Производственный план по изготовлению коллектора арочного типа
Производственный план по изготовлению коллектора арочного типа
Санкт-Петербургский электротехнический
колледж
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ
ПЛАН ПО ИЗГОТОВЛЕНИЮ КОЛЛЕКТОРА АРОЧНОГО ТИПА
Курсовой проект К558.180111.000
Разработал Н.А.
Семушина Проверил
Н.Н. Филиппова
1999
СОДЕРЖАНИЕ
3
лист
Введение…………………………………………………………………………4
1.Производственная
программа предприятия и планируемый объем продаж на 2000
год……………………………………………………………………………5
2.Потребность
в основных производственных фондах и малоценных быстроизнашивающихся
предметах………………………………………………..6
3.Расшифровка
материальных затрат по изготовлению коллектора арочного
типа……………………………………………………………………………………7
4.Штатное
расписание…………………………………………………………8
5.Расчет
полезного фонда рабочего времени рабочих-сдельщиков основного производства на
2000 год……………………………………………………………9
6.Нормативно-технологический
перечень на изготовление коллектора арочного типа…………………………………………………………………………10
7.Тарифная
сетка………………………………………………………………11
8.Калькуляция
затрат на изготовление коллектора………………………….12
9.Протокол
установления договорной оптовой цены на изготовление коллектора арочного
типа……………………………………………………………14
10.Расчет
соотношения постоянных и переменных производственных
издержек………………………………………………………………………………15
11.План
снижения затрат на выпуск продукции…………………………….16
12.План
доходов и расходов………………………………………………….17
13.Смета
расходов на производство и сбыт продукции…………………….18
14.Потребность
в инвестициях и источники финансирования……………..19
Введение
1. План производства для бизнес - плана практически
разрабатывается также как и любой производственный план предприятия.
В этой
части бизнес плана дается содержание и полное описание производственного
процесса:
1. Расчет производственной программы;
2. Технологическая схема;
3. Список производственного оборудования (основные оборотные
фонды);
4.
Расшифровка сырья и материалов с указанием поставщиков, стоимости и условий поставки;
5. Размещение производства.
2. Деятельность любого предприятия должна
обязательно заранее планироваться. Внутрифирменное (внутризаводское)
планирование охватывает все стороны жизни предприятия, и включает в себя
множество планов.
1. План производства;
2. План реализации продукции;
3. План затрат на производство;
4. План по труду и заработной плате;
5.
План материально - технического снабжения и много других планов объединенных
общей целью.
Любому бизнес — плану присуще черты, вытекающие
из сущности планирования, как одной из функций управления.
Бизнес - план должен быть убедительным,
аргументированным и привлекательным для каждого из партнеров (имидж фирмы),
быть кратким. Наиболее характерные цели, во имя достижения которых
разрабатываются проекты и составляются бизнес - планы:
1. Увеличение прибыли;
2. Повышение рентабельности производства;
3.
Повышения эффективности использования основного оборотного капитала;
4. Повышение эффективности капиталовложения;
5. Оздоровление финансового положения;
6. Предупреждение банкротства.
3. Коллекторы арочного типа применяются в
электрических машинах постоянного тока, которые нашли наибольшее применения.
Например: в приводах устройств автоматики, прокатных станов, шахтных подъемов и
других механизмов. Также они широко используются для привода подъемных средств
в качестве крановых двигателей и привода транспортных средств в качестве
тяговых двигателей.
Заводу "Электросила", с
точки зрения спроса на коллекторные машины, выгодно выпускать коллекторы арочного
типа.
Коллектор арочного типа
представляет собой спрессованные медные пластины одетые на втулку, через
миканитовые манжеты и изоляционный цилиндр.
5
Таблица 8.
Производственная программа предприятия и
планируемый объем продаж на2000 год.
№п/п
Наименование
продукции
1999 г. фактически
2000 г. план
Объем выпуска
продукц, в натур. выраж,
Цена единицы
продукции.
Объем продаж
продукц,
Объем выпуска
продукц. в натур. выраж,
Цена единицы
продукции.
Объем продаж
продукции.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Изготовл ение
коллектора
5700
950
5700000
6000
1000
6.000.000
2
Итого:
5700
950
5700000
6000
1000
6,000.000
Производственная программа на2000 год разработана с учетом роста выпуска продукции (с
учетом роста 5.26 по отношению к1999 году).
6
Таблица 9.
Потребность в основных производственных
фондах и малоценных быстро изнашивающихся предметах.
№
ОПФи
1999 г, фактически
2000 г. план
на
в
на
в
план к
На
п/п
МБП
01.01.99
ведено
01.01.200
ведено
выбытию
01.01.2001
0
1
2
3
4
5
6
7
8
I
О.П.Ф.
1.
Здания со-
991800
52200
1044000
-
.
1044000
2.
3.
оружения Транспорт
Машины и
330600 1983600
17400 104400
348000 2088000
-
-
348000
2088000
оборудование
4.
ИтогоЮПФ
3306000
174000
3480000
-
-
3480000
II
МБП
1.
2. 3.
Инструмент
Прочие Итого: МБП
98800 395200
494000
5200
20800 26000
104000 416000
520000
-
-
104000 416000
520000
4.
Итого:
ОПФ+МБП
3800000
200000
4000000
-
-
4.000.000
Для
выпуска продукции необходимы в наличии следующие основные производственные
фонды:
— здания,
сооружения, транспорт, машины и оборудование, инструмент, прочие, а также
МБП.
Показателями
уровня использования основных производственных фондов являются фонды отдачи,
фонды вооруженности и рентабельности О.П.Ф.
Фонд.
Износ основных
фондов 14% в год.
Сумма амортизации.
Износ МБП 50% всего амортизация ОПФ и МБП
ОПФ-14% 3480000-14%
--------------- = ------------------- =4872
100
100
+ =
7472
МБП ·50% 520000 ·50%
------------------ = ------------------- = 2600
100 100
Показатели использования ОПФ являются фонды отдачи.
N r 7214400
Фотд = ------- = ------------- = 2,073
Фср.2 3480000
Фонд вооруженность
Фср.2 3480000
Фотд = ------- = ------------- = 0,482
N r 7214400
Рентабельность ОПФ
Г 910 · 50%
Фг = ------- = ------------- = 0,089 9%
Фср.2 3480000
7
Таблица 5.
Расшифровка материальных затрат по изготовлению
коллектора арочного типа.
№п/п
Наименование
Единицы
измерения
Кол-во
Цена
Стоимость
Примеч.
1
2
3
4
5
6
7
I
Сырье и материалы
1,Лак
Шт
Гк
1
0,5
24
12
2,
3.
4.
Всего:
250
II
Коллект. изде
Лия
1, Петушок 2,
Кол.пласт.
3, Миканитные
прокладки
Всего:
100
Итого:
350
Перечень материалов необходимых для выпуска данного изделия разрабатывается
в соответствии с действующими техническими и технологическими документами на
данное изделие, а также ГОСТов, ОСТов, стандартов и др. При
покупке данных материалов необходимо провести определенные маркетинговые
исследования с целью приобретения сырья материалов покупных изделий высокого
качества и по достаточно низким ценам.
8
Таблица 2.
Штатное расписание 000 "БРИГАНТИНА" на 2000 год.
№п/п
Наименование
должность
Кол-во
должност.
Оклад
В/М
Надбавки
Доплата
Всего
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
2.
3.
4.
Руководители
(специалисты) Директор
Главный
технолог Главный бухгалтер
Производств.
мастер
1
1
1
1
4000 3800
3900 3500
500 500
400
500
200 200
200 200
4700 4500
4500
4200
Итого
4
15200
1900
800
17900
Служащие
1.
Секретарь
1
2500
-
-
2500
2.
Бухгалтер-кассир
2
2500
200
-
5400
Итого
3
5000
200
-
7900
1
МОП
Гардеробщик
2
500
200
1400
Итого
2
500
200
-
1400
1
Охрана
Охранник
2
1500
100
100
3200
Итого
2
1500
100
100
3200
1
Рабочие
2раз.
Слесарь
1раз.
—"—
3раз.
—"—4.раз.
—"—
5раз.
12
3
10
4
4
1104
1472
1840
2024
100
100
140
140
110
147 184
202
3942 7190
8472 9464
Итого
33
6440
480
646
39068
1
2
3
Вспомогательные
рабочие
Уборщик
Инструментальщик
Рабочий
по ремонту оборудования
1
1
2
800 1000
1500
50 50
50
-
850 1050
3100
Итого
4
3300
150
-
5000
Штатное расписание разрабатывается на предприятии с целью произведения
расчета всей численности ППП и суммы з/п, в фонд оплаты труда включаются
должностные оклады, надбавки, доплаты и др.
с целью произ-оплаты труда
9
Таблица 4.
Расчет полезного фонда рабочего времени рабочих
сдельщиков основного производства на 2000 год
№п/п
Показатели
Единица
измерения
Всего
2
3
4
1
Коллекторный
фонд рабочего времени
Дни
366
?,
Выходные и
праздничные дни
Дни
114
3
Потери:
— болезни
—
— отпуск без
сохранения з/п
—
— очередной
отпуск
—
— выполнение
гос. Обязанностей
—
— прочее
%
дни
10%
25
4
Полезный фонд
рабочего времени
дни
227
5
Продолжительность
рабочего дня
час
8
б
Полезный фонд
рабочего времени одного рабочего
1816
7
Численность
рабочих
чел.
33
8
Всего полезный
фонд рабочего времени всех рабочих-сдельщиков
час
59928
Для
планирования численности основных рабочих-сдельщиков, а также для расчета
производственной программы предприятия на год, необходимо произвести расчеты
полезного фонда рабочего времени на 1 рабочего и всех рабочих-сдельщиков
основного производства в целом.
Исходными
данными для расчета является календарный фонд рабочего времени, плановые
потери рабочего времени в год. Зная все полезное время рабочих сдельщиков и
время затраченное на изготовление одного изделия определяем выпуск продукции в
натуральном выражении, а имея портфель заказов на год в натуральном выражении
можно рассчитать численность рабочих сдельщиков исходя из их квалификации,
разрядов, работ.
10
Таблица 3.
Нормативно-технологический перечень на
изготовление коллектора арочного типа
№п/п
Перечень работ
Ед. измер.
Кол-во
Разряд работ
Трудо-емк.
Тариф. ставка
Осн-ая
3/П
Премия
Примеч
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Изучение
докумен,
шт.
1
2
4
1
0,5
0,5
1
6
10
4
3
5
4
2
шт.
1
2
2
1
2
6
6
6
12
3
шт.
1
3
4
4
2
1
0,75
8
10
10
16 10
7.5
4
шт,
1
5
3
0,75
0,25
12
8
9
2
5
шт.
1
5
0,25
12
3
Итого
10
8.05
80,5
Нормативно-технологический
перечень на изготовление коллектора разрабатывается на основе типового
технического процесса, ГОСТов, стандартов. Нормативно технологический
перечень позволяет увидеть трудоемкость выполняемых работ з/п
рабочих-сдельщиков, среднюю тарифную ставку на изготовление 1 изделия.
Зная полезный фонд
рабочего времени одного рабочего и времени которое расходуется на изготовление
одного изделия по разрядам, колличе-ство изделий заказанных на год, определяем
численность рабочих-сдельщиков необходимых на выпуск продукции в 2000 году.
11
Таблица 1.
Тарифная сетка
Разряды
1
2
3
4
5
6
7
8
Стоимость одного норма часа
4
6
8
10
12
14
16
18
Тарифная
сетка разрабатывается на предприятии и утверждается его руководителем. Тарифная
сетка представляет собой совокупность тарифных ставок и разрядов.
Разряды выполняемых
работ берутся на основании сложности выполняемых работ в строгом соответствии
с единым тарифно квалификационным справочником должностей, профессий.
Размер тарифных ставок принимаются в размерах:
1р. - неможет быть ниже из расчета минимальной з/п принятой в РФ. Максимальный
размер зависит от финансового состояния предприятия и предельной себестоимости
выпускаемых изделий.
12
Таблица
6.
Калькуляция затрат на изготовление коллектора
№п/п
Статьи затрат
Стоимость в рублях
1
2
3
1
Сырье и материалы за вычетом
отходов
250
2
Покупные изделия и
полуфабрикаты
100
3
Топливо и энергия
10,50
4
Основная з/п
81
5
Отчисления на социальные нужды
31,18
6
Расходы на подготовку и
освоение производства
1,21
7
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования
45,36
8
Цеховые расходы
76,95
9
Общезаводские расходы
60,75
10
Износ инструмента и спец.
оснастки
3,24
11
Потери от брака
3,24
12
Прочие производственные расходы
9,72
13
Итого: производственная
себестоимость
670
14
Вне плановые расходы
20,10
15
Итого: плановая себестоимость
продукции
690,0
16
Прибыль
310,50
17
Оптовая цена
1000
18
НДС
200
19
Оптовая цена с НДС
1200
1. Стоимость сырья и материалов.
2. и комплектующих изделий, принимается из таблицы 5, пункт
итого.
3. Топливо и энергия - 3% от пункта 1
+2.
4.
Заработная плата основных производственных работ принимается из таблицы 3, всего - тарифная
зарплата.
5. Отчисления на социальные нужды.
— пенсионный фонд - 28%
— социальное страхование - 5,4%
— медицинское страхование - 3,6%
— фонд занятости - 1,5%
всего 38,5%
от пункта 4
6. Расходы на подготовку и освоение производства - 15% от
пункта 4.
7.
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 56% от пункта
4.
8. Цеховые расходы - 95% от пункта
4.
9. Общезаводские расходы - 755 от пункта
4.
10. Износ инструмента и спец. оснастки -
45 от пункта 4.
13
11. Потери от брака по плану не планируются.
12. Прочие производственные расходы 12% от пункта
4.
13. Сумма всех затрат с 1
по 12 производственная стоимость.
14. Все плановые
расходы - 3% от пункта 13.
15. Плановая себестоимость продукции -13+14.
16. Прибыль. Рентабельность принимается в размере
-45% от себестоимости.
прибыль
рентабельность = —————-—-- 100%
себестоимость
17. Оптовая цена - 16+15.
18. НДС - 20% от пункта 17.
19. Оптовая цена с НДС -18+17.
Калькуляция
затрат на единицу изделия разрабатывается с целью получения полного объема
целесообразных затрат на выпуск единицы продукции.
.
Размер
рентабельности должен обеспечивать предварительную уплату налогов, сборов в
бюджет, а также созданием социальных фондов предприятия, фондов развития
предприятия, фонда дивидентов и др.
Оптовая
цена на изделие должна быть оптимальной и обеспечивать реализацию продукции.
14
Таблица
7.
Протокол установления договорной оптовой цены
на изготовление коллектора арочного типа
№п/п
Шифр
Оптовой цены
Наименование
продукции
ГОСТ
Единица
измерения
Цена
НДС
1
00-0001
Изготовление
Документ
шт.
1000
200
коллектора
утвержд.
арочного типа
руковод.
предприятия
Протокол договорной оптовой цены утверждается руководителем
предприятия по согласованию с заказчиком.
15
Таблица 11.
Расчет соотношения постоянных и переменных
производственных издержек
№п/п
Наименование издержек
Всего в рублях
1
2
3
1
Постоянные: всего
1616940
1.1
Расходы на з/п независящие от
объема продукции
226372
1.2
Материальные затраты не
зависящие от объема продукции
970164
1.3
Прочие
420404
2.
Переменные
2529060
2.1.
Основная з/п производств,
рабочих-сдельщиков
354068
2.2
Материальные затраты на выпуск
продукции
1517436
2.3.
Прочие
657556
3.
Отношение постоянных затрат к
переменным (коэффициентам)
0,64
Расчет постоянных и переменных издержек необходимых для
выполнения оптимальной суммы постоянных и переменных затрат коэффициент 0,64
показывает, что удельный вес переменных издержек гораздо выше, чем удельный вес
постоянных в общем объеме затрат. Такое соотношение обеспечивает стабильность
работы предприятия.
16
Таблица 12.
План снижения
затрат на выпуск продукции
№п/п
Факт снижения затрат
Всего в рублях
1
2
3
1
Пересмотр норм времени. Их снижение.
69900
2
Внедрение новых технических процессов и новейшей технологии
-
3
Освоение и внедрение передовых приемов и методов труда
125000
4
Итого:
194900
Для
обеспечения эффективности деятельности предприятия необходимо постоянно
проводить мероприятия направленные на снижение себестоимости выпускаемой
продукции основными факторами снижения затрат и роста производительности труда
являются:
—пересмотр
норм времени. Их
снижение.
— внедрение новых технологических процессов и новейших
технологии.
—
освоение и внедрение передовых приемов и методов. Всего экономический эффект
составил
194900 руб.
17
Таблица 13.
План доходов и расходов
№п/п
Наименование показателей
1999г. (факт.)
2000 г. (план)
1.
Выручка от реализации
5700000
6000000
2.
Объем продаж в натуральном
выражении
5700
6000
3.
Цена единицы продукции
950
1000
4.
Затраты на производство
реализованной продукции
393870
4146000
5.
Результат от реализации
1761300
1854000
6.
Результат от прочей реализации
36100
38000
7.
Доходы и расходы от вне
реализованных предприятий
47500
50000
8.
Балансовая прибыль
1844900
1942000
9.
Платежи в бюджет из прибыли
719511
757380
10.
Чистая прибыль
1125389
1184620
План
доходов и расходов является одним из основных разделов бизнес-плана и
позволяет рассчитать полную сумму балансовой прибыли которая складывается из
прибыли от реализации прибыли от прочей реализации и сальдо расходов доходов по
вне реализованным операциям.
Производственная
программа 2000 года обеспечивает получение балансовой прибыли в сумме 194200,
что позволяет произвести уплату налогов и сборов в бюджет в сумме 757380 и
получение чистой прибыли в сумме 1184620.
Чистая прибыль
направляется на преувеличение социальной сферы предприятия на разработку и
внедрение прогрессивных технологий новейшей техники, выплату дивидентов.
18
Таблица 10.
Система расходов на производство и сбыт
продукции
№п/п
Наименование
показателей
1999г.
(факт.)
2000 г. (план)
1.
Объем продаж
всего
5700000
6000000
2.
Себестоимость
всего
3938700
4146000
2.1.
Материальные
затраты
2111588
2222724
2.2.
Затраты на
оплату труда
866514
912120
2.3.
Отчисления на
социальные нужды
333608
351166
2.4
Амортизация
основных фондов
532000
560000
2.5.
Прочие затраты
95000
100000
3.
Вне
операционные доходы расходы (± сальдо)
47500
50000
3.1.
Прочая реализация
36100
38000.
4.
Балансовая
прибыль
1844900
1942000
5.
Налоги и
платежи с прибыли
719511
757380
6.
Чистая прибыль
1125389
1184622
Смета расходов показывает, что выпуск
данной продукции обеспечения предприятию получение чистой суммы в прибыли
1184620.
19
Таблица 14.
Потребность в инвестициях и
источники финансирования
№п/п
Потребность в инвестициях
1999г.
(факт.)
2000 г. (план)
1.
Основной капитал: - всего:
427500
450000
1.1.
Здания и сооружения
142500
150000
1.2.
Рабочие машины и оборудование
95000
100000
1.3.
Транспортные средства
47500
50000
1.4.
Прочие основные фонды
142500
150000
2.
Оборотный капитал: всего:
332500
350000
2.1.
Запасы и затраты
142500
150000
2.2.
Денежные средства
190000
200000
3-
Итого: Потребность в
инвестициях
760000
800000
Развитие
предприятия с привлечением инвестиций позволяет гораздо эффективнее
использовать наличные средства, средства инвестора целесообразно вкладывать в
:
Главная