Банковская
система ― одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно
переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство,
выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую
эффективность производства, способствуют росту производительности общественного
труда.
Современная
банковская система ― это важнейшая сфера национального хозяйства любого
развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет
в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих
сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с
другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам
и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с
денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,
влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных
денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы ―
это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при
достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного
хозяйства самым эффективным образом.
Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры ― одна из важнейших (и чрезвычайно
сложных) задач экономической реформы в России. В этом актуальность темы
курсовой работы.
Объектом исследования является
современная банковская система России, её недостатки и перспективы развития.
В курсовой работе мы рассмотрим
сущность кредитной и банковской системы, её основные элементы, изучим процесс
становления банковской системы в нашей стране, проанализируем современное
состояние банковской системы и разработаем рекомендации по её
совершенствованию.
1. Понятие кредитной системы и
механизм её функционирования
Необходимость
кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной стороны, у отдельных
фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно
свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных
отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени
реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья,
материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства,
накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты
заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у
участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах
сверх тех, которые они имеют на данный момент. Данное противоречие вполне
разрешимо с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства — кредитной
системы.
При
рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на
реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический
путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических
взаимосвязей.
Кредитная
система представлена банковским, потребительским, коммерческим,
государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны
специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти
отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором
(институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры
кредитной системы являются банки. Однако, кредитная система — более широкое и
ёмкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков,
действующих в стране.
Вообще
говоря, кредитная система государства складывается из банковской системы и
совокупности так называемых небанковских банков, то есть небанковских
кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства
и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские
кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и
страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами
и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками,
выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря
на постепенное стирание различий между банками и небанковскими
кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается
банковская система.
В
этой связи следует различать депозитные и недепозитные финансовые учреждения.
Первые аккумулируют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия
депозитных счетов; последние с целью привлечения сбережений продают страховые
полисы, принимают пенсионные взносы, занимаются продажей ценных бумаг и др. Это
— компании, которые страхуют жизнь и имущество, частные пенсионные фонды,
пенсионные фонды штатов и местных органов власти, финансовые, инвестиционные
компании, взаимные фонды денежного рынка.
Страховые
компании с целью привлечения финансовых средств продают страховые полисы, а
потом вкладывают их в ценные бумаги компаний и государства, предоставляют этим
субъектам кредиты. Пенсионные фонды аккумулируют средства в основном из взносов
работников в фонды социального страхования. Среди них различают фонды,
неинвестирующие свои средства в ценные бумаги и инвестирующие, и кроме
традиционных источников выплаты пенсий получающие еще часть средств на эти цели
из инвестиций в ценные бумаги. Существуют также фонды, управляемые страховыми
компаниями, предприятиями, или по их доверенности — банками. Инвестиционные
компании привлекают средства путем выпуска акций, их продажи мелким акционерам
и покупки ценных бумаг промышленных компаний различных отраслей промышленности.
Закономерностями
развития кредитной-системы в современных условиях являются усиление роли
небанковских финансово-кредитных институтов, их сращивание с промышленными,
торговыми, транспортными компаниями, процесс транснационализации их
деятельности, усиление конкурентной борьбы между ее основными субъектами и др.
Эти
закономерности определяются спецификой исторического развития отдельных стран,
особенностями антитрестовского законодательства и др.
2. Банковская инфраструктура
К элементам
организационного блока банковской системы относят банковскую инфраструктуру. В
неё входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые
обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает
информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение.
Важным элементом
построения системы управления потоками деловой информации в банке является
создание технологической инфраструктуры для сбора, обработки и распределения
информации (доступ к внешним информационным сетям, деловая почта, локальные и
сетевые базы данных, средства хранения и обработки больших массивов информации
и т. д.). Особую роль здесь приобретает тесное взаимодействие
информационно-аналитических подразделений с подразделениями, занимающимися
автоматизацией деятельности банка: технологическую инфраструктуру для системы
управления потоками деловой информации целесообразно строить на основе
применяемых в банке информационных технологий, имеющихся вычислительных сетей,
технических средств и программных продуктов.
Весьма
существенным фактором для этой системы является и кадровый состав специалистов,
занимающихся сбором, обработкой и анализом деловой информации. В
информационно-аналитические подразделения, которые могут существовать в
различных формах, желательно включать как специалистов-аналитиков с
финансово-экономической подготовкой, так и специалистов в области информатики,
которые могли бы обеспечивать автоматизацию сбора, обработки и распространения
информации, а также ведение электронных баз данных и электронных досье.
Система сбора и
аналитической обработки деловой информации должна базироваться на
взаимодействии различных функциональных подразделений банка с учетом как
стратегических, так и оперативно-тактических интересов в его деятельности. При
чрезмерной нацеленности информационно-аналитических подразделений на
информационное обеспечение стратегических интересов банка подготавливаемая ими
информация может оказаться непригодной для специалистов функциональных
подразделений, занимающихся решением оперативных вопросов. Если же доминирующую
роль будут играть вопросы обеспечения оперативных и тактических потребностей
банка, то информация будет ограничиваться сферой профессиональных интересов
работников соответствующих функциональных подразделений, а целостному взгляду
на проблемы стратегического характера может не найтись места.
Аудит банковской
деятельности также является составной частью банковской инфраструктуры. При
этом данный вид аудита имеет ряд особенностей, которые требуют создания
специализированных аудиторских организаций. Дело в том, что при аудиторских
проверках банков и других финансово-кредитных учреждений рассматриваются
различные стороны экономической деятельности как самой кредитной системы, так и
обслуживаемого хозяйства. Это налагает на аудиторов особую ответственность за
квалифицированность обследований, объективность и достоверность выводов,
поскольку результаты аудита служат основанием для подтверждения годового
отчета, публикации баланса и общей оценки итогов работы кредитного учреждения.
Итоги проведенных
аудиторских обследований показали, что важным условием успешной деятельности
аудиторов является взаимная заинтересованность как проверяемого банка, так и
проверяющих лиц в обеспечении достоверности учета и отчетности, в выявлении и
устранении причин, мешающих обследуемому банку достичь высокого уровня
деятельности. Разумеется аудитором быть нелегко. Ему должны быть присущи
высокий профессионализм, объективность и честность, умение соблюдать
коммерческую тайну, доброжелательность и лояльность по отношению к проверяемым
и ряд других черт.
Межбанковский клиринг имеет место практически во всякой стране с
развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безналичных
расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Взаиморасчеты
банки могут осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспондентские
счета друг у друга. На практике это может выглядеть следующим образом. Банк А открывает
в банке Б корреспондентский счет и депонирует на нем некоторую сумму. Банк Б по
поручению банка А может производить расчеты в пределах этой суммы. Такая система
расчетов между банками пригодна только для тех стран, потребности которых (в
силу их экономико-географических условий) могут удовлетворять небольшое количество
банков при небольших объемах проходящих через эту систему платежах. В странах, где
существует широкая банковская сеть с большими объемами передвижения капитала между
банками, рассмотренная выше схема становится неэффективной. В частности, если
банк А открывает взаимные корреспондентские счета в десяти, ста банках, то
объем средств, которые для этого требуется иммобилизовать, возрастает пропорционально
числу банков-партнеров и может оказаться тормозом для всей системы расчетов.
Практика открытия взаимных корреспондентских счетов существует в мире, но это, скорее,
исключение из правила, действующего в сфере банковских расчетов.
Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют
примерно одни и те же функции, имеют примерно одинаковую организацию бухгалтерского
учета, что выражается в однотипном потоке документов.
3. Банки
Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.
Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.
Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.
Основными функциями коммерческих банков являются: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства и населения; выпуск кредитных денег; осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Что же такое коммерческий банк? Банк — это коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающей собственный капитал банка, что способствует обогащению его владельцев. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (его ликвидность) оказывается под угрозой.
Логично предположить, что банки не могут отдать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки могут не только предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности банки оставляют себе определенную фиксированную часть депозитов незадействованной. Эти фонды именуются банковскими резервами.
Традиционно банк рассматривается как финансовое учреждение, которое принимает вклады и выдает коммерческие ссуды. Эти традиционные банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
Активные операции ― операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей - наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка). Активные операции банков ― это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.
Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.
Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни.
Заключение
Переход
от командно-административной экономики к рыночной обусловил необходимость
создания в Российской Федерации рынка ссудных капиталов для обслуживания потребностей
хозяйства. Однако подлинное развитие рынка ссудных капиталов возможно лишь при
наличии рынков: средств производства; предметов потребления; рабочей силы;
недвижимости; земли. Все эти рынки нуждаются в денежных средствах, которые
должен предоставить им рынок ссудных капиталов. Это основной принцип формирования
рынка ссудных капиталов.
Как
известно, в рамках командно-административной экономики действовал независимый
ссудный фонд, слагаемый из кредитных ресурсов трех банков, доходов государственных
страховых учреждений (Госстрах и Ингосстрах), системы сберегательных касс,
который по существу заменял рынок ссудных капиталов. Переход к построению
рыночной экономики в начале 90-х годов вызвал необходимость формирования рынка
ссудных капиталов в соответствии с западной моделью, предусматривающей два
основных яруса.
При
переходе от ссудного фонда к формированию рынка ссудных капиталов имелись
отдельные элементы последнего: кредитная система (хотя в довольно усеченном
виде представленная банковской сферой), государственные страховые учреждения,
а также рынок ценных бумаг в виде ограниченного выпуска выигрышных
государственных займов.
Создание
кооперативов, развитие индивидуальной трудовой деятельности, придание
экономической и финансовой самостоятельности предприятиям в конце 80-х годов
реально поставили вопрос о переходе от ссудного фонда к рынку ссудных капиталов.
В дальнейшем условия для формирования рынка капиталов стали более
благоприятными: в 1988—1989 гг. начался активный процесс создания коммерческих
банков как центрального механизма банковской и кредитной сфер, были
организованы первые независимые страховые компании, начался выпуск акций
отдельных крупных предприятий (например, КамАЗ, АвтоВАЗ), расширился выпуск
государственных ценных бумаг за счет выпуска 5%-ных облигаций. В дальнейшем
выпуск ценных бумаг и появление новых кредитных институтов, ведущих в основном
торговлю деньгами, обусловили необходимость создания фондовых отделов,
торговых бирж и организаций как юридических лиц в 1991 г. ряда фондовых бирж в
Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде.
Однако
о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской Федерации
говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда элементов этого
рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной банковской системы,
постепенное развитие специализированных кредитных институтов и функционирование
рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
Но
этого недостаточно, чтобы приблизить рынок Российской Федерации к рынкам западных
стран. Отставание объясняется, прежде всего, отсутствием полнокровного рынка
средств производства и рынка недвижимости, существование которых возможно
только на базе широкой приватизации, акционирования большой части
государственной собственности. Кроме того, необходимы рынок рабочей силы и ее
мобильная миграция, а также рынок земли. Все это — необходимые условия для
расширения рынка ценных бумаг, а, следовательно, дальнейшего развития новых
кредитно-финансовых институтов, укрепления двух звеньев кредитного рынка,
обеспечение спроса и предложения на денежный капитал.
Поэтому
основными направлениями в формировании кредитного рынка должна стать высокая
норма сбережений (как в производственном, так и личном секторе), широкая приватизация,
связанная с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе
разветвленной сети специализированных кредитно-финансовых институтов.
Список литературы
1.
Аметистова Л.М., Полищук А.И. Роль банковской системы в экономике:
Учебное пособие по курсу «Банковское дело». ― М.: МЭИ, 2004.
2.
Банки и банковские операции / Под ред. профессора Е.Ф Жукова.
― М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
3.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник
/ Под ред. Е.Ф. Жукова. ― М.: Вузовский учебник, 2004.
Главная