Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Бизнес-план инвестиционного проекта	3,78	500	23,61	1000	47,22	1600	75,56	Псков, Ярославль
Изоляторы	80	3,56	500	22,22	1000	44,44	1600	71,11	Псков, Волгоград
Прочие	80	1,11	50	15,39	1000	13,89	1600	22,22	Ярославль, Московская область
Всего		66,72		264,34		476,16		761,29

Затраты на производство электрической техники

Таблица 9

Статья затрат

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Основные материалы

58,27

203,12

370,60

592,40

Покупные компл. Изделия

8,44

61,22

105,56

168,89

Трансп.-заготов. Расходы

3,74

14,29

26,54

42,50

Зар.плата производственных рабочих

38,06

152,10

284,76

457,01

Премии производственным рабочим

17,13

68,44

128,11

205,66

Отчисления на соц.нужды производств.рабочих

21,25

84,93

158,97

255,13

Износ специнструмента

5,52

22,06

41,29

66,27

Общепроизводственные расходы

101,93

380,28

626,39

868,47

Общехозяйственные расходы

8,43

30,42

56,94

91,39

Производственная себестоимость

262,77

1016,85

1799,18

2747,71

Коммерческие расходы

3,16

15,26

35,98

68,69

Полная себестоимость объема производства тов.продукции

265,92

1032,10

1835,17

2816,41

Прибыль

66,48

258,03

458,79

704,10

Объем производства в оптовых ценах

332,40

1290,13

2293,96

3520,51

Объем производства в свободных отпускных ценах

402,78

1562,50

2916,67

4652,78

Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели электрической техники, тыс. руб.[9]

Таблица 10

Рентабельность, %

Свободная отпускная цена

Оптовая цена

Прибыль

Полная себестоимость

Коммерческие расходы

Производственная себестоимость

Общепроизв.и общехоз.расходы

Износ специнструмента

Отчисления на социальные нужды

Премиии производственным рабочим

Зар.плата произв.рабочих

Транс.-заготов.расходы

Покупные комплектующие изделия

Материалы основные

Статья затрат

4166,667

3438,889

687,7778

2751,111

32,77778

2718,889

1127,778

56,66667

217,2222

175

388,8889

40,55556

712,7778

ТДМ-20-01

1999 г.

5555,556

4578,889

916,1111

3663,333

43,33333

3620

1127,778

56,66667

217,2222

175

388,8889

87,77778

422,2222

1144,444

ТДМ-30-00

13888,89

11549,17

2376,389

9172,778

108,8889

9063,889

4269,444

213,8889

822,2222

662,7778

1472,222

83,33333

422,2222

1118,889

ТДМ-30-26

15277,78

13635,83

2727,222

10908,61

161,1111

10747,78

4593,889

230

884,4444

712,7778

1583,333

148,3333

422,2222

2172,778

ТДМ – 50 - 02

4166,667

3438,889

971,1111

2467,778

60,27778

2407,5

816,6667

56,66667

217,2222

175

388,8889

40,55556

712,7778

ТДМ-20-01

2002 г.

5555,556

4578,889

1187,5

3391,389

82,77778

3308,611

816,6667

56,66667

217,2222

175

388,8889

87,77778

422,2222

1144,444

ТДМ-30-00

13888,89

11549,17

3465,833

8083,333

197,2222

7886,111

3091,667

213,8889

822,2222

662,7778

1472,222

83,33333

422,2222

1118,889

ТДМ-30-26

15277,78

13635,83

3919,167

9716,667

236,9444

9479,722

3326,111

230

884,4444

712,7778

1583,333

148,3333

422,2222

2172,778

ТДМ-50-02

Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.

Таблица 11

Направления инвестиций

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Итого инвестиций

Структура, %

Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч.

271,27

137,83

170,83

129,17

709,11

55,56

Приобретение не стандартизированного оборудования

19,44

0,00

19,44

1,50

Приобретение оснастки и спец инструмента

38,48

0,00

37,72

2,94

НИОКР

0,89

0,00

0,69

2,28

0,17

Технологическая подготовка производства

2,33

0,00

0,69

3,72

0,28

Реконструкция производства

57,44

0,00

60,78

4,83

Пополнение оборотных средств

146,94

136,25

166,67

125,00

574,86

45,06

Проведение маркетинга

1,69

0,83

1,39

5,31

0,39

Неучтенные расходы

1,41

0,75

1,39

4,94

0,39

Источники финансирования, тыс. руб.

Таблица 12

Источники финансирования

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Итого

Инвестиционный кредит

222,22

0,00

222,22

Прибыль от производства электрической техники

33,44

110,03

149,17

107,50

400,14

Амортизация

15,61

21,67

80,61

Переходящий остаток прибыли

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

Всего инвестиций

271,28

137,83

170,83

129,17

709,11

План доходов и расходов, тыс. руб.

Таблица 13

Чистая прибыль

Налоги на прибыль

Валовая прибыль

Налоги, включаемые в себестоимость

Затраты на производство реализованной продукции

Выручка от реализации

Наименование показателя

-12,4167

1,583333

-10,8333

1,572222

60,69444

47,36111

2 кв.

1999 г.

19,91667

3,583333

25,16667

3,527778

91,16667

116,3333

3 кв.

47,08333

5,083333

52,16667

4,977778

114,0278

166,1944

4 кв.

32,91667

5,166667

38,08333

5,588889

152,2778

190,3611

1 кв.

2000 г.

44,75

6,861111

51,61111

7,572222

206,4167

258,0278

2 кв.

75,80556

10,61111

81,19444

11,93333

324,75

405,9444

3 кв.

75,80556

11,36111

87,16667

12,80556

348,6111

435,7778

4 кв.

161,4722

22,05556

183,5278

26,65

734,0556

917,6111

1 п\г

2001 г.

242,6667

32,61111

275,2778

39,97222

1101,111

1376,389

2 п\г

625,1667

78,91667

704,1111

101,3333

2814,222

3520,5

год

2002 г.

Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.[10]

Таблица 14

Статья затрат

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

Денежная наличность н/н периода

0,00

-8,39

-2,72

4,94

0,39

0,56

0,17

0,39

1,17

87,44

Приток наличности всего

270,06

119,86

171,22

195,78

263,44

411,36

441,19

928,42

1387,22

3542,17

В том числе:

Выручка от реализации

49,86

116,33

166,19

190,36

258,03

405,94

435,78

917,58

1375,28

3520,50

Инвестиционный кредит

222,22

0,00

Амортизация

3,53

5,03

5,42

10,83

21,67

Отток наличности всего

284,00

114,19

163,56

200,33

263,28

411,75

440,97

927,64

1300,94

3088,94

В том числе:

Производственные издержки

60,69

91,17

114,03

152,28

206,42

324,75

348,61

734,06

1101,11

316,42

Инвестиционные издержки

122,00

0,00

Покупка оборудования, оснастки

57,17

0,00

Реконструкция производства

60,78

0,00

Прочие инвестиционные издержки

4,06

0,00

Пополнение оборотного капитала

99,72

19,44

27,78

30,69

44,44

33,33

277,78

69,44

97,22

125,00

Проценты по инвестиционному кредиту

0,00

16,67

5,56

4,61

6,81

3,33

0,00

Возврат инвестиционного кредита

0,00

37,50

48,61

69,44

66,67

0,00

Гарантированный доход инвестора

0,00

6,64

0,00

25,83

0,00

68,61

Налоги из прибыли

1,58

3,58

5,08

5,17

6,86

10,61

11,36

7,61

38,17

78,92

Денежная наличность на конец периода

-8,39

-2,72

4,94

0,39

0,56

0,17

0,39

1,17

87,44

540,67

Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.

Таблица 15

Элементы оборотного капитала

Годы

1999

2000

2001

2002

Текущие активы- всего, в т.ч.

199,8611

433,3056

778,0833

1207,694

Сырье и материалы

8,805556

34,83333

62,83333

100,4722

Готовая продукция

11,08333

76,44444

117,3333

Дебиторская задолженность

132,9444

258,0278

458,7778

704,1111

Денежные средства

40,13889

71,66667

134,1667

215,3611

Незавершенное производство

6,888889

25,77778

45,86111

70,41667

Текущие пассивы- всего, в т.ч.

52,91667

150,1111

328,2222

632,8333

Кредиторская задолженность

52,91667

150,1111

328,2222

632,8333

Оборотный капитал- всего

146,9444

283,1944

449,8611

574,8611

Изменение оборотного капитала

146,9444

136,25

166,6667

125

Коэффициент оборачиваемости

2,26

4,56

5,1

6,12

Отчет по прибыли, тыс. руб.

Таблица 16

Наименование показателя

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Валовая прибыль

66,5

258,0556

458,8056

704,0833

Налоги из прибыли

10,25

54,66667

78,91667

Чистая прибыль

56,25

224,0556

404,1389

625,1667

Возврат кредита и проценты

16,66667

107,3889

1460,139

Прибыль, направленная на развитие производства

33,43889

110,0278

149,1667

107,5

Распределяемая прибыль

6,144444

6,638889

108,7222

517,6667

То же, нарастающим итогом

6,638889

115,3611

633,0278

Дивиденды - всего

6,638889

86,11111

228,6944

То же, нарастающим итогом

6,638889

106,6389

321,4444

В том числе:

Дивиденды инвестору (гарантированные)

6,638889

25,83333

68,61111

То же, нарастающим итогом

6,638889

32,47222

101,0833

Остаток прибыли

6,144444

22,61111

288,9722

График погашения инвестиционного кредита

Таблица 17

Наименование показателя

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Всего

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

Проценты за кредит

0,00

16,67

5,56

4,61

6,81

3,33

0,00

38,14

Возврат основного долга

0,00

37,50

48,61

69,44

66,67

0,00

222,22

Всего

0,00

16,67

5,56

43,06

53,22

76,25

70,00

0,00

270,31

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Таблица 18

Наименование показателя

1999 г.

2002 г.

Объем продаж, тыс. руб.

402,78

4652,78

Условно - постоянные расходы , тыс. руб.

113,53

1028,56

Удельный вес условно - постоянных расходов в объеме продаж, %

21,00

21,33

Точка безубыточности, тыс. руб.

182,50

1669,72

Запас финансовой прочности, тыс. руб.

220,28

2983,06

Схема №1.

Список литературы:

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.

2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 368 с.

3. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с.

4. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

5. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

6. Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.

7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с.

8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

9. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.

10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.

11. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с.

12. В.А. Трубицын «Успех и Бизнес –план», Ставрополь, 1997г., 175стр.

13. В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр.

14. Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с.

15. О.В. Резиченко «Государственное предприятие», Политиздат Украины, 1989г., 144стр.

[1] Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.249.

[2] Стратегическое планирование /Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

[3] Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.35.

[4] См., например, Уткин Э.А. Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997. – с.10.

[5] Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – с. 7

[6] См. например, Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – с. 10.

[7] См., например, Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 1997.-с. 475.

[8] Внешний вид трансформаторов ТДМ-30-00 и ТДМ-30-26 идентичен.

[9] В связи с увеличением объема производства планируется снижение себестоимости к 2002 году по видам электрической техники от 9 до 12.5 %.

[10] Расчеты выполнены в неизменных ценах по состоянию на 14 декабря 1998 г.

Страницы: 1, 2, 3

Рефераты

Бизнес-план инвестиционного проекта

Статья затрат

Таблица 10

Таблица 11

Таблица 12

Таблица 14