Бизнес-план по созданию бильярдного клуба

Бизнес-план по созданию бильярдного клуба

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: «Бизнес-планирование»

на тему: «Бизнес-план по созданию бильярдного клуба»

Разработал студент группы № 5222б

                                                                 Хусаенов А.Н. _________________

                                                                                                                                                                 (подпись)

                                                           Руководитель: ст. преподаватель

                                                                    Лукъянова А. В.  _________________

                                                                                                                                                                 (подпись)

Набережные Челны

2008 год

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………..3

Бизнес-план…………………………………………………………………….4

Меморандум о конфидициальности………………………………………….5

1.     Резюме……………………………………………………………………... 6

2.     Описание предприятия и отрасли…………………………………………9

3.     Исследование и анализ рынка сбыта………………………………….....12

4.     Конкуренция и конкурентные преимуществ……..……………………..14

5.     План маркетинга…..……………………………………………………....17

6.     План производства.......…………………………………………………...20

7.     Организационный план.….………………………………………………25

8.     Анализ и оценка риска проекта….………………………………………29

9.     Финансовый план….……………………………………………………...32

Заключение……………………………………………………………….......40

      Список использованной литературы……………………………………….41

Введение

Бизнес-план — это документ, который описывает все ос­новные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, сис­темную оценку перспектив развития фирмы, ис­ходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворе­нию.

Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.

Бизнес-план является средством предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам (инвесторам, государствен­ным учреждениям, профессиональным консультантам и др.), включая работников фирмы.

Основные задачи курсовой работы:

- углубить и закрепить знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,

- развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана,

         - приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования, разработки стратегии развития предприятия,

- приобрести навыки формирования инвестиционной программы,

- научиться оценивать эффективность проектных предложений,

- приобрести навыки оформления бизнес-плана.

На тему: Создание бильярдного клуба

Месторасположение фирмы: г. Набережные Челны, Новый город, 60/05

Разработчик: студент группы 5222б Хусаенов А.Н.

Бизнес-план актуален на 01.06.2008

Меморандум о конфидициальности

Данный бизнес-план  представляется на рассмотрение на конфидициальной основе для принятия решения  по инвестированию данного проекта и не может быть использован или копирован для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес-план получатель берёт на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии представителя, если он не намерен инвестировать капитал в новое производство. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведённые по данному проекту, касающиеся её потенциальной прибыльности, объёма реализации и расходов, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверие.

1. Резюме

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Три шара”. ООО “Три шара” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Набережные Челны 1 июня 2008 года.

Учредителями данной фирмы являются:

1.     Хусаенов Айдар Назипович

2.     Нигъматуллин Ринат Анварович

3.     Канидеев Юрий Римович

Минимальный Уставной капитал составляет 100 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович– 50 000 рублей – 50%

-  Нигъматуллин Ринат Анварович– 25 000 рублей – 25 %.

-  Канидеев Юрий Римович– 25 000 рублей – 25 %

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович:  30 лет,  образование высшее по специальности «Эканомика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года. Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет, и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,  образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с  2003 года.

Общая численность персонала ООО «Три шара» составляет 12 человек.

Основная сфера деятельности фирмы – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы – бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании, расположенного по адресу: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 60/05 .

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола,  бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет  3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта  предполагается взять в "Акибанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку,  составят 5024565 рублей.

Суммарная прибыль по итогам четырёх  лет работы клуба составила  6621744 рублей.

Срок окупаемости проекта 2 года.

Основными конкурентами клуба являются:

1)     «Мираж»

2)     «Карат»

3)      «Джумба, РК»

4)      «Матрица»

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ø     создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Набережных Челнов

Ø     занятие части сегмента рынка спортивных развлече­ний в г.Набережные Челны;

Ø     окупаемость капитальных вложений;

Ø     получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей         г. Набережных Челнов.

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

·        Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

·        Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

·        Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

2. Описание предприятия и отрасли

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Три шара”. ООО “Три шара” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г.Набережные Челны  1 июня 2008 года.

Основная сфера деятельности – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности – бар.

Адрес компании: 683902, г.Набережные Челны, Новый город, дом 62/05. Тел./факс 585-53-19, 585-54-55.

Минимальный Уставной капитал составляет 100 000 рублей.

Учредителями данной фирмы являются:

- Хусаенов Айдар Назипович

- Нигъматуллин Ринат Анварович

- Канидеев Юрий Римович

Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович– 50 000 рублей – 50%

-  Нигъматуллин Ринат Анварович– 25 000 рублей – 25 %.

-  Канидеев Юрий Римович– 25 000 рублей – 25 %

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович: 30 лет,  образование высшее по специальности «Экономика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004года.

Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет,  и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,  образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с  2003 года.

 Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1.     Директор.

2.     Главный менеджер

3.     Бухгалтер.

4.     2 бармена.

5.     2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.

6.     2 официанта.

7.     2 охранника.

8.     Уборщица.

   Для реализации проекта предполагается взять кредит в "Акибанке"  под 20 % годовых.

   Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет яв­ляться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 400 кв. метров в здании 60/05 предлагающий следующие виды услуг:

1)     Бильярд.

2)    Бар.

Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара в котором будут по­даваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что по­зволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка.

 «Три шара» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в  г. Набережные Челны является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).

Таблица 1

Анализ преимуществ и недостатков ООО «Три шара».

3. Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Набережные Челны в возрасте от 18 до 65 лет, которые имеют доход свыше 7000 рублей в месяц.

 Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1. 

Диаграмма 1

Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию.

Пояснение к диаграмме:  60 % - возраст от 18 до 35 лет

                                            35 % - возраст от 35 до 55

                                            5 % - возраст от 55 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.

По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины.

Рассмотрим  рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2

Сегментирование рынка   г. Набережных Челнов             

         Рынок услуг, предоставляемых нашей фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

Данный клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей  г. Набережных Челнов. Кроме того, клуб должен стать центром притяжения для жителей прилегающих районов:  58, 59, и 60 комплекса.

4. Конкуренция и конкурентные преимущества

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отне­сти к числу конкурентов те фирмы, которые  предоставляют услуги, аналогич­ные услугам нашей фирмы.

Основными конкурентами нашего клуба являются: «Мираж», «Карат»,

 «Джумба, РК», «Матрица».

Детальный анализ конкурентов прово­дится по следующим критериям:

·        месторасположение,

·        время работы,

·        качество и стиль интерьера,

·        цены в баре,

·        бильярд-цена,

·        наличие рекламы,

·        наличие охраны,

·        количество бильярдных столов,

·        качество бильярдных столов,

·        наличие бара

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Три шара» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Таблица 3

Сравнительная оценка ООО «Три шара» и  конкурентов

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция)  до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Матрица» и «Джумба РК», далее идет  «Мираж», затем «Карат», но в «Матрице» и «Джумбе РК» собирается большая и разнообразная публика. В первом случае потому что клуб известный и хорошо себя зарекомендовавший. А во втором случае потому что «Джумба РК» является развлекательним клубом и туда в основном ходит молдодёжь.  Цены на услуги у них самые высокие. В «Карате» очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, а у клуба «Мираж» неудобное месторасположение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством.

5. План маркетинга.

         План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ø     создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Набережных Челнов

Ø     занятие части сегмента рынка спортивных развлече­ний в г. Набережные Челны;

Ø     окупаемость капитальных вложений;

Ø     получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей         г. Набережных Челнов.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количест­вом посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за опреде­ленный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от пло­щади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при ко­тором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет опре­делено в архитектурном плане.

Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

При анализе ценообразования будут учитываться:

·        себестоимость услуг

·        цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - средняя цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования воз­можностей фирмы целесообразным является  введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4

Стоимость услуг клуба.

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

 Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

·        Щитовая реклама.

·        Печать в газетах..

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно - развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик.

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 5

Затраты на рекламу в месяц.

Затраты на рекламу за год составят: 15500*12=18600 руб.

6. План производства

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании, расположенного по адресу: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 60/05 .

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола,  бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят:

·        затраты на проведение работ по перепланировке здания,

·        затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

·        затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.  Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Таблица 6

Стоимость основного оборудования.

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

Таблица 7

Дополнительные расходы клуба.

Продолжение таблицы 7

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8

Затраты на продукты и спиртное в месяц.

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 392100 x 12 = 4705200 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе 8 км.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9

Цены в баре.

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1.     Арендные платежи за 4 месяца  640000 руб.

2.     Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования  1135000 + 356400=1491400 руб.

3.     Затраты на ремонт 1000000 руб.

4.     Затраты на рекламу за 1,5   месяца 23250 руб.

5.     Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 392100 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1)     Регистрация предприятия ООО «Три шара» – 2 недели.

2)     Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней.

3)     Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц.

4)     Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.

5)     Набор кадров предприятия – 1 неделя.

6)     Проведение рекламной компании -  за 2 недели до начала работы клубы.

7)     Начало работы предприятия – 1 августа 2008 года.

7. Организационный план

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

         По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Хусаенов Айдар Назипович:  30 лет,  образование высшее по специальности «Эканомика и управление на предприятии с/о», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года.

         Полномочия директора:

·        действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

·        в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

·        распоряжается имуществом предприятия;

·        открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

·        ре­шает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а фи­нансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

В обязанности бухгалтера входят:

·        ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

·        осуществляет вы­плату зарплаты;

·        совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет,  образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с  2003 года. Он выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. При­нимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

·        разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

·        наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

·        принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной по­суды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. ме­неджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит ис­пытательный срок.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, операторов игрового зала устанавливается два через два дня с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала ненормированный с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днём  (до открытия).

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Таблица 11

Квалификационные требования к работникам

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

8. Анализ и оценка рисков проекта

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Три шара».

Таблица 12

Риски реализации бизнес проекта

         Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес остальных групп приоритета: 

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные веса  рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 13.

Таблица 13

Для оценки вероятности наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.

Таблица 14

Вероятность наступления события

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 15

Таким образом, можно сделать вывод, что самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и  S8.

9. Финансовый план

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет  3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта  предполагается взять в "Акибанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 16

Таблице 16

Выплаты сумм кредита и процентов по нему.

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку,  составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать  в   таблице 17.

Таблица 17

Валовая выручка ООО «Три шара» за год.

Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1.     средней загруженности бильярдных столов в 50 % в будние дни и 80 % в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.

2.     средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 18.

Таблица 18

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС).

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 19.

Таблица 19

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 20.

Таблица 20

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 21

Структура затрат фирмы.

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22).

Таблица 22

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год.

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81% , другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

 Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.

 Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%,  в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.

Таблица 23

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6 %. (4033976/21682563*100%) .

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42% . В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.

, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50 %,

- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25 %,

- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25 %,

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)

Список использованной литературы

1.     Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2.     Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3.     Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

4.     Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

5.     Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.