Планирование выручки от реализации продукции на предприятии

Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Планирование выручки от реализации продукции на предприятии	7	8	9	10	11	12
I.Доходы план.год. выручка от реализации продукции	1400000	116666	116667	116667	116667	116666	116667	116667	116667	116666	116667	116667	116666
II. Расходы
1. Затраты (общ.)	1190000	99166	99167	99167	99167	99166	99167	99167	99167	99166	99167	99167	99166
1)материалы	618800	51566	51567	51567	51567	51566	51567	51567	51567	51566	51567	51567	51566
2) зарплата	273700	22808	22809	22809	22809	22808	22809	22809	22809	22808	22809	22809	22808
3) соц. нужды	97437,2	8119,7	8119,8	8119,8	8119,8	8119,7	8119,8	8119,8	8119,8	8119,7	8119,8	8119,8	8119,7
4) аморти-зация	61880	5156	5157	5157	5157	5156	5157	5157	5157	5156	5157	5157	5156
5) прочие	138182,8	11514	11515	11515	11515	11514	11515	11515	11515	11514	11515	11515	11514
2. Налоги (общ.)
1) на имущество (2% от УК)	2000			500			500			500			500
3. Отчисления
1) фонд накопления	110240	9186	9187	9187	9187	9186	9187	9187	9187	9186	9187	9187	9186
2) фонд потребления	83200	6932	6933	6933	6933	6932	6933	6933	6933	6932	6933	6933	6932
3)резервный фонд	14560	1212	1213	1213	1213	1212	1213	1213	1213	1212	1213	1213	1212
Чистая прибыль (планир.)	208000	17482	17483	17483	17483	17482	17483	17483	17483	17482	17483	17483	17482

Смета затрат на производство

Таблица 2

Показатели

План. дан-ные

Месяцы

1. Выручка

1400000

116666

116667

116666

116667

116666

116667

116666

2. Затраты (в т.ч. на пр-во)

1190000

99166

99167

99166

99167

99166

99167

99166

-материалы

618800

51566

51567

51566

51567

51566

51567

51566

-зарплата

273700

22808

22809

22808

22809

22808

22809

22808

-соц. нужды

97437,2

8119,7

8119,8

8119,7

8119,8

8119,7

8119,8

8119,7

-амортизация

61880

5156

5157

5156

5157

5156

5157

5156

-прочие

138182,8

11514

11515

11514

11515

11514

11515

11514

План денежных поступлений и выплат на 2000г.

Таблица 3

Показатели

План. дан-ные

Месяцы

1. Денеж. средства в наличии на нач. года

50000

67502,3

85001,5

102000,7

119499,9

137002,2

154001,4

171500,6

188999,8

206002,1

223501,3

241000,5

2. Ден. поступления

2.1. Выр-ка от реализ.

1400000

116666

116667

116666

116667

116666

116667

116666

А Всего ден. средств

1450000

166666

184169,3

201668,5

218667,7

236165,9

253669,2

270668,4

288167,6

305665,8

322669,1

340168,3

357666,5

3. Затраты и отчисления:

1) Затр. на материалы

618800

51566

51567

51566

51567

51566

51567

51566

2) Затр. на зарплату

273700

22808

22809

22808

22809

22808

22809

22808

3) Затр. на соц. нужды

97437,2

8119,7

8119,8

8119,7

8119,8

8119,7

8119,8

8119,7

4) Аморти-зация

61880

5156

5157

5156

5157

5156

5157

5156

5) Проч. затраты

138182,8

11514

11515

11514

11515

11514

11515

11514

6) Налоги

2000

500

Б. Итого затрат и отчислений:

1192000

99163,7

99167,8

99667,8

99167,8

99163,7

99667,8

99167,8

99663,7

99167,8

99663,7

Чистый доход (А-Б)

258000

67502,3

85001,5

102000,7

119499,9

137002,2

154001,4

171500,6

188999,8

206002,1

223501,3

241000,5

258002,8

Определение уровня рентабельности

Таблица 4

Показа-тели

План. дан-ные

Месяцы

Выручка от реализации

1400000

116666

116667

116666

116667

116666

116667

116666

Общие зат-раты на произ-водство

1190000

99166

99167

99166

99167

99166

99167

99166

Прибыль балансовая

210000

17500

Рента-бельность продукции, %

15%

1,25%

Показатели операционного анализа

Таблица 5

Показатели

Формула

Выручка (А)

1400000

Переменные затраты (В) 83%

987700

Валовая маржа (С)

С=А-В

412300

Коэф. валовой маржи (Д)

Д=С/А

0,2945

Постоянные затраты (Е) 17%

=17%

202300

Порог рентабельности (F)

F=E/Д

686926,99

Запас финансовой прочности (Q)

Q=A-F

713073,01

Запас финансовой прочности в % (Н)

Н=Q/A*100%

50,93%

Прибыль (I)

I=Q*Д

210000

Сила воздействия операционного рычага (J)

J=Q/I

3,4

График безубыточности предприятия

Вывод: В точке (592000;202300) находится минимальный объем производства за счет которого покрываются издержки предприятия. Левее этой точки находится зона убытков, правее- прибыли. В нашем случае маржинальный доход превышает постоянные затраты (412300›202300), следовательно предприятие получает прибыль от своей деятельности. Предприятие может снизить объем производства на 50,93%, о чем говорит запас финансовой прочности, и будет оставаться в прибыльном состоянии. При изменении выручки от реализации на 1% прибыль от реализации увеличится на 3,4%, что показывает операционный рычаг.

[1] Кошкина Г.М. Финансы предприятий, с.33

[2] Ковалева А.М. Финансы в управлении предприятием, с.16

[3] Романовский М.В. Финансы предприятий, с.395

Страницы: 1, 2

Рефераты

Планирование выручки от реализации продукции на предприятии