Рефераты    Главная    Финансовое право    Финансовый менеджмент       финансовая математика    Финансы деньги кредит    Французский    Компьютерные сети    Конституционное право       зарубежныйх стран    Конституционное право       России    Краткое содержание       произведений    Программирование       компьютеры и кибернетика    Производство и технологии    Психология    Разное    Религия и мифология    Трудовое право    Туризм    Уголовное право и процесс    Управление       Финансовое планирование на предприятии Заполнение шахматки производится по данным разработанных таблиц.  По вертикали расположены строки расходов, по горизонтали – графы источников финансирования этих расходов. Расчёты в шахматке допускают двойной счёт, так как целью составления этой таблицы является сбалансирование расходов с источниками. Поскольку прибыль является результатом получения выручки от продажи и прочих доходов и, в свою очередь, является источником расходов организации, она указана и в доходах (по горизонтали), и в расходах (по вертикали). Высвобождение средств из оборота (мобилизация) показывается как снижение потребности в оборотных средствах по строке «Прирост собственных оборотных средств» и как дополнительный источник прибыли по строке «Прибыль». Разделы баланса доходов и расходов предприятия заполняются на основе имеющихся данных и произведённых расчётов. Все расчёты будут производиться с точностью до целых чисел.   Таблица 3.1.1 Смета затрат на производство продукции ПСБ   № п/п Статья затрат Всего на год В т. ч. на 4 квартал 1 2 3 4 1 Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) 89343 22336 2 Затраты на оплату труда 2072231 518058 3 Амортизация основных фондов 74098 18524 4 Прочие расходы - всего, в том числе: 769459 192365 5 а) уплата процентов за краткосрочный кредит - - 6 б) налоги, включаемые в себестоимость, в том числе: 765902 191476 7      Социальный налог 741859 185465 8      Прочие налоги 24043 6011 9 в) арендные платежи и другие расходы 3557 889 10 Итого затрат на производство 3005131 751283 11 Списано на непроизводственные счета 34286 8572 12 Затраты на валовую продукцию 2970845 742711 13 Изменение остатков незавершенного производства - - 14 Изменение остатков по расходам будущих периодов 1801 450 15 Производственная себестоимость товарной продукции 2972646 743161 16 Расходы на продажу 32471 8118 17 Полная себестоимость товарной продукции 3005117 751279 18 Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) 3265800 816450 19 Прибыль 260683 65171 3.3) Таблица 3 строка 7 = 74098 руб. 4.3) (6.3+9.3) = 765902 + 3557 =769459 руб. 4.4) (6.4+9.4) = 191476 + 889 = 192365 руб. 6.3) (7.3+8.3) = 741859 + 24043 = 765902 руб. 6.4) (7.4+8.4) = 185465 + 6011 = 191476 руб. 7.3) (2.3*35.8%) = 2072231*35,8% = 741859 руб. 7.4) (2.4*35.6%) = 518058*35,8%=185465 руб. 10.3) (1.3+2.3+3.3+4.3) = 89343+2072231+74098+769459 = 3005131 руб. 10.4) (1.4+2.4+3.4+4.4) = 22336+518058+18524+192365 = 751283 руб. 12.3) (10.3-11.3) = 3005131- 34286 = 2970845 руб. 12.4) (10.4-11.4) = 751283 – 8572 = 742711 руб. 15.3) (12.3+13.3+14.3) = 2970845 + 1801 = 2972646 руб. 15.4) (12.4+13.4+14.4) = 742711 + 450 = 743161 руб. 17.3) (15.3+16.3) =  2972646 + 32471 = 3005117 руб. 17.4) (15.4+16.4) = 743161 + 8118 = 751279 руб. 19.3) (18.3-17.3) = 3265800 – 3005117 = 260683 руб. 19.4) (18.4-17.4) = 816450 - 751279 = 65171 руб.                                                                                                                  Данные к расчету амортизационных отчислений на                             основные производственные фонды. Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года –270918 руб.          Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) – 94004 руб.                                                                                               Таблица 3.1.2          Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее                                       распределение
№ стр.	Показатель	Сумма, руб.
1	2	3
1	Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года	270918
2	Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов	110583
3	Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов	-
4	Среднегодовая стоимость полностью амортизируемого оборудования (в действующих ценах)	94004
5	Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) - всего	287497
6	Сумма амортизационных отчислений – всего	74098
7	Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы	74098

2.3) Приложение (сведения о наличии и движении основных фондов и других финансовых активов)

4.3) Приложение (сведения о наличии и движении основных фондов и других финансовых активов)

5.3) (1.3+2.3 - 4.3) = 270918 + 110583 – 94004 = 287497 руб.

6.3) из сметы 3.3

7.3) = 6.3 = 74098 руб.

                                                                                     Таблица 3.1.3

                   Данные к расчету объема реализации и прибыли

№

стр.

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:

2

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

335784

3

б) по производственной себестоимости

134314

4

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:

5

а) в днях запаса

9

6

б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)

9072

7

в) по производственной себестоимости

8104

8

Прочие доходы и расходы

9

Операционные доходы

10

Выручка от продажи выбывшего имущества

11368

11

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

-

12

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

-

13

Операционные расходы

14

Расходы по продаже выбывшего имущества

7580

15

Расходы на оплату услуг банков

22561

16

Внереализационные доходы

17

Доходы от прочих операций

-

18

Внереализационные расходы

19

Расходы по прочим операциям

107284

20

Налоги, относимые на финансовые результаты

24273

21

Содержание объектов социальной сферы – всего, в том числе:

18200

22

а) учреждения здравоохранения

8000

23

б) детские дошкольные учреждения

7300

24

в) содержание пансионата

2900

25

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

1000

6.3) из сметы 18.4    816450 /90*9= 9072 руб.

7.3) из сметы 15.4    729397 /90*9= 8104 руб.

                                                                                              Таблица 3.1.4

                   Расчет объема реализуемой продукции и прибыли

№

стр.

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:

2

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

335784

3

б) по производственной себестоимости

134314

4

в) прибыль

201470

5

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):

6

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

3265800

7

б) по полной себестоимости

3005117

8

в) прибыль

260683

9

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:

10

а) в днях запаса

9

11

б) в действующих ценах без НДС и акцизов

9072

12

в) по производственной себестоимости

8104

13

г) прибыль

968

14

Объем продаж продукции в планируемом году:

15

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

3592512

16

б) по полной себестоимости

3131327

17

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

461185

2.3) Таблица 3 строка 2 – 335784 руб.

3.3) Таблица 3 строка 3 – 134314 руб.

4.3) (2.3 – 3.3) 335784 – 134314 = 201470 руб.

6.3) Смета строка 18.3 – 3265800 руб.

7.3) Смета строка 17.3 – 3005117 руб.

8.3) (6.3-7.3) 3265800 – 3005117 = 260683 руб.

10.3) Таблица 3 строка 5 – 9 дней.

11.3) Таблица 3 строка 6 – 9072 руб.

12.3) Таблица 3 строка 7 – 8104 руб.

13.3) (11.3-12.3) 9072 – 8104 = 968 руб.

15.3) (2.3+6.3-11.3) 335784 + 3005117 – 8104 = 3592512 руб.

16.3) (3.3+7.3-12.3) 134314 + 3005117 – 8104 = 3131327 руб.

17.3) (15.3-16.3) 35925121 – 3131327 = 461185 руб.

Таблица 3.1.5

                   Данные к расчету потребности в оборотных средствах.

№

п/п

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Изменение расходов будущих периодов

1801

2

Прирост устойчивых пассивов

18677

3

Норматив на начало года:

3,1

    производственные запасы

13139

3,2

    незавершенное производство

74841

3,3

    расходы будущих периодов

4669

3,4

    готовая продукция

104525

4

Нормы запаса в днях:

4,1

    производственные запасы

53

4,2

    незавершенное производство

8

4,3

    готовые изделия

16

         Таблица 3.1.7

                            Данные к распределению прибыли

№

п/п

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

7000

2

Реконструкция цеха

-

3

Строительство жилого дома

-

4

Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:

7980

5

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4980

6

б) удешевление питания в столовой

1500

7

в) на выплату дополнительного вознаграждения

1500

8

Налоги, выплачиваемые из прибыли

7241

9

Налог на прибыль

62564

10

Налог на прочие доходы 6%

682

                   Таблица 3.1.8

                   Данные к расчету источников финансирования

социальной сферы и НИОКР

№

п/п

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях

600

2

Средства целевого финансирования

2100

3

Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений

7300

4

Средства заказчиков по договорам на НИОКР

2000

5

Собственные средства, направляемые на НИОКР

10000

                                                                                              Таблица 3.1.9

Проект расчета о прибылях и убытках

№

стр.

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году:

3592512

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году

3131327

  3

Прибыль (убыток) от продажи

461185

2. Операционные доходы и расходы

4

Прочие операционные доходы

11368

5

Прочие операционные расходы

30141

6

Прибыль (убыток)

-18773

3. Внереализационные доходы и расходы

7

Внереализационные доходы

-

8

Внереализационные расходы – всего, в том числе:

9

 а) содержание учреждений здравоохранения

8000

10

 б) содержание детских дошкольных учреждений

7300

11

 в) содержание пансионата

2900

12

 г) расходы на проведение НИОКР

10000

13

 д) налоги, относимые на финансовые результаты

24273

14

 е) прочие расходы

107284

15

Прибыль (убыток)

-159757

16

Прибыль (убыток) планируемого года

282655

1.3) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.

2.3) Таблица 4 строка 16 – 3131327 руб.

3.3) (1.3 - 2.3)  3592512 – 3131327 = 461185 руб.

4.3) Таблица 3 строка 10 – 11368 руб.

5.3) Таблица 3 строка (14+15) 7580 + 22561 = 30141 руб.

6.3) (4.3 - 5.3) = 11368 – 30141  = -18773 руб.

9.3) Таблица 3 строка 22 – 8000 руб.

10.3) Таблица 3 строка 23 – 7300 руб.

11.3) Таблица 3 строка 24 – 2900 руб.

12.3) Таблица 3 строка 25 – 10000 руб.

13.3) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.

14.3) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.

15.3) (-12.3 - 13.3 - 14.3 - 15.3 - 16.3 - 17.3) =

= -8000 – 7300 – 2900 – 10000 – 24273 – 107284 = -159757 руб.

16.3) (3.3+6.3+15.3) = 461185 + (-18773) + (-159757) = 282655 руб.

                                                                                     Таблица 3.1.10

                   Распределение прибыли планируемого года

№

п/п

Показатель

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

7000

2

Реконструкция цеха

-

3

Строительство жилого дома

-

4

Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:

7980

5

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4980

6

б) удешевление питания в столовой

1500

7

в) на выплату вознаграждения по итогам года

1500

8

Налоги, выплачиваемые из прибыли

7241

9

Налог на прибыль

62564

10

Налог на прочие доходы 6%

682

11

Выплата дивидендов

197188

1.3) Таблица 7 строка 1 – 7000 руб.

4.3) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.

5.3) Таблица 7 строка 5 – 4980 руб.

6.3) Таблица 7 строка 6 – 1500 руб.

7.3) Таблица 7 строка 7 – 1500 руб.

8.3) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.

9.3) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.

10.3) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.

11.3) Таблица 9 строка 16.3 - таблица 10 строки (1.3 + 2.3 + 3.3 + 4.3 + 8.3 + 9.3 + 10.3 + 11.3) = 282655 - (7000 + 7980 + 7241 + 62564 + 682) = 197188 руб.

                                                                                     Таблица 3.1.12

                   Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр

строки

Разделы и статьи баланса

Сумма,

руб.

1

2

3

001

1. Поступления (приток денежных средств)

002

А. От текущей деятельности

003

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

3592512

004

Прочие поступления:

005

  средства целевого финансирования

2100

006

   поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

7900

007

Прирост устойчивых пассивов

18677

008

Итого по разделу А 

3621189

009

Б. От инвестиционной деятельности

010

Выручка от прочей реализации (без НДС)

11368

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5