года. На
1.07.95 его баланс имеет следующий вид:

|АКТИВ (тыс. руб.) |ПАССИВ (тыс. руб.) |
|Нематериальные активы |Уставной капитал |
|7000 |6000 |
|Основные средства |Краткосрочные кредиты банков |
|10000 |10000 |
|Расчетный счет |Доходы будущих периодов |
|4000 |5000 |
|БАЛАНС |БАЛАНС |
|21000 |21000 |
| | |

На основе приведенных данных определите действия ООО
1. Общество подлежит ликвидации
2. Общество обязано объявить и зарегистрировать уменьшение уставного капитала
3. Ничего не следует предпринимать

1.132
АО приняло решение об учреждении дочернего общества при этом полежало передаче имущество на сумму 100 млн. руб. (в т. ч. Облигаций), нематериальных активов - 110 млн. руб. Укажите по дебету какого счета в АО будет произведена запись о передаче имущества.
1. Расчеты с дочерними обществами
2. Уставной капитал
3. Долгосрочные финансовые вложения

1.133
В каких случаях договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме:
1. Сумма договор займа 10МРОТ
2. Заимодавец юридическое лицо
3. Заимодавец физическое лицо
4. Заемщик юридическое лицо

1.134
В каких случаях договор займа предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное:
1. Договор заключен на сумму ( 50 МРОТ
2. Договор заключен на сумму ( 50 МРОТ
3. Договор заключен на сумму ( 10 МРОТ
4. Договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон

28
5. По договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

1.135
Что может быть предметом договора финансовой аренды ( лизинга)?
1. Станки и оборудование
2. Энергоносители
3. Строительные материалы
4. Земельные участки

1.136
Профессиональный участник рынка ЦБ (юр. лицо) осуществляет сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, систематизацию экономической информации, выполняет сделки с ЦБ и зарегистрированными владельцами именных
ЦБ эмитента, принимая на себя функцию посредника. Оцените правомерность действий профессионального участника рынка ЦБ
1. Действия правомерны, поскольку осуществляется брокерская деятельность
2. Действия правомерны, поскольку происходит совмещение функций реестродержателя, дилера, брокера
3. Действия неправомерны, поскольку совмещать можно только деятельность дилера и брокера
4. Вопрос поставлен не корректно

1.137
Укажите форму, в которой биржа, как организатор торговли на рынке ЦБ, не совмещающая деятельность по организации торговли с иными видами деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств может быть признана профессиональными участниками рынка ЦБ
1. Общество с ограниченной ответственностью
2. Товарищество на вере
3. Некоммерческое партнерство
4. Ассоциации
5. АО

1.138
Если иное не предусмотрено договором постоянной ренты, выплачивается
1. По окончанию каждого календарного года
2. По окончании каждого календарного квартала
3. По окончании каждого календарного месяца
4. Иной вариант ответа

1.139
Что из ниже перечисленного является профессиональной деятельностью на рынке
ЦБ (в соответствии с законом ( О рынке ЦБ()
1. Брокерская деятельность
2. Консультационная деятельность
3. Депозитарная деятельность
4. Деятельность по управлению ЦБ
5. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
6. Финансовый лизинг

29
1.140
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается брокерской?
1. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора поручения
2. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора займа
3. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора хранения
4. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора комиссии

1.141
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается дилерской?
1. Совершение любых гражданско-правовых сделок с ЦБ не противоречащих законодательству
2. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/ или продажи
3. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от имени и за счет клиента публичного объявления цен покупки и/ или продажи
4. Покупка ЦБ от своего имени и за свой счет с целью формирования долгосрочного инвестиционного портфеля

1.142
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается депозитарной?
1. Оказание услуг по ведению реестра владельцев ЦБ
2. Оказание услуг по хранению сертификатов ЦБ и / или учету прав на ЦБ
3. Оказание услуг по доверительному управлению ЦБ для клиентов
4. Предоставление кредитов на покупку ЦБ

1.143
Обязан ли дилер купить у клиента ЦБ по цене публично объявленной данным дилером?
1. Обязан в любом случае
2. Имеет право, но не обязан
3. Обязан только в том случае, если в своем предложении дилер объявил также и иные условия договора

1.144
Какая деятельность признается деятельностью по организации торговли на рынке ЦБ?
1. Предоставление любых услуг профессиональным участникам рынка ЦБ
2. Предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ЦБ между участниками рынка ЦБ
3. Только деятельность фондовой биржи
4. Только сочетание деятельности фондовой биржи и депозитарной деятельности и клиринга

1.145
В какой момент право на предъявительскую документарную ЦБ переходит к приобретателю, если ее сертификат хранится в депозитарии?
1. В момент передачи новому владельцу
2. В момент осуществления приходной записи по счету (Депо( приобретателя
3. В момент внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя в системе ведения реестра
4. Верно либо 1, либо 3
5. Верно либо 2, либо 3

30
1.146
Каким образом удостоверяются права владельца на эмиссионные документарные
ЦБ, если они переданы на хранение в депозитарий?
1. Сертификатами и записями по счетам депо в депозитарии
2. Только записями по счетам депо в депозитарии
3. Только сертификатами
4. Сертификатами и записями на лицевых счетах в системе ведения реестра

1.147
Кого необходимо уведомить о переходе прав на именные эмиссионные ЦБ?
1. Держателя реестра
2. Депозитария
3. Номинального держателя
4. Эмитента
5. Министерство Финансов
6. Федеральную комиссию по ЦБ
6. Одновременно 1 и 2
7. Одновременно 1 и 4
8. Или 1, или 2, или 3
9. или 3, или 4

1.148
Эмитент предъявил на регистрацию проспект эмиссии обыкновенных акций, в котором содержались следующие сведения:
Объем эмиссии - 3 млрд. руб.
Номинал акций - 500 руб.
Дата начала эмиссии - 1.06.96
Цена размещения акций 1200 руб.
Дата окончания размещения - 1.08.97
Будет ли зарегистрирован проспект эмиссии?
1. Не будет, поскольку акции должны размещаться по цене, превышающей номинальную стоимость
2. Будет, если другие данные проспекта эмиссии не противоречат законодательству
3. Не будет, поскольку превышен срок размещения акций
4. Не будут, поскольку номинал должен быть кратным 1000 руб.

1.150
Пассив баланса АО имеет вид:
ПАССИВ
Уставной капитал 1 000
Резервный фонд 15% = 150 млн.
Краткосрочные займы 100
Расчеты с бюджетом ?
Расчеты по оплате труда 200
Итого 1 500
Укажите величину задолженности общества перед бюджетом, если резервный фонд создан обществом в минимально допустимом размере. Уставной капитал оплачен полностью.

1.151
Объектом налогообложения является:
1. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих первичную эмиссию ЦБ

31
2. Номинальная сумма выпуска ЦБ, заявленная эмитентом
3. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих увеличение уставного капитала на величину переоценки основных фондов, производимых по решению общего собрания акционеров.
4. Объем сделки купли-продажи, выраженных в рублях

1.152
В течение какого срока должен быть уплачен налог на операции с ЦБ
1. 3 дней с момента заключения сделки
2. 2 недель с момента предоставления документов на регистрацию эмиссии
3. Одновременно с утверждением результатов эмиссии
4. Одновременно с предоставлением документов на регистрацию эмиссии

1.153
АО с уставным капиталом 500 млн. руб. после 2 лет успешной работы осуществляет выпуск облигационного займа. Эмитируется 1 000 облигаций номинальной стоимостью 100 000 рублей за облигацию. Размещение осуществляется с дисконтом 60%. Какой суммарный налог на операцию с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?

1.154
Общее собрание акционеров решает произвести увеличение уставного капитала
АО (УК = 50млн. руб.) на величину переоценки основных фондов. С этой целью оно осуществляет выпуск 1 000 акций с номиналом 10 000 руб. за акцию.
Размещение осуществляется по цене 105% от номинала. Какой налог на операции с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?

1.155
Инвестор (юридическое лицо), используя услуги брокерской конторы, купил на фондовом рынке корпоративные ЦБ на сумму 500 млн. руб. Через некоторое время инвестор, используя услуги той же брокерской фирмы продал эти же ЦБ за 700 млн. руб. Определите суммарный налог на прибыль, который должны уплатить участники сделки, упомянутые в задаче. Брокерская контора за свои услуги взимает комиссионные в размере 2% от суммы сделки (прочие налоги не учитывать)

1.156
Общество с ограниченной ответственностью образовано в декабре 1992 года. На
1.07.95 его баланс имеет следующий вид:

1.157
АО приняло решение об учреждении дочернего общества при этом полежало передаче имущество на сумму 100 млн. руб. (в т. ч. Облигаций), нематериальных активов - 110 млн. руб. Укажите по дебету какого счета в АО будет произведена запись о передаче имущества.
1. Расчеты с дочерними обществами
2. Уставной капитал
3. Долгосрочные финансовые вложения

1.158
Унитарное предприятие , основанное на праве хозяйственного ведения приняло решение о создании в качестве юридического лица другого предприятия с передачей ему части своего имущества в хозяйственное ведение. Правомерно ли данное решение?
1. Правомерно
2. Неправомерно
3. Вопрос поставлен некорректно

1.159
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда объявила об эмиссии инвестиционных паев. На основе современного законодательства о налоге на операции с ценными бумагами укажите ставку налогообложения при выпуске инвестиционных паев.

1.160
Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда получил в виде вознаграждения за счет имущества фонда сумму 26 млн. руб.
Укажите какими налогами облагается полученное вознаграждение.
1. Налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость
2. Налогом на прибыль
3. Налогом не облагается

1.161
За счет какого источника управляющая компания паевого инвестиционного фонда производит уплату налога на добавленную стоимость, начисляемого в связи с управлением имуществом фонда.
1. Имущество фонда
2. Прибыли компании
3. Данный налог компанией не уплачивается вообще
4. На суммы вознаграждения, причитающегося управляющей компании

1.162
Уставом АО (ТТТ( закреплено положение, допускающее формирование уставного капитала не только за счет взносов участников, но и за счет прибыли самого общества. Можно ли увеличить уставный капитал общества, используя прибыль, полученную в результате производственно-хозяйственной деятельности?
1. Можно путем повышения номинальной стоимости акций
2. Можно за счет дополнительных взносов учредителей
3. Можно за счет полученной прибыли
4. Устав содержит закономерное положение

1.163
На основе нижеприведенных данных рассчитайте стоимость одного инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда, если учесть, что количество инвестиционных паев фонда равно 5000 шт.
Оценочная стоимость долгосрочных и краткосрочных финансовых сложений составила 135 млн. руб.
Расчеты с дебиторами - 50 млн. руб.
Стоимость накопленного купонного дохода - 18 млн. руб.
Средства на расчетном счете и денежная наличность в кассе - 62 млн. руб.

1.164
Стоимость одного пая паевого инвестиционного фонда составляет 18 тыс. руб.
В реестре владельцев инвестиционных паев насчитывается 4611 паев.
Определите значение стоимости пассива баланса паевого инвестиционного фонда, если его активы оцениваются в 373 млн. руб.

1.165
Каким требованиям должна удовлетворять организация-дилер по размещению облигаций государственного сберегательного займа
1. Иметь лицензию, дающую право работы со средствами населения
2. Иметь лицензию на право осуществления валютных операций
3. Иметь уставной капитал не менее 10 млрд. руб.
4. Иметь опыт работы в качестве уполномоченного банка по размещению государственных ЦБ
5. Заключить с Минфином РФ договор купли-продажи облигаций
Государственного сберегательного займа РФ.

1.166
Что из перечисленного является предъявительской ценной бумагой?
1. Складское свидетельство
1. Простое складское свидетельство
2. Залоговое свидетельство (варрант)
3. Двойное складское свидетельство

1.167
Коммерческий банк формирует резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Инвестиционный портфель банка имеет следующую структуру:
(А) корпоративные ЦБ, имеющие рыночную котировку (их балансовая стоимость
1000 млн. руб.) +100 млн.
(Б) корпоративные ЦБ, не имеющие рыночную котировку (их фактическая цена покупки равна 500 млн. руб.) не нужен
(В) долговые обязательства местных органов власти, не имеющие рыночную котировку (их балансовая стоимость 1000 млн. руб.) + 500 млн.
По результатам прошедшего квартала стоимость частей инвестиционного портфеля банка:
А) уменьшилась до 900 млн. руб.
Б) увеличилась до 700 млн. руб.
В) осталась неизменной и равной их балансовой стоимости
Определите размер резерва под обесценение ЦБ, которые должен создать банк.

1.168
АООТ, имевшее минимально возможный уставной капитал, увеличивает его в 2 раза, разместив весь выпуск среди акционеров. Акционер после увеличения уставного капитала, не приобретая новых акций сохранил за собой право иметь информацию о составе акционеров АО. Какова минимальная суммарная номинальная стоимость акций, которыми должен обладать этот акционер, при условии, что уставной капитал состоит только из обыкновенных акций.

Раздел 2. Обращение ценных бумаг.

2.1
Дилерами на рынке ГКО могут быть :
1. Профессиональные участники рынка ЦБ, удовлетворяющие определенным минимальным требованиям
2. Банки
3. Небанковские организации, имеющие лицензию на право осуществления деятельности на рынке ЦБ

2.2
Какие из перечисленных ниже оснований являются достаточными для отказа банкам-кандидатам в рассмотрении документов на включение в уполномоченные
Дилеры ГКО
1. Формирование резервного фонда в размере меньшем, чем 20% от фактически оплаченного уставного капитала на дату подачи заявки
2. Невыполнение требований по формированию фонда обязательных резервов в

Банке России
3. Невыполнение требований по созданию резерва на возможные потери по ссудам и ЦБ

2.3
Имеет ли право Министерство Финансов РФ ограничить круг потенциальных владельцев облигаций федерального займа, включив соответствующее условие в глобальный сертификат отдельного выпуска?
1. Нет
2. Да без каких-либо ограничений
3. Да при условии согласования с Центробанком РФ

2.4
Каков срок обращения Государственного сберегательного займа РФ
1. Один год
1. Три месяца
2. Шесть месяцев

2.5
Дилер задержал перечисление средств в оплату приобретенных по подписке облигаций Государственного сберегательного займа РФ на 20 дней. Каковы действия Эмитента в создавшейся ситуации?
1. Эмитент вправе расторгнуть договор купли-продажи облигаций с данным дилером

35
2. Эмитент начисляет пеню за все дни просрочки платежа вплоть до полной оплаты облигаций
3. Эмитент не вправе ничего предпринимать
4. Другой вариант ответа

2.6
Является ли ведение счета (ДЕПО(обязательным условием, обеспечивающим учет отдельных облигаций федеральных займов?
1. Да
2. Нет
3. Ведение счета является обязательным только при приобретении именных облигаций

2.7
Брокер приобретает ценные бумаги, действуя за счет и по поручению клиента.
В этом случае брокер выступает как
1. Комитент
2. Принципал
3. Комиссионер
4. Поверенный

2.8
Могут ли ценные бумаги не прошедшие листинг, быть объектом сделок на фондовой бирже?
1. Да в любом случае
2. Да в порядке, предусмотренном ее внутренними документами
3. Нет
4. Иной вариант ответа

2.9
Если иное не предусмотрено договором пожизненной ренты, то она выплачивается
1. По окончании каждого календарного года
2. По окончании каждого календарного квартала
3. По окончании каждого календарного месяца
4. Иной вариант ответа

2.10
Может ли брокер хранить денежные средства, полученные в результате продажи
ЦБ клиента у себя на забалансовых счетах и использовать эти средства до их возврата клиенту (в соответствии с Законом (О рынке ЦБ()?
1. Может, если он действует на основании договора поручения
2. Может, если он действует на основании договора комиссии
3. Может, если это прямо предусмотрено в договоре
4. Верно 1 и 3
1. Верно 2 и 3

2.11
Лизингодатель использовал лизинговое имущество в качестве залога.
Основываясь на этом факте, лизингополучатель потребовал расторжение договора в установленном порядке. Какой вариант ответа является в данном случае правильным. Лизингодатель
1. Не имеет основания для расторжения договора
2. Имеет основания для расторжения договора

3. Не имеет основания для расторжения договора, если иное не предусмотрено договором о лизинге

2.12
Срок действия жилищных сертификатов 4 года. Общий номинальный объем выпуска - 20 000 кв. м. Нормативный срок строения объекта привлечения средств - 3 года. Рассчитайте минимальный срок действия гарантии по погашению сертификатов.

2.13
Облигация федерального займа с переменным купоном была куплена за 98,3%
((чистая цена( без учета, накопленного купонного дохода) за 62 дня до даты выплаты очередного купона. Накопленный доход на момент покупки составил 7,69%. Спустя 15 дней после покупки облигация была продана.
Рассчитайте максимально возможную цену продажи облигации (с учетом накопленного купонного дохода), при которой не происходит увеличение налогооблагаемой базы владельца ЦБ в результате ее купли- продажи.
Длительность текущего купонного периода равняется 93 дня.

2.14
Вексель был авалирован без указания на того, за чей счет аваль был дан. В этом случае считается, что аваль дан
1. за плательщика
2. за векселедателя
3. за последнего индоссанта
4. за векселедержателя
5. иной вариант ответа

2.15
Облигация со сроком обращения 8 лет за 4 года до своего погашения отражается на балансе юридического лица по цене на 20% превышающей номинальную стоимость. Определите сколько лет максимально владеет данное юридическое лицо, если ажио при покупке облигации составило 30% от номинала, а размер ежеквартально выплачиваемого по облигации купона составляет 20%? При расчете необходимо учесть налогообложение прибыли.
Ставку налога считать равной 35%.

2.16
Инвестор покупает с дисконтом облигацию с купоном 100% годовых и держит ее до погашения. Какой уровень доходности до погашения не может иметь данная облигация?

2.17
Плательщик указанный в переводном векселе объявлен несостоятельным.
Векселедержатель требует от лица обязанного по данному векселю оплатить вексель.

Обязанное лицо отказывается оплатить вексель, ссылаясь на то, что по векселю не оформлен протест в неплатеже или неакцепте. Законны ли действия обязанного лица?
1. Да
2. Нет
3. Да, если вексель срочный, а срок оплаты еще не наступил

2.18
Инвестор решает приобрести акцию с предположительным ростом курсовой стоимости 15% в месяц. Какова должна быть доля заемных средств (в процентах от общей стоимости акций), взятых инвестором в кредит на месяц под 84% годовых с тем, чтобы до-

37 ходность инвестора на вложенные собственные средства составила 17% в месяц
(налогообложение не учитывать).

2.19
При ожидаемом росте процентных ставок инвестору выгоднее всего вкладывать деньги в облигации
1. краткосрочные с фиксированной ставкой купона
2. долгосрочные с фиксированным купоном
3. все варианты равноценны

2.20
Облигация выпущенная сроком на 3 года с купоном 80% годовых продается с дисконтом 15%. Ее доходность до погашения без учета налогообложения равна?

2.21
Облигация сроком на 3 года с купоном 80% годовых продается с дисконтом
15%. Ее текущая доходность равна
(учитывать налог: по облигациям - 15% по дисконту - 32%)

2.22
Инвестор приобрел акцию в начале года. Курс акции в первом квартале снизился на 15% по сравнению с ценой приобретения, далее во втором квартале повысился на 5% по сравнению с предшествующим кварталом, в третьем - на
25%, в четвертом на 20%. Определите в годовых процентах доходность инвестора, продавшего акцию в конце четвертого квартала.

2.23
Выплаченный в апреле дивиденд за первый квартал 1995 года по акции (А( составил 1500 рублей на одну акцию, курсовая стоимость на 15 мая была равна
8 000 рублей. Определите ее текущую доходность в годовых процентах.

2.24
Предприятие-нерезидент (не банк) намерено приобрести за валюту рублевые средства для участия в первичном аукционе по размещению ГКО. С этой целью данное предприятие заключает договор с:
1. Министерством финансов
2. Уполномоченным банком РФ, являющимся дилером на рынке ГКО
3. Уполномоченным банком-резидентом
4. Банком России

2.25
Бескупонная облигация со сроком обращения 180 дней была приобретена на аукционе по цене 58.51%. А спустя некоторое время облигация была продана по цене 63.35%. Причем доходность к аукциону по результатам этой сделки оказалась в 2 раза меньше доходности к погашению, Рассчитайте через сколько дней после проведения аукциона была совершена указанная сделка купли- продажи

2.26
Инвестор приобретает бескупонную облигацию с дисконтом 20% и со сроком погашения через год. Одновременно инвестор приобретает за свой счет страховку, гарантирующую ему получение суммы равной номинальной стоимости облигаций в случае, если эмитент не сможет выполнить свои обязательства по ее погашению. Если же эмитент погасит облигацию, страховая компания возвратит инвестору 75% от суммы страхового взноса. Рассчитайте размер взноса (в % цены покупки облигации), который
38

обеспечил бы инвестору в случае выполнения эмитентом своих обязательств доходность превышающую в 1.5 раза доходность, получаемую при непогашении облигации. Налогообложение не учитывать.

2.27
Вексель (Х( реализуется на рынке по стоимости равной вексельной сумме. На вексельную сумму этого векселя обусловлено начисление процентов. Вексель
(Y( реализуется с дисконтом 30% и не имеет процентной ставки. Рассчитайте, какой должна быть процентная ставка по векселю Х, чтобы с учетом налогообложения прибыли оба векселя обеспечили бы своему владельцу - юридическому лицу (не банку) одинаковую доходность. Вексельная сумма векселя (Х( в два раза больше вексельной суммы векселя (Y(.

2.28
Инвестор А купил 100 акций по цене10 тыс. руб. за одну акцию, через 15 дней он продал их по цене 12 тыс. руб. за акцию, в тот же день купил 100 акций по цене 10 тыс. руб. за акцию и через 15 дней продал их по цене 20 тыс. руб. за акцию.

Инвестор В купил 100 акций по цене 15 тыс. руб. за акцию и через 30 дней продал их по цене 21 тыс. руб. за акцию
1. Доходность инвестора А меньше, чем доходность инвестора В
2. Доходность инвестора А больше
3. Доходности одинаковы

2.29
АО в апреле 1996 года заключило договор с индивидуальным предпринимателем о передаче в доверительное управление пакета ЦБ, который состоял из 15 акций, эмитированных другими АО и находящихся у него на праве хозяйственного ведения, а также 11 облигаций федерального займа с переменным купоном. В соответствии с договором доверительного управления имуществом предприниматель потребовал передачи ЦБ, в чем ему было отказано. Укажите причину незаконности действий АО.
1. доверительным управляющим может быть только юридическое лицо.
2. имущество, переданное в доверительное управление обособляется в обязательном порядке.
3. имущество, находящееся в хозяйственном ведении, оперативном управлении, не может быть передано в доверительное управление.
4. государственные ЦБ нельзя передавать в доверительное управление.

2.30
Стоимость находящихся в обращении жилищных сертификатов составляет 20 млрд. руб. Нормативный срок строительства объекта привлеченных средств- 2 года.
Рассчитайте минимальный размер денежного резерва, который эмитент должен иметь на специальном банковском счете.

2.31
Коммерческая организация получившая лицензию Федеральной комиссии по ЦБ выступает гарантом по погашению жилищных сертификатов. Рассчитайте минимально необходимый для этого собственный капитал страховой компании, если срок действия жилищных сертификатов - 2 года. Общий номинальный объем выпуска - 100 тыс. кв. м.
Срок действия гарантии - 5 лет.

39
2.32
Инвестор решил приобрести акцию с предполагаемым ростом курсовой стоимости
42% за полгода. Инвестор может оплатить за счет собственных средств 58% от фактической стоимости акции. Под какой максимальный полугодовой процент должен взять инвестор ссуду в банке с тем, чтобы обеспечить доходность на вложенные средства на уровне не менее 28% за полугодие. Налогообложение не учитывать.

2.33
Два векселя А и В имеют одинаковую вексельную сумму. Вексель А реализуется на рынке по стоимости равной вексельной сумме. На вексельную сумму этого векселя обусловлено начисление процентов. Вексель В реализуется с дисконтом
20% и не имеет процентной ставки. Рассчитайте, какой должна быть процентная ставка по векселю А, чтобы с учетом налогообложения оба векселя обеспечивали бы своему владельцу, юридическому лицу (не банку) одинаковую доходность
(Срок обращения векселей А и В 1 год)

Страницы: 1, 2, 3