Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка (на примере Заринског...
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
1. Источники
основного капитала:
59084
100
61328
100
64329
100
1.1. Уставный
капитал
39485
66,8
39485
39485
1.2. Резервный фонд
% к уставному
капиталу
6890
11,7
17,4
7011
11,4
17,8
7226
11,2
18,3
1.3.
Нераспределенная прибыль
12600
21,3
14778
24,1
17530
27,3
1.4. Резерв по
обесценение вложений в ценные бумаги
109
0,2
54
0,1
88
0,1
2. Источники
дополнительного капитала:
14800
100
16180
100
17248
100
2.1. Резерв на
возможные потери по ссудам.
14655
99,0
15991
98,8
17003
98,6
2.2.Прирост
стоимости имущества за счет переоценки
145
0,1
189
1,2
245
1,4
Уставный капитал ОСБ № 8417 является основным элементом собственного
капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего
интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств.
Как видно из таблицы 2.2 размер уставного капитала в течение исследуемого
периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ №8417 в
ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд
и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном
порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь,
возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом,
обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2004
году 17,4%, в 2005 году 17,8%, а 2006 году в размере 18,3% величины уставного
капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру
(размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного
капитала).
Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в
устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных
банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет
небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.
Дополнительный капитал ОСБ №8417 представлен резервом на возможные потери
по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной
задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в
структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер
капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества
при переоценке вследствие инфляции.
Проведем в таблице 2.3 исследование динамики основного капитала банка ОСБ
№8417 за три года. По данным рисунка 2.5 видно, что за анализируемый период
основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном
за счет роста нераспределенной прибыли в 2005 году на 17,3%, в 2006 году на
18,6%.
Таблица 2.3 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка №8417 г.
Заринска
Показатели
2004 год
2005 год
Отклонения
2006 год
Отклонения
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Темп роста, %
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Темп роста, %
1. Источники
основного капитала:
59084
61328
+2244
103,8
64329
+3001
104,9
1.1. Уставный
капитал
39485
39485
-
100
39485
-
100
1.2. Резервный фонд
% к уставному
капиталу
6890
7011
+121
101,8
7226
+215
103,1
1.3.Нераспределенная
прибыль
12600
14778
+2178
117,3
17530
+2752
118,6
1.4. Резерв по
обесценение вложений в ценные бумаги
109
54
-55
49,5
88
+34
162,9
2.Источники
дополнительного капитала:
14800
16180
+1380
109,3
17248
+1068
106,6
2.1. Резерв на
возможные потери по ссудам.
14655
15991
+1336
109,1
17003
+1012
109,1
2.2. Прирост
стоимости имущества за счет переоценки
145
189
+44
130,3
245
+56
129,6
Представим наглядно динамику основных элементов основного и
дополнительного капитала отделения Сбербанка №8417 г. Заринска за три
анализируемых года на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5. Динамика основных элементов основного и дополнительного капитала
отделения Сбербанка №8417, тыс. руб.
За счет роста полученной прибыли банка увеличивались отчислений в
резервный фонд, который увеличился в 2005 г. на 21%, а в 2006 г. на 3,1%.
Таким образом, большая часть собственных средств капитала (более 50% всех
собственных источников формирования ресурсов) была образована за чет самых
устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов
банка. Следовательно, банк ОСБ №8417 имеет достаточно собственных средств, которые
могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме
того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально
допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации
размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов
вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным
показателем реальной возможности банка к организационному росту.
2.2.3 Анализ структуры и динамики привлеченных ресурсов
Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об
основных экономических показателей ОСБ №8417 (см. Приложение А). Привлеченные
ресурсы отделения Сбербанка №8417, согласно данным таблицы 2.4, в основном
сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.
В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют
депозиты до востребования (44,8% в 2004 году, 58,1% в 2005 году, 31,1% в 2006
году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого
лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их
владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования
минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства
хозяйствующих субъектов и физических лиц
Таблица 2.4.- Структура привлеченных ресурсов ОСБ №8417, тыс. руб.
Показатели
На 1.01.2004 года
На 1.01. 2005 года
На 1.01.2006 года
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
1. Средства
физических лиц:
632397
42,5
530283
35,4
707192
57,1
Вклады населения
(всего с пластиковыми картами)
– в рублях
- в инвалюте
622277
41,8
527209
484070
43139
35,2
701929
664133
37796
56,6
1.2.Сберегательные
сертификаты
10421
0,7
3074
0,2
5263
0,4
2. Средства
юридических лиц
856003
57,5
967452
64,6
531627
42,9
2.1. Остатки на
расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты) (депозиты
до востребования)
666938
44,8
869791
58,1
385059
31,1
2.2. Срочные
депозиты
83367
5,6
56819
3,8
129490
10,4
2.3. Депозитные
сертификаты и векселя
104209
7,0
34957
2,3
6935
0,6
3. Прочие
1489
0,1
5752
0,4
10547
0,9
Итого привлеченных
ресурсов
1488701
100
1497603
100
1239223
100
Представим наглядно структуру привлеченных ресурсов отделения Сбербанка
№8417 г. Заринска на рисунке 2.6. и на 2.7 за 2005 и 2006 год соответственно.
Рисунок 2.6. Структура привлеченных ресурсов отделения Сбербанка №8417 в
2005 году
Рисунок 2.7. Структура привлеченных ресурсов отделения Сбербанка №8417 в
2006 году
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от
контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от
внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также
расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты
разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной
платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах
юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей
ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы
(денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка
России).
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых
ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2005 годом на
6,6% и занимают на конец 2006 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они
представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные
договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней,
31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет.
Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов,
служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк
выплачивает более высокие проценты.
Депозиты физических лиц в 2005 году снизили свой удельный вес в структуре
привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2006 году повысили свой
удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший
удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.
ОСБ №8417 практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не
прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских
облигаций и межбанковских кредитов.
Определим динамику привлеченных ресурсов отделения Сбербанка №8417 в
таблице 2.5.
Таблица 2.5. – Динамика привлеченных ресурсов ОСБ №8417 за 2004 – 2006
гг., тыс. руб.
Показатели
2004 год
2005 год
Отклонения
2006 год
Отклонения
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Темп роста, %
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Темп роста, %
1. Средства
физических лиц:
632397
530283
-102114
83,9
707192
+176909
133,4
Вклады населения
(всего с пластиковыми картами)
622277
527209
-95068
84,7
701929
+174720
133,1
1.2.Сберегательные
сертификаты
10421
3074
-7347
29,5
5263
+2189
171,2
2.Средства
юридических лиц
856003
967452
+111449
113,1
531627
-435825
54,9
2.1.Остатки на
расчетных, текущих, бюджетных счетах
666938
869791
+202853
130,4
385059
-484732
44,3
2.2.Срочные
депозиты
83367
56819
-26548
68,2
129490
+72671
227,9
2.3.Депозитные
сертификаты и векселя
104209
34957
-69252
33,5
6935
-28022
19,8
3. Прочие
1489
5752
+4263
386,3
10547
+4795
283,4
Итого привлеченных
ресурсов
1488701
1497603
+8902
100,6
1239223
-258380
82,7
Таким образом, в 2005 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка
на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2005 году на 13,1
%, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.
В 2006 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства
отделения Сбербанка №8417 снизились в 2006 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В
основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от
юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные
средства от физических лиц в 2006 году увеличились на 33,4 %.
Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре
привлеченных средств ОСБ №8417. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических
лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических
лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк
возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной
ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы отделения Сбербанка
№8417 составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на
расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно
динамику депозитных вкладов физических лиц в ОСБ №8417.
В отделении Сбербанка №8417 в настоящее время предлагаются такие виды
вкладов для физических лиц:
- до востребования (универсальный Сбербанка России; зарплатный Сбербанка
России; пенсионный – плюс Сбербанка России) в рублях и иностранной валюте;
- депозит Сбербанка России и пополняемый депозит Сбербанка России;
- пенсионный депозит Сбербанка России, пополняемый пенсионный депозит
Сбербанка России и другие.
На рисунке 2.8 представлена динамика привлеченных депозитных вкладов
физических лиц.
Рисунок 2.8 –
Вклады физических лиц в ОСБ №8417 в 2004 – 2006 гг.
Рост числа
вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к
увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо
заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут
незначительными темпами.
Анализируя работу
банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо
отметить, что банк в 206 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от
населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 2.6.
Исходя из данных
таблицы 2.6, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан
в 2004 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам. Их доля в
суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю
вкладов в иностранной национальной валюте приходится лишь 26,7%. Из таблицы
видно, что по состоянию за 2006 год объем вкладов граждан в банке вырос по
сравнению с прошлым годом на 32 %.
Таблица 2.6 – Объем депозитов, привлеченных ОСБ №8417 от
населения, тыс. руб.
Вид депозита
2004
год
2005
год
Изменение,
%
2006
год
Изменение,
%
Депозиты физических
лиц всего:
622277
527209
84,7
701929
132,0
в то числе
рублевые
746883
1631400
115,2
3576814
118,3
валютные
272057
656114
58,4
1038430
+119,2
депозиты под
пластиковые карты
19499
28000
+43,6
90609
+121,6
Разработка различных мероприятий по совершенствованию
работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2006 году наметить тенденцию
к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец
года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на
101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте
находятся все те же валютные депозиты.
Еще одним
аспектом в работе банка с депозитами частных вкладчиков является открытие
вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт. Как видно из
таблицы 2.5, за анализируемый период произошло некоторое снижение доли средств
на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт.
В банке на «карточных» счетах в 2004 году находилось около 20% всех
привлеченных этим банком средств граждан, в 2005 году доля депозитов под
пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в
2006 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По
сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и
составили 90609 тыс. руб.
Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. В нем
предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по
доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном
порядке. Договор считается заключенным в момент поступления в банк. Вклады
граждан в ОСБ №8417 удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть
именной и на предъявителя.
2.2.4 Анализ направления использования финансовых ресурсов
банка
Наиболее важными направлениями размещения средств ОСБ
№8417 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса
банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями
СБ РФ (19,2%), размещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах
(1,3%).
Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов
банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы
собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого
использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные
направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров
Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными
документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие
решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет
кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в
соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.
Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет
кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей
и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля,
как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и
совершающие по ним операции.
Предоставление банком кредитов основывается на учете
необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных
гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах
собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность
размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка.
Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных
заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их
финансовое состояние.
Кредитные операции ОСБ №8417 г. Заринска можно классифицировать по
ряду признаков.
1.
В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и
имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные, подтоварные, под
ценные бумаги.
2.
По срокам погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные
(до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет) и долгосрочные (свыше
пяти лет).
3.
По методу взимания процента: процент удерживается в момент
предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской суды), или в
момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока
кредита.
4.
По категории заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель
кредита. Различают четыре вида ссуд:
- коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения
временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал,
расширения производства и т.д.;
- ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под
обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;
- сельскохозяйственные ссуды, которые подразделяются на ипотечные
ссуды для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на
временные нужды, погашаемые обычно при реализации урожая.
5. Кредитование конечного потребления, выступающего в трех формах:
под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в
рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).
Выдача ссуды банком - сложная, многоступенчатая процедура.
Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита,
срок, график его погашения и другие данные. Мелкие фирмы должны представить
обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявления поступают в
управление учетно-судных операций банка, которое направляет их в кредитный
отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным
комитетом. Рекомендации комитета по всем заявкам периодически докладываются
совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче кредита или
отказе от него.
Процент по кредитам устанавливается в зависимости от вида и
размера кредита, величины капитала заемщика.
Кредитная политика ОСБ №8417 строится с учетом интересов всех групп
клиентуры, независимо от размеров бизнеса или формы собственности. Особое
внимание банк уделяет, согласно рисунку 2.9, развитию операций кредитования
агропромышленного комплекса, доля которого в кредитном портфеле банка, согласно
рисунку 5, возросла за год с 3,9 % до 7 %. При этом, наибольший удельный вес
занимают операции по кредитованию предприятий черной металлургии – 63%.
Существенным преимуществом банка является гибкая процентная политика,
лояльность банка бизнесу клиента, его заинтересованность в эффективном
использовании заемных средств. Основа кредитной политики Заринского ОСБ №8417 –
кредитование производственной сферы. Более половины (63 %) кредитов,
предоставленных юридическим лицам, занимают вложения в черную металлургию.
Рисунок 2.9 - Отраслевое распределение кредитных ресурсов
Заринского ОСБ № 8417 на 1 января 2007года
Приоритет в области кредитования отдается самому крупному и стабильно
работающему предприятию, являющемуся градообразующим г. Заринска, - ОАО
«Алтай-кокс». С данным предприятием в 2006 г. были заключены договора:
·
по
невозобновляемой кредитной линии – 14 кредитов на сумму 945000 тыс. рублей;
·
по
овердрафту – 3 генеральных соглашения на 6 месяцев с лимитом от 40 до 100 млн.
рублей;
·
по
вексельному кредиту на сумму 401 тыс. рублей.
ОАО «Алтай-кокс» является экспортером кокса. На сегодняшний день оно
имеет в отделении ОСБ №8417 33 экспортных паспорта на сумму 98,99 млн. долларов
США. Среднемесячное поступление валютной выручки составляет 5 млн. долларов
США. В 2006г. году помимо ОАО «Алтай-кокс» услугами отделения по выдаче
кредитов воспользовались 51 корпоративных клиентов. Структура кредитного
портфеля по видам кредитов, выданных в 2006г. приведена в таблице 2.7 и на
рисунке 2.10.
Таблица 2.7 - Структура кредитного портфеля по видам кредитов, выданных
юридическим лицам в 2006 г.
№ п/п
Вид кредита
Кол-во кредитов
Сумма выдачи
(тыс. руб.)
1
Стандартный кредит
56
699568
2
Невозобновляемая
кредитная линия
20
1189265
3
Возобновляемая
кредитная линия
3
139914
4
Овердрафт(рублевый)
20
1469134
5
Вексельный кредит
1
215
Итого
100
3497839
Рисунок 2.10 - Структура кредитного портфеля
Заринского ОСБ № 8417 на 1 января 2006 года по видам выданных кредитов
Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет 3497839 тыс.
рублей (206 договоров). В сравнении с 2005г. объемы выдачи кредитов увеличились
в 2,7 раза.
В рамках государственных программ, направленных на стабилизацию
конъюнктуры российского продовольственного рынка и поддержки
сельскохозяйственных товаропроизводителей, кредитование данной отрасли
представляется перспективным.
Наряду с кредитованием юридических лиц ОСБ №8417 традиционно
предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные.
В течение 2006 г. Заринским отделением Сбербанка №8417
было выдано: 6045 рублевых кредитов на сумму 74,5 млн. рублей, в том числе:
·
на
приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости – 160
кредитов на сумму 7,9 млн. рублей;
·
на
неотложные нужды – 5 885 кредитов на сумму 66,6 млн. рублей;
·
180 валютных
кредита на сумму 10 368 тыс. долларов США, в том числе:
- на приобретение, реконструкцию и строительство
объектов недвижимости – 342 кредита на сумму 2 559,7 тыс. долларов США;
- на неотложные нужды – 1 838 кредитов на сумму 7
808,2 тыс. долларов США.
Таким образом, сумма выданных в 2006 году рублевых
кредитов снизилась по сравнению с 2005 г. в 3,3 раза, валютных кредитов – в 3,2
раза, что обусловлено в значительной степени ограничениями на осуществление
операций по кредитованию и повышением процентных ставок по кредитам.
Анализ структуры кредитов, выданных населению,
показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на
неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 89% от суммы выданных
рублевых кредитов. За 2006 год сумма доходов от кредитования населения
составила 99,7 млн. рублей. Удельный вес доходов от кредитования населения в
общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на 01.01.2007г.
составил 44,6 %. Кредитование коммерческих сделок и физических лиц Отделом
Сберегательного Банка г. Заринска осуществляется с учетом принципов кредитной
политики банка, а также общих принципов кредитования: срочности, платности,
возвратности, обеспеченности, целевого использования.
2.3 Оценка системы управления финансовыми ресурсами отделения
Сбербанка №8417 г. Заринска
Под управлением финансовыми ресурсами ОСБ №8417 понимается процесс
формирования и последующего регулирования такой структуры финансовых ресурсов,
которая обеспечивает определение стратегий банка.
Целью управления ресурсами банка являются:
- защита акционеров и вкладчиков;
- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей
денежных потоков;
- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.
Основными задачами управления активами и пассивами банка являются:
- управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;
Главная