Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске

Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске транспорта - НДС) х 0,2	24 999 000	-	-	-	-	-
Сбор на муници- пальную милицию (минимальная з/п х численность х 0,03. Покварталь- но.	112 711,5	-	-	112 711,5	-	-
Сбор на нужды образовательных учреждений (квартальный ФЗП х 0,01). Поквартально.	261 000	-	-	261 000	-	-
Сбор на жилфонд (Доход от реали- зации - НДС х 0,015). Поквар- тально.	7 743 440,25	-	-	7 918 433,25	-	-
Целевой сбор на подготовку к зи- ме. (Доход от реа- лизации - НДС х 0,005).	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645
Результат (Вало- вая прибыль - затраты).	18 107 437	62 680 181	68 806 831	39 855 780	76 064 181	70 569 661

Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)

å (по строкам)

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Доход от

реализации

212 500 000

173 500 000

175 000 000

204 500 000

184 000 000

203 000 000

2 405 500 000

Себестоимость

51 048 000

41 616 000

42 048 000

49 032 000

44 208 000

48 744 000

574 440 000

Валовая прибыль

161 452 000

131 884 000

132 952 000

155 468 000

139 792 000

154 256 000

1 828 060 000

Заработная плата

8 700 000

104 400 000

Налоги на з/п

3 349 500

40 194 000

Лицензия

834 900

Реклама

3 229 040

2 637 680

2 659 040

3 109 360

2 795 840

3 085 120

36 561 200

Аренда

5 867,2

70 406,4

Коммунальные

услуги

263 521

3 162 252

Конторские

материалы

100 000

1 200 000

Телефон

200 000

2 400 000

Транспортные

расходы

8 126 000

6 926 000

7 856 000

7 214 000

7 820 000

92 890 000

Амортизация

6 367 500

76 410 000

Налог на

прибыль

56 508 200

46 159 400

46 533 200

54 413 800

48 927 200

53 989 600

639 821 000

Подоходный

налог

1 033 981,2

12 407 774,4

Налог на

имущество

11 195 625

44 782 500

Налог на пользо-

вателей автомо-

бильных дорог

9 348 576

9 857 939

40 089 013

Налог на приоб-

ретение автотран-

спортных средств

24 999 000

Сбор на муници-

пальную милицию

112 711,5

450 846

Сбор на нужды

образовательных

учреждений

261 000

1 044 000

Сбор на жилфонд

7 012 219,5

29 686 313

Целевой сбор на

подготовку к зиме

835 209,645

10 022 516

Результат

44 803 049

55 305 341

55 978 181

40 793 766

61 033 362

68 505 701

662 503 371

2000 год (поквартально)

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Доход от

реализации

623 500 000

580 000 000

573 000 000

607 500 000

Себестоимость

149 616 000

139 248 000

137 520 000

145 720 000

Валовая

прибыль

473 884 000

440 752 000

435 480 000

461 780 000

Заработная

плата

26 100 000

Налоги на

з/п

10 048 500

Лицензия

834 900

Реклама

9 477 680

8 815 040

8 709 600

9 235 600

Аренда

17 601,6

Коммуналь-

ные услуги

790 563

Конторские

материалы

300 000

Телефон

600 000

Транспортные

расходы

23 912 000

22 520 000

22 296 000

23 400 000

Амортизация

19 102 500

Налог на

прибыль

165 859 400

154 263 200

152 418 000

161 623 000

Подоходный

налог

3 101 943,6

Налог на

имущество

11 195 625

Налог на поль-

зователей ав-

томобильных

дорог

10 391 251

9 666 280

9 549 618

10 124 595

Налог на

приобретение

автотранспор-

тных средств

Сбор на со-

держание му-

ниципальной

милиции

112 711,5

Сбор на нуж-

ды образова-

тельных уч-

реждений

261 000

Сбор на

жилфонд

7 793 438,25

7 249 710

7 162 213,5

7 593 446,25

Целевой сбор

на подготовку

к зиме

2 597 812,75

2 416 570

2 387404,5

2 531 148,75

Результат

181 387 073

164 190 755

161 326 719

175 641 765

Доходы и расходы на 2001 год (за год)

Доход от реализации

2 272 500 000

Себестоимость

545 400 000

Валовая прибыль

1 727 100 000

Заработная плата

104 400 000

Налоги на з/п

40 194 000

Лицензия

834 900

Реклама

34 542 000

Аренда

70 406

Коммунальные услуги

3 162 252

Конторские материалы

1 200 000

Телефон

2 400 000

Транспортные расходы

74 040 000

Амортизация

7 650 000

Налог на прибыль

604 485 000

Подоходный налог

12 407 777

Налог на имущество

44 782 500

Налог на пользователей

автомобильных дорог

37 873 485

Налог на приобретение автотранспорт-

ных средств

Сбор на содержание муниципальной

милиции

450 846

Сбор на нужды образовательных

учреждений

1 044 000

Сбор на содержание жилфонда

28 405 114

Целевой сбор на подготовку к зиме

9 468 371

Результат

759 883 348

Расчёт NPV:

[ИТЮ1]

NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

Срок окупаемости:

Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )

Расчёт точки безубыточности:

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)

2) музыка = 10 000 рублей

Постоянные затраты:

1) распорядитель = 31 000 рублей

2) оформление зала = 30 000 рублей

Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666

тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)

Выручка

333

точка безубыточности

AFC (постоянные затраты)

666 количество (кремаций)

Приложение к бизнес - плану

Прогнозируемый баланс на 1999 год

начало года

конец года

начало года

конец года

лицензии

834 900

зем. участки

70 406

здания, соору-

жения, маши-

ны, оборудо-

вание

2 985 500 000

2 909 090 000

р/счета

13 594 694

3 662 503 371

Баланс ( по

Активу)

3 000 000 000

6 571 593 371

Уставной ка-

питал

3 000 000 000

Фонды накоп-

ления

2 909 090 000

Нераспреде-

лённая при-

быль отчётно-

го года

662 503 371

Баланс ( по

Пассиву )

3 000 000 000

6 571 593 371

Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )

(1)

Доход от реализации

2 405 500 000

(2) минус

Затраты на производст-

во

574 440 000

(3) равняется

Валовая прибыль

1 828 060 000

(4) минус

Эксплуатационные рас-

ходы (всё кроме нало-

гов)

314 696 100

(5) равняется

Прибыль(убытки) до

выплаты налогов (3) - (4)

1 513 363 900

(6) минус

Налоги

843 496 962

(10) равняется

Чистая прибыль(убыт-

ток)

669 866 938

VII. Заключение

В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы

этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-

нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок

оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне

столь внушительной прибыли в первый же год.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-

достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но

и по всему Дальнему Востоку.

Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно

гарантирована поддержка городской и краевой администраций.

В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой

частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и

процветании.

Список литературы

1) Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель-

ности» // «Акалис», Москва, 1997

2) Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997

3) Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992

4) Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»

// Москва, 1996

5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург,

1996

6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997

[ИТЮ1]

Страницы: 1, 2

Рефераты

Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске