Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения
Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ФГОУ
СПО «ЯАК»
190604
«Техническое обслуживание и ремонт автомобилей»
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Экономика отрасли»
На тему
«Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения»
Выполнил: Пасечник М.А.
Проверил: Воронкова В.А.
Оценка:________________
Дата проверки:__________
Н-Синьково 2006 г.
Содержание
Введение………………………………………………………………...2
1. Характеристика
отделения……………………….. …………..3
2. Смета затрат по
отделению………………………. …………..6
2.1.
Фонд
оплаты труда……………………………. …………..7
2.2.
Затраты
на материалы и запасные части…………... 9
2.3.
Накладные
расходы…………………………… ………...10
2.4.
Смета
затрат………………………………………………..15
3. Капитальные вложения…………………………….
…………16
4. Экономическое
обоснование проекта…………. …………17
4.1.
Экономия
материальных ресурсов …………………..18
4.2.
Экономия
трудовых ресурсов …………………………19
4.3.
Общая
экономия ресурсов………………….. …………20
5. Показатели
экономической эффективности…………... 21
5.1.
Определение
фондоотдачи……………………………..22
5.2.
Срок
окупаемости затрат……………………………….23
5.3.
Определение
условного экономического проекта..24
6. Технико-экономические показатели……………………….25
7. Заключение……………………………………………………….27
Введение.
Экономика – это наука, которая
представляет собой составную часть системы экономических наук, которые изучают
различные стороны общественных отраслей людей в сфере производства и
распределения материальных благ.
Для улучшения работы подвижного состава
важным является совершенствование. Большое значение для повышения
производительности труда и технического обслуживания и обеспечение на
производстве научной организации труда. Внедрение методов и средств диагностики
позволяет производить контроль технического состояния автомобиля, по внешним
признакам без разборки, что в свою очередь позволяет сократить затраты рабочего
времени на выявление неисправностей, но и установить длительность исправной
работы транспорта.
Параметры достижения производства
автотранспорта убедительно показывает наличие на автотранспорт резервов
улучшения технического состояния автопарка, повышение их производительности и
снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт.
Экономика и экономическое значение
расширяет кругозор разработчиков, позволяет делать объективную оценку
деятельности предприятия и подразделений и способствует влиянию и использования
резерва для устного применения новых приёмов и методов и организации труда и
передовой практике.
1
Характеристика
ОАО «Агрофирма «Рогачёво» на базе двух
колхозов Луч (бывшего колхоза имени Осипова) село Рогачёво и «Пламя» в деревне
Бунятино был создан крупнейший в районе совхоз «Рогачёво».
Совхоз Рогачёвский расположен на
северо-западе Московской области Дмитровского района, на расстоянии от Москвы 70 км. В совхозе имеется развитая транспортная инфраструктура. Юридическая форма предприятия общество
с ограниченной ответственностью. Количество работающих сотрудников 90 человек.
В совхозе имеется разнообразная с/х техника: трактора 18 штук, зерноуборочные
комбайны 8 штук, машины для уборки трав и различных комплекса техники для
обработки почвы.
Производственное оборудование.
Таблица №1
№
Наименование
оборудования
Краткая
характеристика
Кол-во единиц
Стоимость
Единицы
Всего
1
Станок для
демонтажа и монтажа колёс легкового автомобиля
Стационарный
электротехнический
1
2500
2500
2
Станок для демонтажа
и монтажа грузового автомобиля
Передвижной
гидравлический
1
6500
6500
3
Паросператор
Вертикальный
стационарный
1
3200
3200
4
Станок для
балансировки колёс легкового автомобиля
Стационарный для
статического и динамического баланса
1
3850
3850
5
Электро-вулканизатор
для ремонта камер и покрышек
Мощность 0,55 кВт
1
1450
1450
6
Пневматический
подъёмник
Стационарный
1
6300
6300
Всего: 23800
Организационная оснастка
№
Наименование
Кол-во единиц
Стоимость
единиц
всего
1
Ящик для
инструментов
2
300
600
2
Шкаф запасных
приборов и приспособлений
1
700
700
3
Ванна для воды
2
350
700
4
Переносной мостик
2
150
300
5
Подставка под ноги
1
150
150
Таблица
№2
Всего: 2450
2
Сметы затрат по отделению
Составляется для определённо общих
экспедиционных расходов по выполнению работ по отделению. Смета затрат состоит
из статей: основные и дополнительные, запасные части непроизводственные рабочие
с начислениями 20% затрат на материалы; затраты на запасные части; накладные доходы.
Рассматривается также калькуляция
себестоимости работ без затрат на единицу продукции принимаемую на 1000 км пробега.
2.1
Фонд оплаты труда
Фонд оплаты труда (ФОТ) состоит из
фонда заработной платы (ФЗП), включаемый в себя стоимость работ и премирование
из фонда потребления.
Расчёт ФЗП ремонтных рабочих
производится исходя из средней месячной заработной платы этих рабочих. Средняя
заработная плата этих рабочих за месяц принимается по данным базового
предприятия в размере:
ЗПср. м. =
5500 руб.
Сдельная заработная плата за один год
ЗПед=ЗПср.м.
Nр12
где Nр - количество ремонтных
рабочих.
ЗПед = 5500
2 12 = 132000 руб.
Размер доплаты за руководство бригадой
за работу в ночное время и другие виды доплат принимаются в размере 5,2% от
сдельной заработной платы.
Д = 0,052 ЗПед
Д = 0,052 132000 = 6864 руб.
Примем сдельные данные премиальной
оплаты, состоящей 40% от сдельной заработной платы
П = 0,40 ЗПед
П = 0,40 132000 = 52800 руб.
Следовательно, основная заработная
плата ремонтных рабочих составляет:
ФЗПосн = ЗПед
+ Д + П
ФЗПосн =
132000 + 6864 + 52800 = 191664 руб.
Дополнительная заработная плата за
неотработанное время составляет 6,2% от основной заработной платы:
ДЗП = 0,062 ФЗПосн
ДЗП = 0,062 191664 = 11883 руб.
Общий фонд заработной платы составляет:
ФЗПобщ =
ФЗПосн + ДЗПосн
ФЗПобщ =
191664 +11883 = 203547 руб.
Ремонтные
рабочие принимаются также из фонда потребления в размере 35% от сдельной
заработной платы.
Пф
п.п. = 0,35 Пед
Пф
п.п. = 0,35 132000
= 46200 руб.
Фонд
оплаты труда ремонтных рабочих состоит:
ФОТ
= ФЗПобщ + Пф п.п.
ФОТ
= 203547 + 46200 = 249747 руб.
Средняя
месячная оплата труда одного ремонтного рабочего составляет:
ЗПср.м.
=
ЗПср.м.
= = 100406,125 руб.
2.2
Затраты на материалы и запасные части
Для
выполнения работ в отделении требуются материалы и запасные части. Их годовая
потребность определяется в соответствии с нормами расхода. Затраты на материалы
определяются по формуле:
Зм
(НнLобщ / 1000 ) % удел. вес,
где
Нн – нормы затрат на материалы 32 руб/1000 км
Lобщ – общий
пробег всех автомобилей
% удел. вес – удельный вес материалов в
общем, выражается в числах 0,037
Lобщ = 350 47000 = 16450000 км
19476,8 руб.
Затраты
на запасные части вычисляются по формуле:
% удел.вес,
где
Нз.ч. – норма затрат на запасные части по прейскуранту = 151 руб/1000 км
К1,
К2, К3 – коэффициенты нормы расходов запасных частей
согласно положению по ТО и ТР К1 = К2 = К3 =
1.0
0,037 = 91906,15 руб.
2.3
Накладные расходы
В
состав себестоимости работ по отделению входят накладные расходы: затраты на
текущий и капитальный ремонт зданий и оборудования, амортизационные отчисления
на полное восстановление основных фондов, затраты на электроэнергию, воду,
отопление, на малоценные и быстро изнашиваемые детали, заработная плата летних
технических рабочих с начислениями. Расчёт отчисляется с определённым
амортизационным отчислением, которая рассчитывается по нормам амортизации
установленной в процентах от балансовой стоимости основных фондов. Балансовая
стоимость зданий определяется по формуле:
Сз.д.
= Цз.д. F,
где
Цз.д. – стоимость 1 м2 производной площади = 3000,
а
F – площадь
отделения = 37 м2
Сз.д.
= 3000 37 = 111000
руб.
Амортизация отчислений
Таблица
№3
Наименование
основных фондов
Балансовая стоимость
Норма амортизации
Сумма отчислений
1.
Здания
111000
3,1
3441
2.Техническое
оборудование
23800
15
3570
3.Амортизационная
оснастка
3800
24
91,2
Всего
138600
7102,2
Затраты
на текущий и капитальный ремонт определяется по нормам затрат, установленным в
размере 3% от стоимости зданий.
См
р.з. = Соб 0,03
См
р.з. = 23800 0,03
= 714 руб.
Затраты
на технический и капитальный ремонт оборудования – в размере 5%
См
р.з. = Соб 0,05
См
р.з. = 23800 0,05
= 1190 руб.
Расход
на электроэнергию включает затраты на освещение и на работу электрических
двигателей:
Qэ о.с. = 25р ,
где
25 – расход осветительной энергии на 1 м2,
а
ТОС – число часов использования электроэнергии в год
Qэ о.с. = 2532 = 6400 руб.
Годовой
расход силовой электроэнергии
Qэл = ,
где
- сумма
установленной мощности = 0,55 КВт,
Фоб
– действительный годовой фонд рабочего времени оборудования = ТОС = 800 г.,
Кз
– коэффициент загрузки оборудования =0,6,
Кс
– коэффициент спроса = 0,15,
Кпс
– коэффициент учитывающий потери в сети = 0,02,
Кпд
– коэффициент учитывающий потери в электродвигателе = 0,85
Qэл = = 51
Общая
сумма затрат на электроэнергию:
Сэ=
Иквт (Qэос + Qэл),
гдеИквт
– стоимость 1 КВт/ч = 2,58 руб/КВт ч.
Сэ
= 2,58 (6400 51) = 16643,58 руб.
Затраты на
водоснабжение, включая затраты на производственные, бытовые и прочие нужды.
На
производственные нужды за год.
Qвпр = ,
где
Нвпр – норма потребления воды на производственные нужды = 70 л/чел.
Qвпр = = 1,68 м2
Норма
расхода воды на бытовые нужды составляет 40л/чел и 1,5 л/м2, на
прочие нужды 20% от расходов на бытовые нужды:
Qвбн = (40Nр + 1,5F) 1,2 ,
где
Др – дни работы подразделения равны в течение года = 238 дней
Qвбн = (402 + 1,5 37) 1,2 0,238 = 38,7 м3
Затраты
на водоснабжение равны
Св
= Цв (Qвпр + Qвбн),
где
Цв – стоимость одного кубометра воды = 3,65
Св
= 3,65(1,68 +
38,7) = 142,9 руб/м3
Затраты
на отопление:
Сот
= Цот F,
где
Цот – цена за отопление 1 м2 площади = 12 руб.
Сот
= 37 12 = 444
руб.
Затраты
наохрану и технику безопасности (ТО и ТБ) принимаются в размере 3% от
фонда заработной платы рабочих с учётом отчислений на социальное страхование.
Сохр
= ФЗПобщ 0,03
Сохр
= 203547 0,03 =
6106,4 руб.
Затраты
на радиокоммуникации и изобретательство планируется из расчёта 500 руб. на
одного рабочего в год.
Ср
= 500 Nр
Ср
= 500 2 = 1000
руб.
Затраты
на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и
приспособлений принимаются в размере 11% от балансовой стоимости оборудования.
См
= (0,11) всего таблица №1
См
= 0,11 23800 =
2618 руб.
Расчёт
фонда заработной платы ИТП с начислениями по специальному страхованию
предусматривается, если в производственном подразделении численность рабочих на
одну смену свыше 15 чел.
Фонд
заработной платы ИТП рассчитывается по формуле:
ЗПитр
= ,
где
Ом – оклад мастера принимаемый по базовому предприятию = 7500 руб,
Nм – количество
мастеров = 1 чел.
ЗПитр
= = 63000 руб.
Прочие
накладные расходы планируют в размере 2% от суммы всех перечислений накладных
расходов.
Таблица
№4
№
Статьи затрат
Сумма
Удельный вес затрат
1
Амортизация
зданий и сооружений
3441
3,806
2
Амортизация
оборудования
3570
3,949
3
Затраты
на капитальный и текущий ремонт зданий
714
0,789
4
Затраты
на капитальный и текущий ремонт оборудования
1190
1,316
5
Затраты
на электрооборудование
6400
7,079
6
Затраты
на воду
142,9
0,158
7
Затраты
на отопление
444
0,491
8
Затраты
на ТО и ТБ
6106,4
6,754
9
Затраты
на рационализацию
1000
1,106
10
Затраты
на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
2618
2,896
11
Заработная
плата ИТП
63000
69,691
Итого
88626,3
12
Прочие
накладные расходы
1772,526
1,96
Всего
90398,826
99,995
2.4
Смета затрат
Калькуляция
затрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТП
принимается 1000 км пробега.
Таблица
№5
№
Наименование статей
Сумма затрат
Затраты на 1000 км
Удельный вес, %
Основные затраты
1
ФЗП рем/раб
203547
12,37
55
2
Начисления на ЗП
(40%)
52000
3,16
14
3
Итого ЗП с
начислением
255547
15,53
69
4
Затраты на материалы
19476,8
1,2
5,3
5
Затраты на запасные
части
91906,15
5,58
24
6
Итого основные
затраты
111382,95
6,77
Накладные расходы
7102,2
0,43
1,9
Всего общая сумма
366930
45,04
100,2
3
Капитальные вложения
Капитальные
вложения (единовременные затраты) необходимы для осуществления принятых
решений. В отделении производится частичная реконструкция и приобретения
оборудования нового поколения. Стоимость реконструкции здания принимается в
размере 19% от стоимости строительства нового здания.
Срек
= 0,19 75000 =
14250 руб.
Проектом
предусмотрено применение нового оборудования. Затраты на новое оборудование:
установку, подключение принимается в размере 55% от стоимости оборудования.
= 0,55Соб
= 0,5523800 = 13090 руб.
Затраты
на организацию, оснастку принимаемой в размере 55% от стоимости оснастки.
= 0,55Сорг
= 0,553600 = 1980 руб.
Общая
сумма капитальных вложений необходимых для реконструкции отделения определяется
по формуле:
Кв
= Срек +
+
Кв
= 14250 + 1309 + 19080 = 29320 руб.
4
Экономическое обоснование проекта
Разработанный
проект должен быть экономически обоснованным. С целью определения эффективности
проекта производится его экономическое обоснование по общей методике.
4.1
Экономия материальных ресурсов
Применение
проекта обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов. Экономия по
материальным ресурсам рассчитывается по формуле:
,
где
Нф – фактический расход материалов на 1000 км = 1,2 32 = 38,4,
Нфзч
– фактический расход запасных частей на 1000 км = 1,25 151 = 188,75
= = 3895,36 + 22976,5
= 26871,86 руб.
4.2
Экономия трудовых ресурсов
За
счёт роста производительности труда в результате применения в проекте нового
оборудования бригадой, организация труда начальный и конечный результат,
снижение трудоёмкости в отделении составило 2% по сравнению с действующим
положением.
Существующая
ранее трудоёмкость работ составила:
Т2
= 3590 чел/час
Трудоёмкость
по новому проекту составила:
Т1
= 1,02 Т2
Т1
= 1,02 3590 = 3661,8
чел/час
Рост
производительности труда за счёт снижения трудоёмкости:
1,02%
Следовательно,
экономия на снижение трудоёмкости составляет:
Эт.р. = (Т1 – Т2) Сср.г.
Сср.г.
= = = 580
Эт.р.
= (3661,8 - 3590) 580
= 41644 руб.
4.3
Общая экономия ресурсов
Эобщ
= Эм + Этр
Эобщ
= 26871,86 + 41644 = 68515,86 руб
Общая
сумма до внедрения проекта
С1
= С2 + Эобщ,
где
С2 – общая сумма затрат
С1 = 366930 + 68515,9 =
435445,9 руб.
Себестоимость
в расчёте на 1000 км до внедрения проекта равны:
=
26,5
руб/1000 км
Процент снижения себестоимости составляет:
,
где S2 – общая сумма затрат на 1000 км
=
58%
5
Показатели экономической эффективности
Для определения экономической эффективности проекта
рассчитываются основные показатели фондоотдачи, срок окупаемости одновременных
затрат (капитальных вложений) и условно годовой экономической эффективности.
5.1
Определение фондоотдачи
Фондоотдача – это один из главных показателей
использования основных производственных фондов, определяемых по формуле:
,
где Д – условно годовой доход по определению,
ОПФср.ч. – среднегодовая стоимость основных
производственных фондов (балансовая стоимость)
Д = Ц1000 ,
где
Ц1000 – договорная цена за выполнение работ по определению в расчёте на 1000 км пробега
Ц1000
= S2 1,3
Ц1000
= 45,04 1,3 =
58,5 руб.
Д
= 58,5 = 962325 руб.
Фо
= = 6,94 руб.
Доход
с НДС составляет:
Дндс
= 1,15 Д
Дндс
= 1,15 962325 =
1106673,75 руб.
5.2
Срок окупаемости затрат
Срок
окупаемости затрат определяется по формуле:
Ток
= ,
где
Зед – единовременные затраты (капитальные вложения)
Зед
= Кв = 29320 руб
Ток
= = 0,05 лет
Полученный
срок окупаемости сравнивается с номинальными сроками
Тн
= 6 лет, т.к. Ток < Тн
0,05< 6
5.3
Определение условного экономического проекта
Условно
годовой экономический проект определяется по формуле разности приведённых
затрат:
Эуспч
= [(S1 + Ен Зуд) – (S2 + Ен Зуд)] ,
где
Ен – нормальный коэффициент эффективности капитальных вложений,
В
проекте проводятся ТЭП определяя определяющие технико-экономическое обоснование
проекта. Показатели проекта сравниваются с показателями действующего
предприятия.
Основные
технико-экономические показатели проекта
№
Показатели проекта
Единица измерения
Величина
1
Производственная
программа
чел/час
3590
2
Количество
рабочих с мастером
чел
3
3
Общая
сумма эксплутационных затрат
руб
90398,826
4
Себестоимость
1000 км пробега
руб
45,04
5
Общая
годовая экономия
руб
68515,86
6
Условно-годовой
эффект
руб
304983
7
Срок
окупаемости единовременных затрат
лет
0,05
8
Фондоотдача
руб/руб
6,94
9
Процент
снижения себестоимости
%
58
10
Рост
производительности труда
%
1,02
11
Средняя
заработная плата рабочих по ФОТ
руб
10046,1
12
Рентабельность
%
95,2
13
Заработная
плата на 1 рубль дохода
руб/руб
0,21
14
Затраты
на 1 рубль дохода
руб/руб
0,38
Рентабельность
определяется по формуле
R =
R = 100% = 95,2%
Заработная
плата на 1 рубль дохода
= 0,21 руб.
Затраты
на рубль дохода
= 0,38 руб.
7
Заключение
В
данном проекте разработана и обоснована организационная работа, подробно
подобранное соответствующее оборудование, повышена производительность труда на
1,02%, снижена себестоимость выполненных работ на 58%, уменьшен срок
окупаемости единовременных вложений по сравнению с нормальными до 0,05 лет.
Данный
проект является наиболее эффективным по сравнению с существующим на
предприятию, так как он имеет лучшие показатели.
Рентабельность
составляет 95,2%, а экономическая эффективность 304983руб.
Главная