|
|
|
|
Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
Приложение 1
Динамика состава и структуры имущества Кировской ТЭЦ-3
за 1997-1999 гг.
|
|
Показатели (актив баланса)
|
На
01.01.1998 г.
|
На
01.01.1999 г.
|
Абсол. отклон. (+;–),
|
1998 г. в % к 1997 г.
|
На
01.01.2000 г.
|
Абсол. отклон. (+;–),
|
1999 г. в % к 1998 г.
|
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
|
|
Стоимость имущества
предприятия, в том числе:
|
488264
|
100,00
|
511306
|
100,00
|
+23042
|
104,72
|
487117
|
100,00
|
–24189
|
95,27
|
|
внеоборотные активы
|
246078
|
50,40
|
233695
|
45,71
|
–12383
|
94,97
|
230078
|
47,23
|
–3617
|
98,45
|
|
оборотные активы,
из них:
|
242186
|
49,60
|
277611
|
54,29
|
+35425
|
114,63
|
257039
|
52,77
|
–20572
|
92,59
|
|
запасы и затраты
|
70520
|
14,44
|
86212
|
16,86
|
+15692
|
122,25
|
91730
|
18,83
|
+5518
|
106,40
|
|
дебиторская
задолженность
|
171572
|
35,14
|
191386
|
37,43
|
+19814
|
111,55
|
165304
|
33,94
|
–26082
|
86,37
|
|
Денежные средства и
краткосрочные финансовые вложения
|
94
|
0,02
|
13
|
0,003
|
–81
|
13,68
|
5
|
0,001
|
–8
|
38,46
|
Приложение 2
Динамика состава и структуры источников формирования
имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.
|
|
Показатели (пассив баланса)
|
На
01.01.1998 г.
|
На
01.01.1999 г.
|
Абсол. отклон. (+;–),
|
1998 г. в % к 1997 г.
|
На
01.01.2000 г.
|
Абсол. отклон. (+;–),
|
1999 г. в % к 1998 г.
|
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
тыс. руб.
|
|
|
Источники
собственных средств
|
266934
|
54,67
|
266945
|
52,21
|
+11
|
100,00
|
265999
|
54,61
|
–946
|
99,65
|
|
Долгосрочные
пассивы
|
1267
|
0,26
|
1090
|
0,21
|
–177
|
86,03
|
–––––
|
–––––
|
–1090
|
–––––
|
|
Краткосроч-ные
кредиты и займы
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
–––––
|
|
Кредиторская
задолженность
|
220063
|
45,07
|
243271
|
47,58
|
+23208
|
110,55
|
221118
|
45,39
|
–22153
|
90,89
|
|
Источники
формирования имущества
|
488264
|
100,00
|
511306
|
100,00
|
+23042
|
104,72
|
487117
|
100,00
|
–24189
|
95,27
|
Приложение 3
Анализ динамики и структуры дебиторской и кредиторской
задолженности
по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.
тыс. руб.
|
Показатели
|
1997
год
|
1998
год
|
Абсолютное отклонение, (+;–)
|
1998 год
в % к
1997 году
|
1999
год
|
Абсолютное отклонение, (+;–)
|
1999 год
в % к
1998 году
|
|
Запасы
|
38726
|
50825
|
+12099
|
131,24
|
62275
|
+11450
|
122,53
|
|
Сырье и материалы
|
38100
|
49695
|
+11595
|
130,43
|
59587
|
+9892
|
119,91
|
|
Дебиторская
задолженность
|
171572
|
191386
|
+19814
|
111,55
|
165304
|
–26082
|
86,37
|
|
Денежные средства
|
94
|
13
|
–81
|
13,83
|
5
|
–8
|
38,46
|
|
Долгосрочные
заемные средства
|
1267
|
1090
|
–177
|
86,03
|
––––––
|
–1090
|
––––––
|
|
Краткосрочные
заемные средства
|
––––––
|
––––––
|
––––––
|
––––––
|
––––––
|
––––––
|
––––––
|
|
Кредиторская
задолженность
|
220063
|
243271
|
+23208
|
110,55
|
221118
|
–22153
|
90,89
|
Приложение 4
Анализ структуры дебиторской задолженности по
Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.
руб.
|
Наименование
|
На 01.01.1998 года
|
На 01.01.1999 года
|
На 01.01.2000 года
|
|
организации-дебитора
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
|
1. ОАО “КЧХК”
|
62398385
|
38,00
|
62244505
|
37,59
|
51863666
|
35,19
|
|
2. СПАО “КЧУС”
|
11319720
|
6,89
|
11285761
|
6,81
|
9408612
|
6,38
|
|
3. ОАО “Вэлконт”
|
38148508
|
23,24
|
38034062
|
22,97
|
31707895
|
21,51
|
|
4. ЗАО “Проммонтаж”
|
13127310
|
8,00
|
13087928
|
7,90
|
10911026
|
7,40
|
|
5. Бюджетные
организации
|
36423482
|
22,19
|
36314212
|
21,93
|
30274588
|
20,54
|
|
Прочие организации
и предприятия
|
2756253
|
1,68
|
4639219
|
2,80
|
13230878
|
8,98
|
|
Итого за год, в т.
ч. просроченная задолженность
удельный вес
просроченной задолженности
|
164173658
135147755
82,32
|
100,00
––––––
––––––
|
165605687
158882096
95,94
|
100,00
––––––
––––––
|
147396665
117047691
79,41
|
100,00
––––––
––––––
|
Приложение 5
Анализ структуры кредиторской задолженности по
Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.
руб.
|
Наименование
|
На 01.01.1998 года
|
На 01.01.1999 года
|
На 01.01.2000 года
|
|
организации-кредитора
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
Всего
|
Уд. вес, %
|
|
1. ОАО
“Кировоблгаз”
|
9008880
|
4,53
|
12612661
|
5,87
|
13133863
|
7,35
|
|
2. ООО
“Межрегионгаз”
|
31149498
|
15,67
|
61874909
|
28,81
|
92307820
|
51,69
|
|
3. Предприятие
“Волготрансгаз”
|
77728006
|
39,09
|
71602299
|
33,34
|
34789839
|
19,48
|
|
4. Кировское ОПЖТ
|
6139994
|
3,09
|
11013954
|
5,13
|
15798527
|
8,85
|
|
5. ОСП “КТП” ГУП
“Кирторф”
|
10472757
|
5,27
|
16803318
|
7,82
|
7568786
|
4,24
|
|
Прочие организации
и предприятия
|
64319394
|
32,35
|
40875004
|
19,03
|
14980120
|
8,39
|
|
Итого за год, в т.
ч. просроченная задолженность
удельный вес
просроченной задолженности
|
198818529
177803411
89,43
|
100,00
––––––
––––––
|
214782145
206212337
96,01
|
100,00
––––––
––––––
|
178578955
167703497
93,91
|
100,00
––––––
––––––
|
Приложение 6
Анализ структуры погашения задолженности перед
поставщиками
за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3
тыс. руб.
|
Наименование
задолженности
|
На начало отчет-ного пери-ода
|
Подле-жит оплате за отчет-ный период
|
Фактически оплачено из собственных ресурсов
|
в том
числе
деньгами
|
в том
числе
векселями
|
в том
числе
материаль-ными ресурсами
|
На конец отчет-ного пери-ода
|
|
|
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
|
|
Задолженность
поставщикам всего
|
600262
|
56013
|
63458
|
100,00
|
24511
|
38,63
|
11793
|
18,58
|
27154
|
42,79
|
592817
|
|
в т. ч. за
полученное топливо
|
441880
|
25790
|
26191
|
––––
|
4725
|
––––
|
10529
|
––––
|
10937
|
––––
|
441479
|
|
за поставку
материально-технических ресурсов
|
43696
|
15231
|
16417
|
––––
|
8952
|
––––
|
––––
|
––––
|
7465
|
––––
|
42510
|
|
по прочим видам
задолженности
|
114686
|
14992
|
20850
|
––––
|
10834
|
––––
|
1264
|
––––
|
8752
|
––––
|
108828
|
Приложение 7
Анализ структуры погашения задолженности перед
поставщиками
за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3
тыс. руб.
|
Наименование
задолженности
|
На начало отчет-ного пери-ода
|
Подле-жит оплате за отчет-ный период
|
Фактически оплачено из собственных ресурсов
|
в том
числе
деньгами
|
в том
числе
векселями
|
в том
числе
материаль-ными ресурсами
|
На конец отчет-ного пери-ода
|
|
|
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
|
|
Задолженность
поставщикам всего
|
600262
|
56013
|
63458
|
100,00
|
24511
|
38,63
|
11793
|
18,58
|
27154
|
42,79
|
592817
|
|
в т. ч. за
полученное топливо
|
441880
|
25790
|
26191
|
––––
|
4725
|
––––
|
10529
|
––––
|
10937
|
––––
|
441479
|
|
за поставку
материально-технических ресурсов
|
43696
|
15231
|
16417
|
––––
|
8952
|
––––
|
––––
|
––––
|
7465
|
––––
|
42510
|
|
по прочим видам
задолженности
|
114686
|
14992
|
20850
|
––––
|
10834
|
––––
|
1264
|
––––
|
8752
|
––––
|
108828
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник смены электростанции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 1 –
Организационная структура Кировской ТЭЦ-3 с 01.01.2000 г.
|
|
|
|
|
|
|
Отдел вневедомственной охраны
|
|
|
|
|
Группа по охране окружающей среды
|
|
Рисунок 2 – Предлагаемая организационная структура
Кировской ТЭЦ-3
Технико-экономические показатели, характеризующие
эффективность автоматизации учетных задач
|
Наименование показателя
|
Единица
измерения
|
Значение
показателя
|
|
1.
Технико-эксплуатационные
показатели использования компьютера
-
микропроцессор класса Pentium
-
частота
-
системная плата с
набором микросхем
-
звуковая карта
-
жесткий диск
-
монитор (SVGA)
-
оперативная память
|
шт.
МГц
Мбайт
Гбайт
дюйм
Мбайт
|
1
366
Intel Pentium
16
4-6
14
32
|
|
2.
Техническая
характеристика применяемых компьютерных программ
2.1 Бухгалтерской
компьютерной
программы
“1С:Бухгалтерия 7.7”
-
операции
-
счетов, субсчетов
-
валют
-
разрядность
-
количество знаков в
обозначении бухгалтерского счета
-
количество уровней
аналитического учета на каждом счете
-
формирование итогов
-
количество баз данных на
одном компьютере
-
количество уровней
справочников
2.2
Справочно-правовой программы
“КонсультантБухгалтер”
-
общее количество
документов
-
объем на диске
-
периодичность
сопровождения
|
шт.
символ
шт.
сумм
шт.
шт.
период
шт.
шт.
шт.
Мбайт
раз в неделю
|
не ограничено
255
999
13+2
2+2
до 5
год, квартал, месяц, день или произвольный период
не ограничено
до 10
22150
150
1
|
|
ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 1
|
|
|
3. Экономические
показатели
-
общие капитальные
затраты на автоматизацию
-
годовые текущие расходы,
связанные с внедрением автоматизации
-
годовая экономия от
применения автоматизации
-
расчетный срок
окупаемости капитальных затрат
|
руб.
руб.
руб.
лет
|
33252
81095
18505
1,8
|
|
|
|
ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 2
|
|
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная