бесплатные рефераты

Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

ТПЖА.0605.03.019-01 ПЛ

 

Приложение 1

 

 

Динамика состава и структуры имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

 

 

Показатели (актив баланса)

На

01.01.1998 г.

На

01.01.1999 г.

Абсол. отклон. (+;–),

1998 г.  в % к 1997 г.

На

01.01.2000 г.

Абсол. отклон. (+;–),

1999 г.  в % к 1998 г.

 

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

 

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

 

Стоимость имущества предприятия,  в том числе:

 

 

488264

 

 

100,00

 

 

511306

 

 

100,00

 

 

+23042

 

 

104,72

 

 

487117

 

 

100,00

 

 

–24189

 

 

95,27

внеоборотные активы

 

246078

 

50,40

 

233695

 

45,71

 

–12383

 

94,97

 

230078

 

47,23

 

–3617

 

98,45

оборотные активы,

из них:

 

242186

 

49,60

 

277611

 

54,29

 

+35425

 

114,63

 

257039

 

52,77

 

–20572

 

92,59

запасы и затраты

 

70520

 

14,44

 

86212

 

16,86

 

+15692

 

122,25

 

91730

 

18,83

 

+5518

 

106,40

дебиторская задолженность

 

171572

 

35,14

 

191386

 

37,43

 

+19814

 

111,55

 

165304

 

33,94

 

–26082

 

86,37

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

 

 

94

 

 

0,02

 

 

13

 

 

0,003

 

 

–81

 

 

13,68

 

 

5

 

 

0,001

 

 

–8

 

 

38,46

Приложение 2

 

 

Динамика состава и структуры источников формирования имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

 

 

Показатели (пассив баланса)

На

01.01.1998 г.

На

01.01.1999 г.

Абсол. отклон. (+;–),

1998 г.  в % к 1997 г.

На

01.01.2000 г.

Абсол. отклон. (+;–),

1999 г.  в % к 1998 г.

 

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

 

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

 

Источники собственных средств

 

266934

 

54,67

 

266945

 

52,21

 

+11

 

100,00

 

265999

 

54,61

 

–946

 

99,65

Долгосрочные пассивы

 

1267

 

0,26

 

1090

 

0,21

 

–177

 

86,03

 

–––––

 

–––––

 

–1090

 

–––––

Краткосроч-ные кредиты  и займы

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

 

–––––

Кредиторская задолженность

 

220063

 

45,07

 

243271

 

47,58

 

+23208

 

110,55

 

221118

 

45,39

 

–22153

 

90,89

Источники формирования имущества

 

488264

 

100,00

 

511306

 

100,00

 

+23042

 

104,72

 

487117

 

100,00

 

–24189

 

95,27

 

Приложение 3

 

 

Анализ динамики и структуры дебиторской и кредиторской задолженности

по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

 

 

тыс. руб.

Показатели

1997

год

1998

год

Абсолютное отклонение, (+;–)

1998 год

в % к

1997 году

1999

год

Абсолютное отклонение, (+;–)

1999 год

в % к

1998 году

Запасы

38726

50825

+12099

131,24

62275

+11450

122,53

Сырье и материалы

 

38100

 

49695

 

+11595

 

130,43

 

59587

 

+9892

 

119,91

Дебиторская задолженность

 

171572

 

191386

 

+19814

 

111,55

 

165304

 

–26082

 

86,37

Денежные средства

 

94

 

13

 

–81

 

13,83

 

5

 

–8

 

38,46

Долгосрочные заемные средства

 

1267

 

1090

 

–177

 

86,03

 

––––––

 

–1090

 

––––––

Краткосрочные заемные средства

 

––––––

 

––––––

 

––––––

 

––––––

 

––––––

 

––––––

 

––––––

Кредиторская задолженность

 

220063

 

243271

 

+23208

 

110,55

 

221118

 

–22153

 

90,89

 







Приложение 4

 

 

Анализ структуры дебиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

 

 

руб.

Наименование

На 01.01.1998 года

На 01.01.1999 года

На 01.01.2000 года

организации-дебитора

Всего

Уд. вес, %

Всего

Уд. вес, %

Всего

Уд. вес, %

1. ОАО “КЧХК”

62398385

38,00

62244505

37,59

51863666

35,19

2. СПАО “КЧУС”

11319720

6,89

11285761

6,81

9408612

6,38

3. ОАО “Вэлконт”

38148508

23,24

38034062

22,97

31707895

21,51

4. ЗАО “Проммонтаж”

13127310

8,00

13087928

7,90

10911026

7,40

5. Бюджетные организации

36423482

22,19

36314212

21,93

30274588

20,54

Прочие организации и предприятия

 

2756253

 

1,68

 

4639219

 

2,80

 

13230878

 

8,98

Итого за год, в т. ч. просроченная задолженность

удельный вес просроченной задолженности

164173658

135147755

 

82,32

100,00

––––––

 

––––––

165605687

158882096

 

95,94

100,00

––––––

 

––––––

147396665

117047691

 

79,41

100,00

––––––

 

––––––

 











Приложение 5

 

 

Анализ структуры кредиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

 

 

руб.

Наименование

На 01.01.1998 года

На 01.01.1999 года

На 01.01.2000 года

организации-кредитора

Всего

Уд. вес, %

Всего

Уд. вес, %

Всего

Уд. вес, %

1. ОАО “Кировоблгаз”

9008880

4,53

12612661

5,87

13133863

7,35

2. ООО “Межрегионгаз”

31149498

15,67

61874909

28,81

92307820

51,69

3. Предприятие “Волготрансгаз”

77728006

39,09

71602299

33,34

34789839

19,48

4. Кировское ОПЖТ

6139994

3,09

11013954

5,13

15798527

8,85

5. ОСП “КТП” ГУП “Кирторф”

10472757

5,27

16803318

7,82

7568786

4,24

Прочие организации и предприятия

 

64319394

 

32,35

 

40875004

 

19,03

 

14980120

 

8,39

Итого за год, в т. ч. просроченная задолженность

удельный вес просроченной задолженности

198818529

177803411

 

89,43

100,00

––––––

 

––––––

214782145

206212337

 

96,01

100,00

––––––

 

––––––

178578955

167703497

 

93,91

100,00

––––––

 

––––––

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

 

 

Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками

за IV  квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3

 

 

тыс. руб.

Наименование

задолженности

На начало отчет-ного пери-ода

Подле-жит оплате за отчет-ный период

Фактически оплачено из собственных ресурсов

в том

числе

деньгами

в том

числе

векселями

в том

числе

материаль-ными ресурсами

На конец отчет-ного пери-ода


 

 

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

 

Задолженность поставщикам всего

 

 

600262

 

 

56013

 

 

63458

 

 

100,00

 

 

24511

 

 

38,63

 

 

11793

 

 

18,58

 

 

27154

 

 

42,79

 

 

592817

в т. ч. за полученное топливо

 

 

441880

 

 

25790

 

 

26191

 

 

––––

 

 

4725

 

 

––––

 

 

10529

 

 

––––

 

 

10937

 

 

––––

 

 

441479

за поставку материально-технических ресурсов

 

 

 

43696

 

 

 

15231

 

 

 

16417

 

 

 

––––

 

 

 

8952

 

 

 

––––

 

 

 

––––

 

 

 

––––

 

 

 

7465

 

 

 

––––

 

 

 

42510

по прочим видам задолженности

 

114686

 

14992

 

20850

 

––––

 

10834

 

––––

 

1264

 

––––

 

8752

 

––––

 

108828

 

Приложение 7

 

 

 

 


 


Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками

за IV  квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3

тыс. руб.

Наименование

задолженности

На начало отчет-ного пери-ода

Подле-жит оплате за отчет-ный период

Фактически оплачено из собственных ресурсов

в том

числе

деньгами

в том

числе

векселями

в том

числе

материаль-ными ресурсами

На конец отчет-ного пери-ода


 

 

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

 

Задолженность поставщикам всего

 

 

600262

 

 

56013

 

 

63458

 

 

100,00

 

 

24511

 

 

38,63

 

 

11793

 

 

18,58

 

 

27154

 

 

42,79

 

 

592817

в т. ч. за полученное топливо

 

 

441880

 

 

25790

 

 

26191

 

 

––––

 

 

4725

 

 

––––

 

 

10529

 

 

––––

 

 

10937

 

 

––––

 

 

441479

за поставку материально-технических ресурсов

 

 

 

43696

 

 

 

15231

 

 

 

16417

 

 

 

––––

 

 

 

8952

 

 

 

––––

 

 

 

––––

 

 

 

––––

 

 

 

7465

 

 

 

––––

 

 

 

42510

по прочим видам задолженности

 

114686

 

14992

 

20850

 

––––

 

10834

 

––––

 

1264

 

––––

 

8752

 

––––

 

108828

 

ТПЖА.0605.03.019-03 РМ

 

 


 

ТПЖА.0605.03.019-04 РМ

 









 


Старший инспектор по ТБ

 
         

А Х У

 

Заместитель

гл. инженера

 

Начальник смены электростанции

 

Материальный склад

 
 


Рисунок 1 – Организационная структура Кировской ТЭЦ-3 с 01.01.2000 г.

 


Маслохозяйство

 

Старший инспектор по ТБ

 
         

Цех топливоподачи

 

А Х У

 

Мазутное хозяйство

 

О М Т С

 

Материальный склад

 

Котлотурбинный цех

 

Водогрейная котельная

 

Связь

 
 

Отдел вневедомственной  охраны

 

Группа по охране окружающей среды

 
 


 


Рисунок 2 – Предлагаемая организационная структура Кировской ТЭЦ-3

 


 

 

Технико-экономические показатели, характеризующие

  эффективность автоматизации учетных задач

 

Наименование показателя

Единица

измерения

Значение

показателя

1.   Технико-эксплуатационные показатели использования компьютера

-      микропроцессор класса Pentium

-      частота

-      системная плата с набором микросхем

-      звуковая карта

-      жесткий диск

-      монитор (SVGA)

-      оперативная память

 

 

 

шт.

МГц

 

Мбайт

Гбайт

дюйм

Мбайт

 

 

 

1

366

Intel Pentium

16

4-6

14

32

 

2.   Техническая характеристика применяемых компьютерных программ

2.1  Бухгалтерской компьютерной

       программы “1С:Бухгалтерия 7.7”

-      операции

-      счетов, субсчетов

-      валют

-      разрядность

-      количество знаков в обозначении бухгалтерского счета

-      количество уровней аналитического учета на каждом счете

-      формирование итогов




-      количество баз данных на одном компьютере

-      количество уровней справочников

2.2  Справочно-правовой программы

       “КонсультантБухгалтер”

-      общее количество документов

-      объем на диске

-      периодичность сопровождения

 

 

 

 

шт.

символ

шт.

сумм

 

шт.

 

шт.

период

 

 

 

 

шт.

шт.

 

 

шт.

Мбайт

раз в неделю

 

 

 

 

не ограничено

255

999

13+2

 

2+2

 

до 5

год, квартал, месяц, день или произвольный период

 

не ограничено

до 10

 

 

22150

150

1

 

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 1

 
  






3.  Экономические показатели

-      общие капитальные затраты на автоматизацию

-      годовые текущие расходы, связанные с внедрением автоматизации

-      годовая экономия от применения автоматизации

-      расчетный срок окупаемости капитальных затрат

 

 

руб.

 

руб.

 

руб.

 

лет

 

 

33252

 

81095

 

18505

 

1,8

 

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 2

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



© 2010 РЕФЕРАТЫ