Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Устойчивость банков существенно влияет на эффективность экономики страны.

Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно-необходимые функции. Банковская система РФ представляет собой явление уникальное: по числу банков, уровню приватизации, темпам роста и степени дерегулирования российский банковский сектор заметно превосходит аналогичные показатели не только стран с переходной экономикой, но и подавляющего большинства развивающихся стран.

Бурный рост российской банковской системы пришелся на очень короткий период – всего 8 лет (с 1988 по 1995 годы). За этот период количество банков возросло с четырех до двух с половиной тысяч. Таких темпов развития банковской системы мировая история еще не знала [8, стр. 15]. Молодость российской банковской системы и ее ориентированность на бурный количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях.

Созданию современной кредитной системы РФ также предшествовал длительный период, который определялся социально-экономическим условиями развития нашей страны. Нынешняя кредитная система приближена к модели, функционирующей в большинстве промышленно-развитых стран, хотя в России ситуация осложнена несовершенством рынка ценных бумаг и слабым развитием небанковских кредитных учреждений.

Целью исследования данной работы является анализ состояния российской кредитной системы, выявление её ''слабых'' мест возможностей ее совершенствования, а также рассмотрение банковской системы РФ, как неотъемлемого элемента кредитной системы.

Работа состоит из введения, общей и специальной части и заключения. В общей части рассмотрены элементы банковской и кредитной системы (уровни), их виды, цели и функции, а также - этапы развития. В специальной части – различные формы кредитования в рыночной экономике, механизмы функционирования кредита и анализ кредитования в РФ.

Актуальность этой темы связана с важнейшей ролью кредитной системы в развитии и укреплении рыночной экономики в Российской Федерации, а также с наличием проблем в функционировании кредитного механизма в современных условиях.

Задачами данного исследования являются:

Ø Исследование элементов банковской и кредитной системы РФ;

Ø Анализ и сравнение различных форм кредитования в РФ, в том числе и на региональном рынке предоставления кредитов;

Ø Рассмотрение путей совершенствования кредитной политики.

Работа основывается на обзоре отечественной литературы, использованы монографии, учебники, периодические издания, нормативные акты и материалы, полученные с помощью современных способов коммуникации (Internet). Большая часть статистических данных почерпнута из изданий «Банковское дело», «Финансы и кредит», а также с официального Internet-сайта Центрального Банка РФ (в том числе - бюллетень банковской статистики).

Глава I. Банковская система ее основные элементы.

1.1. Эволюция банков.

Слово банк происходит от итальянского ''banco'', что означает ''стол''. Эти ''банко-столы'' устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами. Торговля велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже использовались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже той нарицательной цены, которая была на них указана.

В этих условиях потребовались специалисты, которые разбирались бы во множестве обращающихся монет, могли бы дать советы по их обмену. Эти специалисты–менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятно, что банкиры были неприемлемыми участниками торговых операций, а их ''банко-столы'' получали все большее распространение.

Но это не означает, что банки возникли впервые в средневековой Италии. С равным основанием понятие ''банк'' могло прийти к нам из практики Древней Греции, где банкиры назывались трапезитами (от греческого ''трапеза'', что означает тот же ''стол''), или Древнего Рима, где были известны менялы – менсарии (от латинского ''mensa'', что означает все тот же ''стол'') [4, стр. 18].

Этапы зарождения банков можно проследить по некоторым странам:

Греция.

В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись ''корпорациями'' жрецов. Впоследствии потребность в кредите и посредничестве побудила частных лиц заняться банковскими операциями. Посвятившие себя этому делу афиняне занимались своим промыслом, сидя за столиками на рынке.

К концу V в. до н.э. у афинских трапезитов наблюдается уже некоторая специализация. Так, трапезиты занимались преимущественно приемом вкладов и осуществлением платежей за счет клиентов. От них отделился класс специалистов-менял (аргирамайсы), ставших вместе с тем экспертами по определению подлинности и цены многочисленных видов обращавшихся монет. Третья категория банкиров осуществляла выдачу мелких займов, обыкновенно под залог.

Довольно примитивным было делопроизводство афинских банков. Обычно кроме самого трапезита делами ведали один доверенный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно велись торговые книги. Строго велась запись по вкладам, причем в книгу заносилась сумма, имя депонента и имена тех, кому он доверяет получение вклада обратно. Ввиду большой распространенности обычая держать свободные деньги на ''текущем счете'' у трапезита в Афинах IV в до н.э. стал практиковаться способ расчетов и платежей посредством списания соответствующих сумм в книгах банкира. Даже само слово ''списывать'' стало вследствие этого означать то же, что и ''платить''.

Египет.

С момента покорения северной части Египта во многих пунктах были открыты ''королевские банки'', большей частью под управлением греков. Банковское дело в Египте было организовано в форме государственной монополии. В Александрии находился ''центральный банк'', тесно связанный с государственным казначейством. Отделения его существовали во всех административных центрах страны. Вся сеть банков пользовалась монопольным правом ведения банковских операций в стране, за что она исполняла все функции государственного казначейства.

Античный Рим.

Несколько запоздало развитие банковского дела в античном Риме (III в. до н.э.), оно было ''завезено'' из Греции. Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных операциях.

Римские банкиры вели два вида книг: ''подручный журнал'', куда записывались все сделки по ходу их совершения в хронологическом порядке (adversarium), и главную книгу (codex rationum mensae), в которую записи заносились впоследствии. В ''кодексе'' каждому клиенту была отведена своя страница с отделением кредита (acceptum ferre) и дебета (expensum ferre).

Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху Великой империи. Чисто банковская деятельность была у них тесно связана с взысканием налогов и управлением государственным имуществом. Но монополии банковского дела, подобно египетской, римское государство себе не присваивало.

Древний Вавилон.

Во многих исследованиях можно встретить мнение о том, что Древняя Греция не была прародительницей банковского дела. Об этом свидетельствует тот факт, что существовали вавилонские банкиры, принимавшие процентные вклады и выдававшие ссуду под письменные обязательства и под залог разных ценностей.

Уже в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты (''гуду'').

В Древнем Вавилоне практиковались депозитные операции: прием вкладов и уплата по ним процентов. Диапазон кредитных сделок первых банков был достаточно обширным. По свидетельству историков, банки Древнего Вавилона предоставляли кредиты, покупали и продавали земельные участки, поставляли рабынь в публичные дома, выполняли ряд других функций [4, стр. 19-20].

Вопрос о периоде возникновения первых банков не получил ясного ответа. Разброс мнений по времени составляет почти две тысячи лет, ведь, по мнению некоторых историков, ещё за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды.

Можно сделать вывод, что банки не возникли вдруг на какую-то конкретную историческую дату, а эволюционировали вместе с развитием денежного обращения, начав с зачаточных, ''допотопных'' форм, не очень похожих на будущие, более развитые формы банкучреждений, но, тем не менее, несущих в себе существенные черты последних.

Важно отметить также, что на протяжении истории становления банков менялось отношение к ним со стороны властей. Попытки регулирования их деятельности принимались уже у самых истоков банковского дела.

Денежные отношения уже в древности были государственной заботой. Так, в Древнем Риме существовали первичные нормы банковского и кредитного права. Согласно этим нормам в III в. до н.э. римские банкиры, специализировавшиеся на меняльном деле (нумулярии), не имели права вести кредитные операции. В Древнем Вавилоне государство стало юридически регулировать личные кредитные отношения и выражать интересы владельцев денег – ростовщиков. Характерной чертой банковского дела в Риме являлись свойственные духу римского народа определенность и разработанность юридических форм, в которые были облечены банковские сделки. Так, специальный вид договора с банкиром состоял в том, что клиент банкира поручал ему уплатить за его счет третьему лицу определенную сумму. Существовало в Риме нечто подобное банковскому векселю или переводу.

Последующая эволюция банков ясно показала, что пристальное внимание к государственно-правовому регулированию их деятельности не было ни случайным, ни лишним [4, стр. 22].

1.2. История возникновения и развитие ЦБ.

Государственный банк родился в 1860 г. не в результате росчерка пера. У него была столетняя предыстория:

Ещё Петр III за недолгое свое правление заложил основы. Екатерина II учредила только ей подотчетный Государственный ассигнационный банк, который сейчас мы, конечно, назвали бы Центробанком.

Итак, 31 мая 1860 г. вместо прежнего Государственного коммерческого банка был учрежден новый Государственный банк. Первым его управляющим стал барон А.Л. Штиглиц – последний ''придворный банкир'' Российского императорского дома.

Свои операции Государственный банк начал осуществлять 2 июня 1860 г. Согласно уставу он учреждался ''для оживления торговых оборотов и упрочнения денежной кредитной системы''. Основной капитал ему назначался в 15 млн. руб.

Операции государственного банка заключались в учете векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупке и продаже золота и серебра, получении платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, приеме вкладов, предоставлении ссуд (кроме ипотечных), покупке государственных бумаг за свой счет.

С середины 80-х годов основное внимание Государственного банка было сосредоточено на подготовке денежной реформы. Его задачами в это время были накопление золотого запаса и борьба с колебаниями валютного курса с помощью девизной политики. Госбанк справился с этой задачей к 1895 г.

90-е году XIX века в России были годами подъема железнодорожного и промышленного строительства. В связи с этим было принято решение превратить государственный банк в универсальное кредитное учреждение, стимулирующее подъем во всех отраслях хозяйства. Это требовало внесения изменений в устав Госбанка [4, стр. 112].

Новый устав был утвержден 6 июня 1894 года. Он значительно шире, чем устав 1860 г., определял задачи Государственного банка. Теперь к задачам банка добавлялось ''содействие посредством краткосрочного кредита отечественной торговле, промышленности и сельскому хозяйству''.

Новый устав также разрешал выдачу ссуд под залог под соло-векселя, причем эти ссуды по истечении срока могли пролонгироваться. Ссуда должна была быть обеспечена залогом недвижимого имущества, закладом сельскохозяйственного или фабрично-заводского инвентаря или благонадежным поручительством. Широко выдавались подтоварные ссуды. Отменялось регламентирование объемов операций с ценными бумагами, которые согласно уставу 1860 г. ограничивались размером собственного капитала банка, и т.д.

Значительный рост операций Государственного банка наблюдался в период предвоенного промышленного подъема. Банк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имел огромный золотой запас, выполнял функции ''банка банков'', осуществлял регулирование денежного обращения и валютных расчетов России, принимал активное участие в кредитовании промышленности и торговли.

Во время первой мировой войны деятельность государственного банка в основном была направлена на ее финансирование за счет выпуска кредитных билетов.

Обращает на себя внимание размах коммерческой деятельности Госбанка, особенно в первые десятилетия его существования. В связи с этим целесообразно более пристально рассмотреть, как государственный банк становился центральным.

Отмечают, что вновь учрежденный Государственный банк ещё не был центральным банком в полном смысле этого слова, т.к. законодательство сводило практически на нет его эмиссионные функции. До 1860 г. регулярное денежное обращение и осуществление эмиссионных операций было возложено на Экспедицию государственных билетов. В 1860 г. она была передана в ведение Государственного банка, но в соответствии с уставом он лишь производил обмен кредитных билетов – ветхие на новые, крупные на мелкие и размен на звонкую монету, равно как прием монеты и слитков с выдачей за них кредитных билетов. Таким образом, эмиссия продолжала находиться в руках государства, Государственный банк же выступал в качестве комиссионера казны.

Главным источником средств до середины 80-х годов XIX века являлись оплачиваемые процентами вклады и текущие счета, позже – средства государственного казначейства. Этим он отличался от центральных банков других стран, которые прекратили прием платных вкладов и сосредоточили у себя лишь денежные резервы других банков, развивая свои операции в основном за счет банкнот и собственных средств.

Первый период деятельности Государственного банка (до 90-х годов) характеризуется большой централизацией его управления. Одна из главных специфических особенностей Госбанка России состояла в том, что министр финансов являлся ''непосредственным главным начальником'' банка с широкими распорядительными правами и возможностью направлять всю деятельность банка. Это также было существенным отклонением от статуса основной деятельности центральных банков стран Западной Европы, где до наступления общего кризиса они были организационно отделены от министерства финансов, действуя как частные акционерные общества, подчиненные в той или иной степени государственному контролю.

Однако еще одной отличительной особенностью Государственного банка было широкое развитие неуставных ссуд, т.е. операций, производимых по специальной докладной министра финансов и с разрешения Государя и которые по своему назначению, размерам и срокам не были предусмотрены уставом или ему противоречили. Эти ссуды имели ярко выраженный характер некоммерческого финансирования, направленного на поддержку крупного капитала, в особенности крупнейших предприятий.

Вразрез с уставом шло не только предоставление банкам долгосрочного кредита, но и прием в залог недвижимого имущества заемщика по векселям [4, стр. 114].

Постепенно Госбанк все более и более становился центральным банком в полном смысле этого слова. В связи с денежной реформой 1895-1897 гг. (реформа Витте), он, наконец, становится эмиссионным.

Специфической особенностью операций Госбанка с ценными бумагами являлась возложенная на него обязанность распространения государственных займов. В отличии от центральных банков развитых капиталистических государств, где ссуды под государственные облигации и даже покупка их не носили характера прямой поддержки государственного кредита, являлись временным помещением средств центрального банка в легко реализуемые активы, все операции Госбанка России (за исключением вексельных кредитов торгово-промышленной клиентуре) служили в той или иной степени также целям общеэкономической политики правительства с ее методами многостороннего государственного вмешательства.

Однако Государственному банку так и не удалось полностью освободиться от чуждых ему операций. Прежде всего, его кредитная политика продолжала находиться в противоречии с выполнением функций центрального эмиссионного института. К тому же правительство делало все возможное для того, чтобы сохранить Госбанк в полном своем распоряжении и оградить его деятельность даже от вмешательства Государственной Думы вплоть до октября 1917 г.

Определяющую роль в его деятельности играли государственный капитал и правительственная политика. Царские власти рассматривали Государственный банк не как институт рыночного хозяйства, а как орудие осуществления своей хозяйственной политики, и для банка повеление царя было высшим, обязательным к исполнению законом. Отмеченная традиция не только сохранялась, но и получила еще больше развитие в советское время, когда банки ничего не решали и ничем не рисковали [4, стр. 115].

Историю Государственного банка России, начиная с 1917 г. можно проследить по следующим основным датам:

1918 г. Государственный банк переименован в Народный банк РСФСР.

1920 г. Народный банк РСФСР ликвидирован.

1921 г. Вновь образован Государственный банк РСФСР.

1923 г. Государственный банк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР.

1922-1924 гг. Госбанк СССР становится эмиссионным центром.

1927 г. На Госбанк возложены руководство банковской (кредитной) системой и контроль за деятельностью соответственных учреждений.

1928 г. Госбанк становится монополистом в краткосрочном кредитовании.

1930-1932 гг. Госбанку придан статус единого центра кредитования, расчетных и кассовых операций.

1990 г. Создан Центральный банк РСФСР (параллельно с Госбанком СССР)

1991 г. Государственный банк СССР упразднен, его функции переданы Центральному банку РСФСР (Банку России).

1991 г. – 2002 г. Действует Центральный банк Российской Федерации (Банк России) [4, стр. 115].

Структура ЦБ РФ и принципы организации его деятельности.

Центральный банк России является главным банком государства. ЦБ РФ – экономически самостоятельное учреждение. Он сам осуществляет свои расходы за счет собственных доходов [5, стр. 13].

ЦБРФ действует на основе Федерального закона ''О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР о Центральном банке РСФСР (Банке России)'', принятом и вступившем в силу 26 апреля 1995 г. ЦБР образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в которую входят: центральный аппарат, национальные банки республик как территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры.

Принципы организации деятельности ЦБРФ определяются Конституцией РФ и настоящим федеральным законом. Уставный капитал в размере 3 млн. деноминированных рублей является федеральной собственностью. В пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией и федеральными законами, ЦБР независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ.

Укрупненная организационная структура подразделений Банка России имеет следующий схематический вид (см. Приложение 1).

Высшим органом ЦБР является Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБР и осуществляющий руководство и управление банком. В Совет директоров входят: председатель и 12 членов Совета директоров. Госдума утверждает также членов Совета директоров на 4 года по представлению председателя ЦБР, согласованному с президентом РФ. Госдума обязывает председателя дважды в год выступать с докладом один раз при представлении годового отчета и второй раз при представлении основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях правительства РФ. Со своей стороны правительство делегирует министра финансов и министра экономики или по их поручению одного из заместителей на заседание Совета директоров ЦБР с правом совещательного голоса.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы РФ, при Банке России создан Национальный банковский совет (НБС), состоящий из представителей палат федерального собрания РФ, президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Председателем НБС является председатель Банка России. В состав НБС входят по два представителя от палат Федерального собрания РФ, по одному представителю от Президента РФ и Правительства РФ, а также министр финансов и министр экономики. Остальные члены национального банковского совета назначаются Госдумой по представлению председателя Банка России. Численность НБС не превышает 15 человек. Этот орган рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, а также проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключение, участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в РФ. ЦБР не отвечает по обязательствам государства, а государство – по обязательствам ЦБР. Этим лишний раз подчеркивается его независимость от Правительства РФ.

Банк России не вправе предоставлять кредиты правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. ЦБРФ вправе не предоставлять кредиты и на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Центральный банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и других платежей на территории России. Что касается прибыли ЦБР, то после направления ее в установленном Советом директоров порядке в резервы и фонды оставшаяся часть перечисляется в фонд федерального бюджета (это Положение нарушалось и в 1996, и в 1997 гг., когда правительство требовало от ЦБ перечислять прибыль отчетного года в федеральный бюджет в размере 50% до утверждения годового отчета Банка России Советом директоров).

ЦБР обязан не позднее 15 мая текущего года предоставить Госдуме годовой отчет за прошедший год. До 1 июля Дума рассматривает годовой отчет, не позднее 15 июля он должен быть опубликован. Кроме того, ЦБР обязан предоставлять в конце года проект ''Основных направлений единой денежно-кредитной политики на следующий год''. По этому проводятся слушания в Госдуме; также Центральный банк совместно с правительством регулярно делает заявления ''Об экономической политике на год и среднесрочной стратегии'' [19, стр. 181].

Цели и функции ЦБ РФ.

В законе ''О Банке России'' основные цели его деятельности сформулированы следующим образом:

Ø защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам (главная цель Центрального банка РФ).

Ø развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации

Ø обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Роль ЦБР в экономике вытекает из его функций. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответствии с которой Банк России:

Ø во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля [22];

Ø монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, иными словами Центральный банк – это эмиссионный центр страны;

Ø выступает в качестве ''банка банков'', так как является кредитором в последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

Ø осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета и содействует Минфину в борьбе с дефицитом бюджета;

Ø устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

Ø представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международно-финансовых организациях;

является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и выполняет эту функции в соответствии с Законом РФ ''О валютном регулировании и валютном контроле'' и другими федеральными законами;

выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также аккредитует правительства кредитных организаций иностранных государств на территории России.

(Иными словами, ЦБРФ осуществляет функцию международных экономических связей)

Ø проводит денежно-кредитную политику по регулированию экономического развития, воздействия на ликвидность банков путем использования большого числа инструментов, таких как:

· учетная ставка или проценты по рефинансированию;

· операции на открытом рынке с долговыми обязательствами государства;

· нормы обязательных резервов коммерческих банков, которые они обязаны держать в ЦБР, и резервов, которые они должны создавать у себя;

· границы денежной массы;

· валютные интервенции для поддержания курса своей валюты в пределах ''коридора'', определяемого ЦБР;

· платежно - рассчетная система;

С помощью перечисленных инструментов Центральный банк осуществляет указанные выше функции и тем самым проводит денежно-кредитный курс, благодаря которому выявляется его роль в экономике страны [19, стр. 182-184].

Роль ЦБ РФ в российской экономике отражается в балансе активных и пассивных операций. На ЦБ приходится 1/3 совокупных активов всей кредитной системы России. Такое положение не занимает ни один центральный банк западных стран.

К активам ЦБ РФ относятся: золото, иностранная валюта, наличные деньги в кассах, кредиты Министерству Финансов, Ценные бумаги, кредиты банка, межгосударственные расчеты и др. активы.

ЦБ РФ играет огромную роль в государственных финансах, его активы направляются на удовлетворение нужд госбюджета, на прямые кредиты Минфину, на приобретение государственных ценных бумаг, на пополнение золотовалютного резерва.

Резервные активы ЦБ и Минфина включают в себя монетарное золото, специальные права заимствования, резервную позицию в МВФ и прочие ликвидные валютные активы. В состав последних входят остатки на текущих счетах, краткосрочные депозиты в банках-нерезидентах и банка-резидентах, ценные бумаги иностранных правительств и другие ликвидные активы. Монетарное золото оценивается исходя из 300 долларов США за тройскую унцию. Валютные активы состоят из многих валют, но в основном из долларов. Другие валюты пересчитываются в доллары США на основе курсов иностранных валют к доллару США, рассчитанных на базе официальных курсов рубля к иностранным валютам, устанавливаемых ЦБ и действующих по состоянию на отчетную дату. Валютные резервы, находящиеся на счетах в иностранных банках, приносят доход в размере от 5 до 7% годовых. В валютных резервах соотношение доли между золотом и валютами меняется, но в среднем около 1:3. При этом колебания идут со стороны валютных резервов, так как золото сохраняется примерно на одном уровне.

Что касается пассивных операций ЦБ РФ (уставный капитал, резервы и фонды, НДМ – банкноты, валютные счета, средства коммерческих банков, средства бюджетов, средства в расчетах и прочие пассивы), то здесь можно выделить некоторые особенности.

В пассивах ЦБ преобладает эмиссия банкнот и монет. На эту статью приходится около 2/5 всего пассива банка. Она занимает ведущее место также в центральных банках других стран. Данная статья отражает роль ЦБ РФ как эмиссионного центра страны, на что он имеет монопольное право, закрепленное в законе.

В отличие от активных операций удельный вес коммерческих банков в пассивах ЦБ значительно выше. Это связано, во-первых, с тем, что КБ обязаны держать в Центробанке обязательные резервы. Во-вторых, КБ имеют в ЦБ корреспондентские счета и депозитные срочные вклады. Лишь по последним ЦБ РФ выплачивает проценты коммерческим банкам.

Значительно отличаются от активных пассивные операции ЦБР и в отношениях с федеральным бюджетом. Если в активах ЦБ это основная статья, то в пассивах на средства государственных бюджетов приходится менее 10% всех пассивов [19, стр. 194-196].

1.3. Коммерческие банки. Место и роль КБ в кредитной системе экономики.

Закон Российской Федерации от 3 февраля 1996 г., внесший изменения и дополнения к закону ''О банках и банковской деятельности в РСФСР'' от 2 декабря 1990 г. лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения и дополнения не были столь существенными, но они констатировали функционирование кредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.

Закон о банках России закрепил то, что уже произошло в стране с 1987 г., и учел опыт законодательств западных стран. В нем сформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаны работать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств и предоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения и холдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные и комиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены в следующем параграфе).

Закон декларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительной власти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается регистрация в Центробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, а также их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписания об устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторской проверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлению банком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБР коммерческие банки могут обжаловать.

Коммерческие банки обязаны публиковать регулярно свои балансы и счета о прибылях и убытках, образовывать резервные фонды, которые формируются из прибыли до налогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которые КБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервов на покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкам разрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицами и действуют на основе законодательства соответствующих территорий от имени создавшего их КБ.

По закону КБ обязан соблюдать тайну по операциям, счетам вкладов своих клиентов и корреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам, арбитражным судам, органам налоговой службы, налоговой полиции, аудиторам и, при согласии прокурора, следственным органам.

КБ на договорных началах могут размещать средства друг друга в форме кредитов (МБК), привлекать вклады физических и юридических лиц, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета. Расчетные операции КБ проводят по правилам, установленным Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике. Антимонопольные правила в сфере банковской деятельности контролируются также банком России и Госкомитетом по антимонопольной политике.

В случае не возврата кредита КБ имеют право обращаться в арбитражный суд. Однако на практике для этих целей они намного чаще обращаются к помощи особых структур (''крыша''). Клиенты КБ по закону свободны в выборе банков и могут иметь счета в нескольких банках.

Участие иностранных банков ограничено 12% совокупного капитала коммерческих банков России. В настоящее время на инобанки приходится 8% совокупного капитала.

Место и роль КБ в кредитной системе и экономике существенно отличается от функций ЦБР. Если ЦБ имеет дело с правительством и коммерческими банками, то последние, кроме того, и главным образом непосредственно связаны с хозяйственными субъектами [19, стр. 198].

Операции и услуги коммерческих банков.

Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции.

Пассивные операции: операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.

Активные операции: операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода.

В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

Ø вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

Ø эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);

Все активные операции банка, связанные с тем же критерием делятся на:

Ø ссудные (учетно-ссудные);

Ø расчетные;

Ø кассовые;

Ø инвестиционные и фондовые;

Ø комиссионные;

Ø гарантийные;

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям:

v тип заемщика;

v способ обеспечения;

v сроки кредитования;

v характер кругооборота средств;

v назначение (объекты кредитования);

v вид открываемого счета;

v порядок выдачи средств;

v метод погашения ссуды;

v порядок начисления и погашения процентов;

v степень риска;

v вид оформляемых документов и др.

Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

Страницы: 1, 2, 3