|
|
|
|
Оптимизация дебиторской задолженности предприятия
Оптимизация дебиторской задолженности предприятия
Структура холдинга «3С»
Структура баланса и доля дебиторской
задолженности в оборотных активах
|
|
на конец квартала
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I Внеоборотные активы
|
16053
|
14350
|
13330
|
11563
|
12074
|
10786
|
9400
|
8447
|
8112
|
|
II Оборотные активы
|
62421
|
65675
|
59275
|
60352
|
45754
|
38831
|
38998
|
38145
|
44735
|
|
III Капитал и резервы
|
23440
|
16278
|
8321
|
4166
|
975
|
-4686
|
-2303
|
-2949
|
-4136
|
|
IV Долгосрочные обязательства
|
0
|
104
|
81
|
145
|
125
|
151
|
133
|
587
|
13587
|
|
V Краткосрочные обязательства
|
55034
|
63644
|
64203
|
67604
|
56727
|
54152
|
50569
|
48954
|
43396
|
|
Доля ДЗ в оборотных активах
|
79%
|
82%
|
81%
|
77%
|
76%
|
68%
|
74%
|
77%
|
81%
|
Величина
дебиторской задолженности по категориям клиентов
|
|
на конец квартала
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Структура ДЗ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупатели и Заказчики
|
43 087 163
|
52 009 859
|
46 187 251
|
44 035 636
|
33 067 222
|
24 733 381
|
27 165 835
|
27 240 144
|
33 730 198
|
|
Поставщики
|
3 886 996
|
544 553
|
409 849
|
641 757
|
421 265
|
410 139
|
586 108
|
490 194
|
290 162
|
|
Переплата налогов
|
2 499 305
|
1 255 666
|
1 253 029
|
1 580 984
|
1 372 694
|
1 197 423
|
1 252 132
|
1 492 024
|
1 761 108
|
|
Подотчетные лица
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
48 104
|
12 215
|
11 856
|
53 443
|
|
Внебюджетные фонды
|
2 107
|
0
|
0
|
7 706
|
6 088
|
0
|
0
|
32 004
|
14 098
|
|
Прочие
|
148 478
|
146 754
|
18 252
|
18 252
|
0
|
78
|
0
|
10 801
|
602 603
|
|
Всего
|
49 624 050
|
53 956 833
|
47 868 381
|
46 284 334
|
34 867 269
|
26 389 125
|
29 016 290
|
29 277 024
|
36 451 611
|
Дебиторская задолженность по
категориям клиентов
|
на конец квартала
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Всего
|
43 087 163
|
52 009 859
|
46 187 251
|
44 035 636
|
33 067 222
|
24 733 381
|
27 165 835
|
27 240 144
|
33 730 198
|
|
Corporate
|
2 793 244
|
3 905 325
|
4 415 094
|
4 249 419
|
4 278 386
|
4 971 096
|
5 330 038
|
5 225 008
|
5 588 239
|
|
Diplomatic & Media
|
474 003
|
461 769
|
563 680
|
833 677
|
608 007
|
724 966
|
948 260
|
685 608
|
428 224
|
|
Financial and Services
|
432 482
|
551 425
|
563 474
|
570 057
|
1 086 406
|
1 050 032
|
1 068 279
|
1 081 968
|
1 057 113
|
|
Individual
|
5 830
|
5 799
|
20 720
|
5 608
|
2 477
|
6 127
|
4 455
|
4 421
|
2 282
|
|
SME
|
746 326
|
840 882
|
817 743
|
1 213 035
|
1 315 913
|
1 561 630
|
1 306 493
|
1 488 764
|
1 296 327
|
|
Операторы связи
|
23 880 782
|
36 156 438
|
37 392 068
|
35 546 417
|
24 287 875
|
14 220 161
|
17 581 782
|
17 883 474
|
24 205 692
|
|
Прочие дебиторы
|
14 754 495
|
10 088 220
|
2 414 473
|
1 617 423
|
1 488 159
|
2 199 368
|
926 529
|
870 901
|
1 152 322
|
|
Структура дебиторской задолженности по
категориям клиентов
|
|
на конец квартала
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Corporate
|
6,48%
|
7,51%
|
9,56%
|
9,65%
|
12,94%
|
20,10%
|
19,62%
|
19,18%
|
16,57%
|
|
Diplomatic & Media
|
1,10%
|
0,89%
|
1,22%
|
1,89%
|
1,84%
|
2,93%
|
3,49%
|
2,52%
|
1,27%
|
|
Financial and Services
|
1,00%
|
1,06%
|
1,22%
|
1,29%
|
3,29%
|
4,25%
|
3,93%
|
3,97%
|
3,13%
|
|
Individual
|
0,01%
|
0,01%
|
0,04%
|
0,01%
|
0,01%
|
0,02%
|
0,02%
|
0,02%
|
0,01%
|
|
SME
|
1,73%
|
1,62%
|
1,77%
|
2,75%
|
3,98%
|
6,31%
|
4,81%
|
5,47%
|
3,84%
|
|
Операторы связи
|
55,42%
|
69,52%
|
80,96%
|
80,72%
|
73,45%
|
57,49%
|
64,72%
|
65,65%
|
71,76%
|
|
Прочие дебиторы
|
34,24%
|
19,40%
|
5,23%
|
3,67%
|
4,50%
|
8,89%
|
3,41%
|
3,20%
|
3,42%
|
Оборачиваемость
дебиторской задолженности по категориям клиентов
|
2004
|
2005
|
|
Оборачиваемость ДЗ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Всего
|
1,0
|
1,0
|
1,0
|
1,4
|
1,4
|
1,2
|
1,0
|
0,8
|
|
Corporate
|
3,4
|
2,5
|
2,8
|
3,3
|
2,3
|
2,1
|
2,2
|
2,2
|
|
Diplomatic & Media
|
2,4
|
2,0
|
1,4
|
2,0
|
1,6
|
1,3
|
1,4
|
2,4
|
|
Financial and Services
|
4,3
|
3,9
|
4,0
|
3,9
|
3,3
|
3,3
|
3,1
|
3,3
|
|
Individual
|
1,9
|
1,5
|
1,1
|
6,5
|
3,1
|
3,9
|
2,5
|
2,8
|
|
SME
|
2,6
|
3,1
|
2,4
|
3,6
|
2,2
|
2,5
|
2,5
|
2,9
|
|
Операторы связи
|
0,9
|
0,7
|
0,7
|
0,9
|
0,9
|
0,8
|
0,4
|
0,2
|
|
Прочие дебиторы
|
0,2
|
0,4
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,2
|
0,3
|
Старение дебиторской задолженности
|
Задолженность, возникшая до:
|
30
|
60
|
90
|
120
|
180
|
360
|
> 360
|
Итого
|
Средний возраст
|
|
31.12.2005
|
38%
|
11%
|
8%
|
8%
|
2%
|
30%
|
3%
|
100%
|
141
|
|
30.09.2005
|
39%
|
6%
|
1%
|
9%
|
16%
|
22%
|
7%
|
100%
|
131
|
|
30.06.2005
|
40%
|
14%
|
8%
|
1%
|
16%
|
16%
|
5%
|
100%
|
103
|
|
31.03.2005
|
40%
|
33%
|
0%
|
9%
|
5%
|
12%
|
2%
|
100%
|
75
|
|
31.12.2004
|
44%
|
20%
|
14%
|
8%
|
8%
|
4%
|
1%
|
100%
|
58
|
|
30.09.2004
|
26%
|
11%
|
10%
|
10%
|
16%
|
25%
|
2%
|
100%
|
109
|
|
30.06.2004
|
34%
|
17%
|
11%
|
9%
|
11%
|
15%
|
2%
|
100%
|
90
|
|
31.03.2004
|
36%
|
18%
|
13%
|
7%
|
6%
|
4%
|
16%
|
100%
|
386
|
|
31.12.2003
|
37%
|
20%
|
6%
|
2%
|
2%
|
2%
|
31%
|
100%
|
237
|
|
Средневзвешенный
возраст дебиторской задолженности, дней
|
|
Средние значения и стандартные отклонения выручки за месяц по
категориям клиентов (руб.)
|
Результаты
расчета
|
Среднее
|
Стандартное
отклонение за месяц
|
|
Corporate
|
4 556 763
|
299 771
|
|
Diplomatic & Media
|
654 969
|
52 680
|
|
Financial and Services
|
1 150 182
|
25 161
|
|
Individual
|
4 463
|
1 984
|
|
SME
|
SME = 23 395 * N + 838 643
|
207 924
|
|
Операторы связи
|
ОС = -429 965 * N + 14 837 442
|
3 163 117
|
Собранная
модель изменения выручки во времени
Погрешности VAR=Z*σ*K Z=1,65 ( 95% ) K= √3
Прогноз
дебиторской задолженности на 1-й квартал 2006
|
Категория
|
Средняя
выручка за месяц
|
Стандартное
отклонение за месяц
|
Стандартное
отклонение за квартал
|
Значение
дебиторской задолженности
|
Ожидаемая
выручка за 1-й кв
|
Минимальное
|
Наиболее
вероятное
|
Максимальное
|
|
Corporate
|
4 556 763
|
299 771
|
519 219
|
3 416 954
|
3 645 410
|
3 873 867
|
34 414 908
|
|
Diplomatic & Media
|
654 969
|
52 680
|
91 244
|
362 871
|
392 981
|
423 092
|
13 670 289
|
|
Financial and Services
|
1 150 182
|
25 161
|
43 580
|
0
|
0
|
0
|
1 964 906
|
|
Individual
|
4 463
|
1 984
|
3 437
|
515
|
893
|
1 271
|
3 450 545
|
|
SME
|
МОДЕЛЬ
|
207 924
|
360 135
|
124 884
|
144 691
|
144 691
|
13 389
|
|
Операторы связи
|
МОДЕЛЬ
|
3 163 117
|
5 478 679
|
21 170 764
|
29 607 931
|
38 045
097
|
4 340 733
|
|
Прочие дебиторы и кредиторы
|
|
|
|
806 625
|
806 625
|
806 625
|
10 975 047
|
|
Всего
|
|
|
|
25 882 612
|
34 598 531
|
43 294 642
|
68 829 816
|
Фактические
значения за 1-й кв. 2006. ДЗ покупателей 34 598 тыс. рублей Выручка 37 531
тыс. рублей
|
Мероприятие
|
Ожидаемый эффект
|
Реализовано
|
|
Использовать
предусмотренный договорами механизм начисления пени
|
2 937
|
НЕТ
|
|
Проводить
взаимозачеты с операторами связи
|
10724
|
Частично
|
|
Использовать
предусмотренный законодательством механизм создания резервов по сомнительным
долгам
|
968
|
НЕТ
|
|
Предоставлять
клиентам, которые вносят предоплату скидку 7 %
|
----
|
НЕТ
|
|
Отключать
злостных неплательщиков
|
300
|
НЕТ
|
|
Осуществлять
текущий контроль за получением клиентами вставленных счетов
|
|
НЕТ
|
|
Организовать
контроль за возвратом абонентами подписанных документов, подтверждающих
оказание услуг
|
|
НЕТ
|
Мероприятия по оптимизации
дебиторской задолженност
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная