В данном курсовом проекте я постарался максимально приближенно посчитать одностадийное производство, в котором некое лицо получает заказ на изготовление облицовочной ДСтП с количеством 1000 000 шт. в год. И есть небольшая мастерская по производству ДСтП. Необходимо рассчитать рентабильность производства, полную себестоимость и прибыль полученную в результате выполненной работы. И после этого оценить целесообразность производства.

Задание

Существует заказ на ламинирование листов ДСтП.

1. Объем производства каждого изделия составляет 1 000 000 штук в год (Немного меньше 60 вагонов).

2. Себестоимость материалов:

- Меламиновая пленка для ламинирования ДСП структура дерева: 0,67 $ м.кв

- Оборудование для Ламинирования ДСтП 80 000 у.е

- ДСтП: 350 рублей/лист

3. Затраты машинного времени на 1 000 изделий для облицовывания плиты ДСтП размером 1750х3500 определим по формуле

l – длина детали

l0 – межторцовый разрыв 0,3м

Z – число деталей в изделии, шт;

M – число проходов детали через линию для получения окончательной обработки;

V – скорость подачи детали в линии, м/мин;

K0 – Коэффициент использования фонда времени работы оборудования принимаем 0,7

1. Расчет товарной и реализуемой продукции

При наших условиях РП= 1 000 000 шт.

1.2 Расчет фонда эффективного времени работы оборудования

Годовой фонд рабочего времени

Наименование показателей	План на 2005 год
Нерабочих дней, всего В том числе:	115
Капитальный ремонт	20
Профилактические работы	32
Выходные	52
Праздники	11
Число дней в году	365
Средняя продолжительность смены(ч)	8
Число рабочих дней	250
Эффективный фонд рабочего времени(ч)	4000

2. Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Наименование оборудования

Автоматическая линя ламинирования Vermut

(Моддиф).

Норма времени на 1000 изделий станко-часов

Всего станко-часов на программу

15 000

Процент выполнения норм

103%

Всего необходимо станко-часов с учетом перевыполнения норм

14 563

Эффективный фонд времени единицы оборудования, ч

4000

Необходимое количество станков

Загрузка оборудования

14563*

100%

(4000х

91%

Расчет необходимого количества станко-часов на выполнения заданной программы:

где

СЧ - Всего станко-часов на программу

- Норма времени на 1000 изделий станко-часов

П – Число планируемых деталей

Определение необходимого количества станко-часов с учетом перевыполнения норм:

Воспользуемся пропорцией:

15 000 принимаем за 100%

X принимаем за 103%

X=14 563 ч

3. Расчет необходимых сборочно-отделочных площадей.

Наименование изделия

ДСтП ламинированная

Количество изделий по плану

1 000 000

Затраты времени с учетом выполнения норм по сборочно-отделочному отделению

14 563+

+1456.3*1,874

17292

Норма площади на одно рабочее место м2.

Потребное количество метро-часов на программу м. тыс. м-час

345840

Фонд эффективного времени одного рабочего места, ч.

17292/2*4

2161.5

Необходимая площадь м2

160

Затраты времени с учетом выполнения норм по сборочно-отделочному отделению складываются из суммы норм времени, необходимых на изготовление одной тысячи деталей, а также времени обработки тысячи деталей отделочным оборудованием. В нашем случае:

Норму времени на выполнение данной тех принимаем

- Расчет норм времени на выполнение технологических операций отделки

Топ – оперативное время, приводимое в нормативных картах, чел.-ч.

К – коэффициент регламентированных затрат, в % к оперативному времени.

По специальной таблице находим оперативное время для заданных условием размеров и равно

1,49 м/мин, при составе звена исполнителей 2 чел.

По таблице регламентированные косвенные затраты времени, отнесенные к оперативному времени, равны K=25,8%.

По формуле определяем норму времени на 100 деталей

Нвр=Топ*(1+K/100) = 1,49*(1+25,8/100)=1,49*1,258=1,874 чел.-ч

Фонд эффективного времени одного рабочего места, ч.определяем путем затрат времени с учетом выполнения норм по сборочно-отделочному отделению на количество рабочих обслуживающих станки

Необходимую площадь рассчитываем делением потребного количества метро-часов на программу, на эффективный фонд времени одного рабочего места

4. План материально-технического снабжения

Целью расчетов является определение потребности в сырье и материалах, электроэнергии, теплоэнергии для целее производства, остатков на начало и конец планируемого года, и источников покрытия этой потребности. Ресурсы определяются в натуральном и стоимостном выражении:

Исходные данные

1) Нормы расхода материалов, электроэнергии на изготовление изделия.

2) Оптовые цены на сырье, материалы и энергию

Мощность оборудования для облицовывания ДСтП составляет 22,5 КВт,

Стоимость электроэнергии 1,5 руб/КВт

Себестоимость материалов:

- Оборудование для Ламинирования ДСтП 80 000 у.е = 2 400 000 рублей

за 1 станок - ДСтП: 350 рублей/лист

5. Расчет необходимого количества и стоимости электроэнергии

Наименование расходов

Количество продукции

Расчет потребного количества электроэнергии

1. На технологические нужды

2. На хозяйственные нужды

(принимаем 5% от технологических)

22,5Квт.ч * 4000ч= 90 000 КВт

90 000х1р50к=

= 135 000 руб.

90 000*0,05=

4500КВт

Норма расхода на единицу продукции кв-ч

90 000/1 000 000 = 90 ВТ

0,09х1р50к=0р13к

Общая потребность кв-ч

90 000 КВт

135 000 руб

Наименование сырья и материалов	Расчет потребности сырья и материалов
	В натуральном выражении		В денежном выражении
	Норма расходов	Расход на годовой выпуск	Оптовая цена за единицу	Расходы по доставке	Стоимость единицы, руб	Сумма, тыс. руб
1. Меламиновая пленка для ламинирования ДСП структура дерева: 0,5 $ м.кв = 15 рублей 2. "Дорус ФД 120" - клей на базе ПВА для облицовывания поверхности шпоном и ламинатом 3. Оборудование для производства Облицовки ДСтП	12,42 100г/м2	12,42* 1 000 000= =12 420 000 м2 0,1кг12,42 1000000= =1 242 000 Кг 80 000$304 = 9 600 000	15 руб 6 руб/кг	630 000 3 726000 руб 100 000 (полностью со сборкой и установкой)	15+ 630 000/ 1 000 000 = 15,63 руб 6+3,72= =9,72 руб	630 000+ 12 420 000* 15 руб = = 186 930 000 3726000+ 12420006= 11 178 000 9 700 000
Всего сырья:						207 808 000 руб

6. План материально-технического снабжения

1. Меламиновая пленка

Для подсчета нормы расхода пленки для облицовывания ДСтП необходимо подсчитать количество расходуемой пленки зная линейные размеры ДСтП 1700*3500*16 мм. При условии. Что облицовывается со всех 6 сторон

НРпленка=(0,016*3,5*2)+ (0,016*1,75*2)+(1,75*3,5*2)=12,42 м2/лист

Найдем расходы по доставке

Объем пленки: 12 420 000 * 0,0004 м (0,4 мм – толщина пленки) = 4968 м3

В 1 железнодорожный вагон вмещается 240 м3. Таким образом необходимо 4968/240= 21 вагон.

Цена 1 ЖД вагона доставки из Москвы в Красноярск составляет 30 000 рублей

30 000*21=630 000 руб

2. Доставка клея.

Для производства необходимо 1 242 000 кг клея, грузоподъемность вагона 60 тонн

То есть 1 242 000/ 60 000 = 124,2 вагона * 30 000 руб = 3 726 000 руб

5. План по труду и заработной плате;

В плане по труду и заработной плате рассчитывают;

Баланс рабочего времени одного списочного рабочего в год;

Списочную численность основных и вспомогательных рабочих, управленческого персонала цеха;

Годовой фонд заработной платы рабочих;

Сводные показатели по труду и заработной плате;

7. Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Элемент фонда времени

По плану

Календарный фонд времени

Нерабочие дни

В том числе: Выходные

Праздничные

Номинальный фонд времени

Неявки на работу. Всего, дн.

В том числе:

отпуска очередные и дополнительные

Отпуска по учебе

Отпуска по болезни

Неявки с разрешения администрации

Эффективный фонд времени, дн

Средняя продолжительность смены

Эффективный фонд времени одного рабочего в год. ч

365 дней

302

261

261дн*

8ч=2088ч

Наименование групп рабочих

Списочная численность р.

Тар. Фонд з/п

руб.

Доплата к тарифному фонду

Часовой фонд з/п

Доплата к

Часовому фонду

Доплата по районному к-ту

Дневной фонд з/п

Доплата к дневному

фонду

Годовой фонд з/п

Сумма руб

Сумма

руб

Сумма

Руб.

Производственные рабочие

- Облицовщик

Вспомогательные рабочие

В том числе:

А) Рабочие по содержанию и эксплуатации, а также текущему ремонту оборудования

- Настройщик оборудования

(обучает учеников для другого производства)

Б) Рабочие, зарплата которых относится на цеховые расходы

- Грузчики

40000

4000

12000

1200

41200

2,5

1000

8000

1000

3000

50200

6000

15000

7,6

3012

456

1280

638544

77472

781440

8. Расчет часового, дневного и годового фонда зарплаты рабочих

Итого 13 1 497 456

Процент доплат к дневному фонду определяется:

Отпуска (очередной и дополнительный)

Число дней эффективного времени одного работающего

Для рабочих (18+1)*100%/250=7,6%

В среднем для грузчика: 20*100%/250=8%

Штатное расписание управленческого персонала мебельного цеха

Наименование

должностей

Число штатных единиц

Месячный должностной оклад

Районный коэффициент

Месячный оклад с учетом районного коэффициента

Годовой фонд заработной платы

Сумма

Зам начальника цеха

Инженер

Экономист

Уборщик

8000

2000

1600

400

9600

2400

115200

28800

Итого 4 374 400

Показатели

План

рублей

Товарная продукция в оптовых ценах, тыс. рублей.

Общий фонд заработной платы, тыс. руб:

В том числе

Рабочих

ИТР служащих, МОБ

213 616 000

124 788

374 400

План по себестоимости продукции

План себестоимости продукции включает в себя составные калькуляции себестоимости изделий, а именно:

- Стоимость сырья и основных материалов

- Стоимость возвратных отходов (вычитается)

- Стоимость электроэнергии на технологические нужды

- Основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих

- Отчислений на Соц. Страхование

- Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

- Цеховых расходов

- Общезаводских расходов

- Внепроизводственных расходов

7. Расчет количества и стоимости возвратных отходов.

Наименование сырья, материалов

Расход сырья на годовой выпуск

Выход отходов от исходного сырья %

Количество отходов

М3

Цена за 1 м3 отходов

Руб.

Стоимость отходов

Руб.

Деловые

Древестно-стружечные плиты

Клей (Расход 1,24кг на 1 плиту)

Облицовочный материал

98 000 м3

1 240 000 кг

4968 м3

0,2

0,01

196

124

248,4

200

7840

49680

Итого: 57520

Наименование затрат

Сумма затрат,

тыс. руб.

1. Содержание производственного оборудования и транспорта

В том числе:

А) годовой фонд зарплаты рабочих по содержанию оборудования

Б) отчисления на социальное страхование 35,6%

В) Материалы

Г) прочие расходы (15% от амортизации оборудования)

2. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и расходы по их восстановлению (1% от амортизации оборудования)

3. Текущий ремонт здания 5% от балансовой стоимости здания

4. Расход по охране труда (0,5% от дохода

5. Внепроизводственные расходы 2% от себестоимости

960 000

666 380,74

100 000

1 440 000

9 600

500 000

9 359,28

4 272 320

Смета расходов на содержание и эксплуатацию производства

Итого: 7 957 660,02

Калькуляция плана по прибыли и рентабельности:

Статьи затрат

Затраты на единицу

Руб.

Затраты на годовой выпуск руб.

1. Сырье и материалы

2. Возвратные отходы(1%)

3. Электроэнергия на технологические нужды

4. Основная и дополнительная плата производственных рабочих

5. Отчисление на соц. страх 35,6%

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования,

А) Замена масла

Б) Замена изношенных деталей

7. Цеховые расходы

8. Общезаводские расходы, материалы

207.808

21.36

0.135

18.72

1.18

0,02

0.29

0.1

0.2

207 808 000

2 136 160

135 000

1 871 856

117 926,93

20 000

288 000

100 000

200 000

Показатели

По плану

Реализуемая продукция в оптовых ценах

Полная себестоимость продукции

Прибыль от реализации продукции

Прибыль от прочей реализации

Итоговая цена с НДС

Рентабильность, %

Минимальная плановая выручка для получения 30% дохода (в деревообработке)

540 000 000

212 676 942,9

327 323 057,1

57 520

637 200 000

142

276 480 025,8

Итого: 222,84 212 676 942,93

Расчет прибыли и рентабильности

Минимальная плановая выручка для получения 30% дохода в деревообработке

212 676 942,9 +30% = 276 480 025,8

Заключение

Таким образом, выпуск данного вида продукции, при данных технологическая операция является рентабильной, и для получения 30% прибыли достаточно реализовать 212 676/540 000 = 39,4 % продукции, то есть 394 000 щитов. При полной реализации выпущенной продукции с учетом скидок и средней цены 500 000 000 (Без НДС) за реализованную партию 1 000 000 шт. плит, имеем 135% чистой прибыли. При этом рядовой посредник, купив у нас плиту по 638 рублей с учетом НДС, получит прибыль, при розничной цене в 925 рублей, 69% валового дохода, что в настоящее время является достаточно неплохой прибылью для посредника.