Бизнес-план "Создание фирмы по производству узлов для ЭВМ"
Бизнес-план "Создание фирмы по производству узлов для ЭВМ"
Исходные данные для выполнения курсовой работы.
В результате реорганизации машиностроительного
завода выделяется одно производство (филиал) в самостоятельное предприятие. В
соответствии со специализацией производства и изучением рынка планируется
организовать выпуск узлов, идущих для комплектации производственной и бытовой
вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.
В учебных целях товарный ассортимент
создаваемой фирмы будет состоять из двух изделий (условные шифры А и Б).
Планируемый годовой объём выпуска узлов на
основе проведенных маркетинговых исследований головным заводом, полученных
предварительных заказов и другой информации составит:
- по узлу А - 5400 шт.
- по узлу Б - 7200 шт.
Укрупнённый технологический процесс и трудоёмкость
изготовления узлов приведены в табл.1.
Таблица1
Наименование укрупнённых операций изготовления узлов
Средний тарифный разряд выполнения работ по ЕТС производ.
среды.
Трудоёмкость изготовления узлов, в час
Коэффициент выполнения норм времени
узел А
узел Б
Станочные
4
1,8
2,5
1,05
Слесарные
4
2,4
2,9
1,03
Монтажно- сборочные
3
4,3
5,2
1,02
Наладочные, регулировочные, испытательные
5
6,6
9,5
1,00
Технический контроль качества
3
0,5
0,7
1,00
- Коэффициент выборочности технического
контроля качества узлов 0,5.
- Затраты на материалы и комплектующие детали:
узел А - 65 руб/ шт
узел Б - 75 руб/ шт
Размер площади, которая передана создаваемой фирме бесплатно при
разделе предприятия - 1000 кв.м.
I. Обоснование выбора организационно-правовой формы
предприятия, определение величины его уставного и резервного капитала,
единовременных затрат на создание фирмы.
Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых
форм предприятий, для выделенного производства (филиала) была выбрана в
соответствии с Гражданским кодексом РФ (ч.I) организационно-правовая форма - открытое
акционерное общество (ОАО).
Это хозяйственное общество, уставный капитал которого
делится на определённое число акций. Участники ОАО могут продавать или
передавать свои акции без согласия других акционеров этого общества.
Главная особенность ОАО состоит в том, что его
имущественный и денежный капитал формируется путём открытой, свободной продажи
своих акций. Акции продаются либо на первичном рынке по нарицательной стоимости
после их выпуска, либо на вторичном рынке посредством перепродажи по рыночной
цене. ОАО представляет одну из наиболее распространённых и цивилизованных современных
форм организации коллективного бизнеса. Эта форма даёт реальную возможность
приобщиться к собственности предприятия миллионам рядовых граждан.
В форме акционерного общества могут
существовать крупные, средние и малые предприятия. Создание акционерного
общества обычно предполагает привлечение значительного числа участников.
ОАО отвечает по его обязательствам, несёт
возможные убытки, рискует в ограниченных пределах не превышающих стоимости
принадлежащего им пакета акций.
В то же самое время само общество не отвечает
по имущественным обязательствам отдельных акционеров, принятых ими частным
образом.
Акционерное общество является единственным
полновластным собственником принадлежащего ему имущественного комплекса.
Акционеры являются собственниками только ценных бумаг, которые дают им право
получения определённой доли дохода общества в виде процентов, именуемых
дивидендами.
ОАО обязано ежегодно публиковать для всеобщего
сведения годовой отчёт, бухгалтерский баланс, счёт прибылей и убытков.
При образовании акционерного общества
учредители заключают между собой договор, определяющий порядок осуществления
ими совместной деятельности по созданию общества, размер уставного капитала
общества, категории выпускаемых акций и порядок их размещения, а также иные условия,
предусмотренные законом об акционерных обществах. Договор о создании
акционерного общества заключается в письменной форме. Учредители акционерного
общества несут солидарную ответственность по обязательствам, возникшим до
регистрации общества. Общество несёт ответственность по обязательствам
учредителей, связанным с его созданием только в случае последующего одобрения
их действий общим собранием акционеров.
Учредительным документом акционерного общества
является его устав, утверждённый учредителями.
Устав должен содержать:
- наименование юридического лица;
- место его нахождения;
- порядок управления деятельностью юридического лица;
- предмет и цели деятельности;
- условия о категориях выпускаемых обществом акций;
- номинальную стоимость акций и их количество;
- размер уставного капитала общества;
- права акционеров;
- состав и компетенции органов управления обществом;
- порядок принятия решений
- вопросы, решения по которым
принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов;
- другие сведения,
предусмотренные законом об акционерных обществах.
Уставный капитал акционерного общества
представляет собой общую денежную оценку средств предприятия. Этот показатель
свидетельствует об имидже фирмы, в некоторой степени о размахе
предпринимательской деятельности.
Размер уставного капитала акционерного
общества не должен быть менее суммы, равной 1000 кратному размеру минимальной
месячной оплаты труда установленному законодательством РФ на дату представления
учредительных документов для регистрации.
Таким образом, размер уставного капитала не
должен быть менее 83490 рублей. В данной курсовой работе уставный капитал
принимается в размере 1 000 000 рублей.
Первоначальный уставный капитал формируется за
счёт вкладов учредителей. Состав учредителей фирмы и их пай в её создании
приведён в табл. 2
Таблица 2.
Учредители
Вид вклада
Величина вклада
Взносы, руб.
Руб.
%
до реги-страции
после регистра-ции
1.Муниципальная
власть
2.Банк «Империал»
3.РНКБ
4.Миронов Г.И.
5.Чебаков И.П.
6.Огнев И.А.
7.Орлов Е.В.
8.Горшков Р.Л.
9.Шишкин В.А.
10.Козлов В.В.
11.Ковалёв Д.К.
Оборудование
Денежный
-«-
-«-
-«-
-«-
-«-
-«-
-«-
-«-
-«-
250000
300000
300000
25000
25000
10000
40000
20000
15000
5000
10000
25,0
30,0
30,0
2,5
2,5
1,0
4,0
2,0
1,5
0,5
1,0
187500
225000
225000
18750
18750
7500
30000
15000
11250
3750
7500
62500
75000
75000
6250
6250
2500
10000
5000
3750
1250
2500
Итого:
1000000
100,0
750000
250000
К моменту регистрации предприятия не менее 50
% уставного капитала должно быть оплачено в виде перечисления на счёт в банке.
Вторая часть уставного капитала оплачивается в течение первого года
предпринимательской деятельности.
На величину уставного капитала выпускаются
первоначальные простые акции и распределяются между учредителями пропорционально
их индивидуальному вкладу, выраженному в денежной форме (согласно закону об
акционерных обществах).
Будет выпущено 10 000 штук акций стоимостью
100 рублей каждая на величину уставного капитала 1 000 000 рублей.
Акции будут распределены между учредителями
следующим образом:
Таблица 3
Учредители
Общая сумма индивидуального вклада, руб.
Стоимость акции, руб.
Число акций, шт.
1.Муниципальная
власть
2.Банк «Империал»
3.РНКБ
4.Миронов Г.И.
5.Чебаков И.П.
6.Огнев И.А.
7.Орлов Е.В.
8.Горшков Р.Л.
9.Шишкин В.А.
10.Козлов В.В.
11.Ковалёв Д.К.
250000
300000
300000
25000
25000
10000
40000
20000
15000
5000
10000
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
2500
3000
3000
250
250
100
400
200
150
50
100
Итого:
1000000
100
10000
Помимо уставного капитала при создании
предприятия определяется величина резервного капитала. Размер резервного
капитала предусмотрен в размере 20 % от уставного капитала, что составит 200
000 рублей. Резервный капитал будет создаваться в течение нескольких лет путём
перечисления в него денежных средств от балансовой прибыли.
Единовременные затраты при создании
предприятия следующие:
1.Подготовка учредительных
документов, оплата консультаций специалистов по созданию фирмы (15 минимальных
зарплат (МЗП = 83,49руб.) - 1252 руб.
2.Государственная регистрация
фирмы (5 МЗП) - 418 руб.
3.Прочие затраты, связанные с
регистрацией предприятия: госпошлина, изготовление печатей и штампов и
др. (3 МЗП) - 251 руб.
5.Закупка дополнительного
производственного и хозяйственного инвентаря (1200 МЗП) - 100188 руб.
6.Закупка дополнительных
транспортных средств (1300 МЗП) - 108537 руб.
7.Расходы на приобретение
недостающей площади:
Определяются по следующей
формуле :
Зн.пл. = (Sоб - Sраз) ·
Спл, (1)
где Зн.пл. - затраты на
покупку недостающей площади;
Sоб -
общая потребность в площадях, необходимых для нормальной работы персонала
фирмы(см. расчёт в разделе 3);
Sраз -
площадь, полученная при разделе предприятия(1000кв.м);
Cпл - рыночная
стоимость 1 кв.м. площади (15 МЗП) - 1252 руб.
Зн.пл. = (1934 - 1000) · 1252 = 1169695 (руб.)
8.Прочие производственные
затраты (ремонт, пере-планировка и др.) (220 МЗП) - 18368 руб.
Общая сумма единовременных
затрат составит 3068508 руб.
Источниками финансирования капитальных затрат
являются уставный капитал, долгосрочные кредиты банков.
II. Описание предполагаемых рынков сбыта.
В результате маркетинговых исследований,
хозяйственных договоров с предприятиями определены предполагаемые
(потенциальные) покупатели выпускаемых товаров. Ими будут являться головные
фирмы производящие вычислительную технику и радиоэлектронные приборы, фирмы по
ремонту радиоэлектронной, телевизионной и вычислительной аппаратуры.
При выборе покупателей руководствовались
следующими критериями:
- кто согласен дороже и
своевременно заплатить за покупаемый товар;
- кто согласен на
установление длительных хозяйственных связей.
Товар планируется реализовывать через сеть
посредников и непосредственно самим производителем.
III. Обоснование выбора метода организации
производства и труда, которые предполагается использовать в процессе работы,
его организационной и производственной структуры.
На предприятии будет использоваться бригадная
форма организации труда рабочих. Зарплата между членами бригадами будет
распределяться пропорционально отработанному времени каждого члена бригады и
разряду. В целях более рационального использования площадей и увеличения
использования основных фондов применяется 2-х сменная рабочая неделя.
Состав участников производства, отделов,
служб, т.е. производственная и организационная структура фирмы приведена в
штатном расписании (см. раздел 4).
Определяем потребную площадь необходимую для
функционирования предприятия по формуле:
Sоб = Рi · Hплi + Sвс,
(2)
где Pi - численность персонала по категориям (см.
расчёт в разделе 4);
Hплi - минимальная средняя норма производственной
площади по категориям персонала:
- на 1-го основного рабочего
- 9кв.м
- на 1-го вспомогательного рабочего - 7кв.м
- на 1-го работника обслуживающего персонала -
5кв.м
- на 1-го специалиста
- 8кв.м
- на 1-го управленца - 20кв.м
Sвс - потребная вспомогательная площадь (коридоры,
душевые, гардероб, туалеты и т.д.). В расчёте на 1-го работника (в одну смену)
в среднем принимаем 6кв.м.
Обслуживающий персонал принимаем в размере 9%
от числа всех рабочих и специалистов:
Робс.п. = (Росн + Рвсп + Рспец) · 0,09 =
= ( 123 + 49 + 20 ) · 0,09 = 17,28 ~
17 чел.
Из них в первую смену работает 15 человек, во
вторую - 2 человека (охрана).
Управленческий персонал следует принять в
размере не более 10% от числа всех рабочих, обслуживающего персонала и
специалистов. Принимаем 5%.
Рупр = (Росн + Рвсп + Рспец + Робс.п ) · 0,05 =
= ( 123 + 49 + 20 + 17 ) · 0,05 = 10,45 ~ 11 чел.
Из них в первую смену работает 9 человек, во
вторую смену - 2 человека (мастера).
Порядок подбора персонала отражён в таблице 4
Способ подбора персонала фирмы
Таблица 4
Способ подбора персонала
Категории
рабочие
управ. персонал
Специалисты
Обслуж-щий персонал
Конкурс, выборы, тестирование, собеседование
х
х
Анкетные данные
х
По рекомендации
х
По заявкам в учебные заведения
х
х
Через службу занятости
х
После определения потребного количества работников фирмы составляем
штатное расписание.
Штатное расписание. Таблица
5
Наименвание должности и профессии
Количество штатных единиц
Тарифный разряд
Месячный оклад,руб.; тарифная ставка,
руб./час
1. Управленческий персонал
1.1.Директор 1.2.Зам.директора по
маркетингу 1.3.Зам.директора по фин. и экон. 1.4.Зам.директора по
производ-ву 1.5.Зам.директора по труду и соц.
вопросам 1.6.Начальник
участка 1.7.Мастер
1
1
1
1
1
2
4
5500
4125
4125
4125
4125
3575
1350
2.Специалисты
2.1.Налальник отдела
2.2.Конструктор
Рассчитываем структуру работающих и данные
расчёта заносим в таблицу 6.
Структура работающих
фирмы. Таблица 6
Категории работников
Количество человек
%
Управленческий персонал
Специалисты
Рабочие
Обслуживающий персонал
11
20
172
17
5,0
9,0
78,2
7,8
Всего:
220
100
4.2 Обоснование выбора системы оплаты труда для каждой
категории персонала и расчёт фонда оплаты труда по группам работников и в целом
по фирме.
В практике применяется две системы оплаты
труда: тарифная и бестарифная.
На производственных фирмах чаще используется
тарифная система оплаты труда, особенно для рабочих.
При этой системе для основных рабочих (кроме
контролёров) применяется сдельно-премиальная форма оплаты труда. В этом случае
фонд оплаты труда основных рабочих определяется по формуле:
ФОТос = ЗПос + ЗПд +
Врк, (6)
где ЗПос - основная заработная плата рабочих;
ЗПд - дополнительная заработная плата
(оплата отпусков, доплата за сокращённый рабочий день подросткам, принимаем в
размере 10% от ЗПос);
Врк - выплаты по районному коэффициенту
(15% от (ЗПос + ЗПд)).
Основная зарплата определяется следующим
образом:
ЗПос = ЗПт +
П, (7)
где ЗПт - тарифная заработная плата;
П - премия (принимаю в размере 40% от
ЗПт).
Тарифная заработная плата рассчитывается по
формуле:
n
ЗПт = S tвпвсех · ТСi,
(8)
где n - число видов технологических операций (видов
работ);
tвпвсех - трудоёмкость выпуска всех изделий по видам
работ, в час
tвпвсех = tвпi · m, где m - количество штук изделий.
Тсi - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду
работ. Её можно определить следующим образом:
ЗПмес1
· kт
Tci = -----------------,
(9)
Др · ds
где ЗПмес1 - месячная заработная плата,
соответствующая 1-му разряду ЕТС производственной сферы (принимаем на уровне 3
МЗП);
Др - среднее число рабочих дней в месяце
(принято 21,5);
ds - длительность смены (принято 8 часов);
Кт - тарифный коэффициент, соответствующий
разряду работ.
ЗПмес1 = 3 · ЗПmin = 3 · 83,49 =
250,47 руб.
Например, часовая тарифная ставка,
соответствующая 4-му разряду составляет:
250,47 · 1,35
ТСстан = ---------------- = 1,97 руб./час
21,5 · 8
Труд контролёров и вспомогательных рабочих
оплачивается по повременно-премиальной форме. При этой форме фонд оплаты труда
за год рассчитывается следующим образом:
ФОТвс = Fэф · Тс · Рвс + П + ЗПд + Врк,
(10)
где Тс - часовая тарифная ставка,
соответствующая разряду рабочего;
Рвс - число контролёров (или
вспомогательных рабочих) определённого разряда.
Годовой фонд оплаты труда специалистов,
управленческого и обслуживающего персонала следует определить по формуле:
ФОТсп
= Ом · 12 · Рсп
+ П + Врк, (11)
где Ом - месячный оклад:
-директор фирмы в 10 раз выше средней месячной заработной
платы всех рабочих;
-зам. директора - 75% от оклада директора;
-начальники участков, отделов, главные специалисты 60 - 65%
от оклада директора;
-специалисты - 40 - 50 % от оклада директора;
-обслуживающий персонал 4 - 7% от оклада директора;
-мастер - в 2,5 раза выше средней месячной зарплаты всех
рабочих.
Месячные оклады приведены в штатном
расписании.
Рсп - число специалистов (управленческого или
обслуживающего персонала) с соответствующим месячным окладом.
Расчёт фонда оплаты труда основных,
вспомогательных рабочих, специалистов, управленческого и обслуживающего
персонала приведён в табл.7,8,9,10.
Главная