|
|||||||||||||||||
400 464руб. – на закупку материалов и комплектующих:
| |||||||||||||||||
Наименование Материала |
Необходимое количество |
Кол – во продукта |
Цена За кг.руб. |
Затраты на данный материал |
|||||||||||||
Сталь (марки 1245-76) |
2 472 |
2.5 кг |
20 |
123 600 |
|||||||||||||
Титановый сплав (марки 1873-67) |
2 472 |
0.8 кг |
100 |
197 760 |
|||||||||||||
Пластик (марки 1593-33) |
2 472 |
0.8 кг |
40 |
79 104 |
|||||||||||||
Итого всех затрат на материалы |
400 464 |
250 000руб. – на косметическое уборку помещения; сюда включено: проведения косметического ремонта в производственных и складских помещениях, а также для оформления офиса, закупка мебели и техники для него.
30 000руб. – затраты на оформление фирмы; имеется в виду оплата тестовых проверок, лицензирование продукта, оплата служб пожарной и санитарной безопасности.
70 000руб. – резерв; планируемое использование сглаживания задержек в зарплате; резкие перемен в экономике; на реализацию рекламы; предоставление отсрочек заказчикам и т.д.
6.1 Расчет себестоимости производства за единицу продукта.
Для того, чтобы рассчитать себестоимость будущей продукции необходимо определить прямые затраты: сырье, материалы, зарплату производственным рабочим, затраты на электроэнергию, аренду помещения и производственные мощности, а также косвенные затраты: потери от брака, прочие
которые будут иметь место в данной деятельности фирмы. Ниже (в таблице 6,1) приведены составляющие себестоимость производства дисков, с кратким обоснованием данных.
Таблица 6,1. Расчет себестоимости диска, проводился на 1,03,1999.
№
Статьи затрат
Сумма
Руб.
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
80
Таблица 6.4
2
Комплектующие и полуфабрикаты
82
Таблица 6.4
3
Энергия на технологические нужды
29,7
по счетчику
4
Зарплата произв. Рабочих
14
Таблица 6.3
5
Отчисления на нужды производства
5,46
39% от пункта 4
6
Аренда помещения
36
по договору
7
Амортизация оборудования
2,84
Таблица 6.2
Итого прямых затрат
250
1 – 6
8
Цеховые расходы
7
50% от пункта 4
9
Общезаводские расходы
14
100% от пункта 4
10
Потери от брака
11,5
4.5% пр. Затрат
11
Прочие производственные расходы
25
10% пр. Затрат
12
Внепроизводственные расходы
12,5
5% пр. Затрат
Итого косвенных расходов
70
8 – 12
13
Полная себестоимость
320
1 – 12
Ценообразование.
Наша фирма основывается на применение подходов к ценообразованию относительно конкурентов. Основным конкурентом, по данным анализа рынка, на сегменте рынка города Санкт-Петербурга и области является 'ВИКОМ', так как его цена среди всех представленных производителей самая низкая.
Следовательно, основываясь на маркетинговых исследованиях и возможностях производства, мы планируем выходить на рынок с ценой 450 рублей за диск, что на 50 рублей ниже сегодняшней цены 'ВИКОМа'. Опираясь на требования рынка, считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентоспособной, и будет соответствовать имиджу фирмы, как производителю качественной и надежной продукции по доступной цене.
Цена 'заводская'= Себестоимость + Прибыль (планируемая)
320 + 40 = 360
Налоги на данное производство (на 1,03,1999):
· НДС= 72 (20% от стоимости работ)
· налог с продаж= 18(5% от стоимости работ)
Итого совокупность всех налогов на данную деталь при данном объеме производстве составляет: 90 рублей
Отпускная цена = Цена 'заводская' + Налоги
= 360 + 90 = 450 рублей.
Следовательно, отпускная цена, с учетом налогов, установленных по Санкт-Петербургу и области, будет = 450рублей
При данной стоимости продукции, с конкурентоспособным качеством, будущее производство является более чем приемлемым, так как его предполагаемая стоимость, рассчитана по ценам на март, ниже, чем у конкурентов от 50 до 100 рублей. Такое соотношение цен и спектра скидок дадут возможность продукции быть конкурентоспособной и привлекательной для покупателей и распространителей.
Аренда помещения, на одну деталь, рассчитывалась по формуле:
Ар = ( Тр * V ) / N
Ар = ( 100 * 450 ) / 1 236
Надбавка на себестоимость (1шт) за аренду помещения = 36руб.
Ар – стоимость аренды помещения, на одну деталь.
Тр – тариф 1кв.м.(100руб)
V –площадь которую мы арендуем (450кв.м.)
N – объем производства в месяц (1 236шт)
Таблица 6.3 Обоснование амортизационных расходов за месяц
№
Наименование оборудования
Цена тыс.
Руб.
Срок службы лет
Аморти
Зация
За год тыс. рублей
Аморти
Зация
За час
Отработанное время
(часов в месяц)
Сумма руб.
Кол-во станков
(штук)
Общая
Сумма (амортизации)
(за месяц в рублях)
1
Установка по изготовлению сплава
25
5
5
2,9
144
417
2
834
2
Станок
Штамповочный
50
5
10
5,8
144
835
2
1 670
Итого
2 504
Таблица 6.1 Обоснование расходов на заработную плату (за месяц)
№
Должность
Оклад руб.
Час.
Отработанное время
Число
рабочих
Сумма
тыс. Руб.
месяц.
1
2
3
4
5
1
Руководитель -
Главный консультант
20,83
144
1
3
2
Рабочий-
Штамповщик
10,41
144
2
3
3
Рабочий-литейщик
13,89
144
2
4
4
Грузчик-
Кладовщик
6,95
144
2
2
5
Технолог-дизайнер
20,83
144
1
3
Итого
15
Таблица 6.2 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты для изготовления одного диска.
(расчеты на единицу продукта, с учётом доставки производителем)
№
Наименование
Продукта
Кол – во продукта
Цена
За кг. руб.
Сумма
руб.
1
Сталь
Марки ГОСТ 1245-76
2.5 кг
20
50
2
Титановый сплав (марки 1873-67)
0.8 кг
100
80
3
Пластик
(марки 1593-33)
0.8 кг
40
32
Итого всех затрат на сырье
162
6.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции.
В данное время, когда РФ стремительно движется к рыночной экономике, приходится приспосабливаться к времени и подстраиваться под рынок. Здесь возможно стоит брать основы у зарубежных производителей, так как они уже далеко впереди в развитие рыночной экономике и их опыт проверен временим. Ведь последние нормы требуют чтобы было и красиво, и практично, и приемлемо в цене - именно этим руководствуются при выборе покупке, что прямо указывает на развитие рыночной экономике.
Автомобилестроение, по последнем данным производителей, сейчас эта отрасль является одной из наиболее перспективных и развивающимся производств, что делает не менее прибыльным и выпуск аксессуаров, составных и комплектующих для автотранспорта. Автомобильные диски является и аксессуаром, и комплектующим, в данном случае это зависит от декоративности модели диска. А значит, это производство заведомо будет прибыльным. Рассмотрим графики предпочтений покупателей на данном сегменте рынка сейчас.
Динамика вступления фирмы на рынок.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
По данным таблиц, показывающих развивающуюся тенденцию предпочтений потребностей потребителями к различным фирмам, представляющим данную продукцию. (построена таблица №9 - где в краткой форме изложен предполагаемый рост объема производства. Здесь идет прямой учет всего объема производства (доля рынка плюс поставка на завод) на ближайшие 3 года. Цена за единицу варьируется из-за снижения цены и учета затрат на доставку дисков до автомобильного завода ВАЗ, так же эта скидка идет на пополнение нашего производства новыми формами.)
Таблица 6.4
Показатели
1-й год
2-й год
3-й год
1 Предполагаемый объем
производства (шт.)
13 600
24 600
36 800
2 Предполагаемая доля на рынке (выраженная в %)
3
8
14
3 Предполагаемая продажа
(по цене 410|450 руб.)
5 720 000
10 470 000
15 760 000
Таблица 6,6. Расчеты на 2000, 2001 и 2002 год.
(обоснование предполагаемой выручки с учетом снижения себестоимости, цены, из-за увеличения объема продаж.)
Годы
Квартал или месяц
Объем производсмк5тва
за единицу
Выручка
Для ВАЗа
Для рынка
Для ВАЗа
Для рынка
Руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
1999
1
820
280
420
450
470 400
2
820
280
420
450
470 400
3
820
280
420
450
470 400
4
830
290
420
450
479 100
5
830
290
420
450
479 100
6
830
290
420
450
479 100
7
840
300
420
450
487 800
8
840
300
420
450
487 800
9
840
300
420
450
487 800
10
850
310
420
450
496 500
11
850
310
420
450
496 500
12
850
310
420
450
496 500
Итого
13 600
5 820 000
2000
I
3 600
2 250
420