Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна
Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна
агентство по
рыболовству
Дальневосточный
Государственный Технический Рыбохозяйственный
Университет
Кафедра: Экономики производства
Курсовая работа
по
дисциплине "Организация и планирование производства. Управление
предприятием"
ТЕМА:
Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства
на реке Десна.
Руководитель:
Кайко А.М
Выполнил:
студент группы
ВБ-51
Аникеев Е.С.
г. Владивосток
2004
Задание к
курсовому проекту карпового прудового хозяйства .
Запроектировать карповое прудовое хозяйство с
выращиванием товарной продукции в виде годовика карпа в количестве 0,9 млн. шт.
и двухлеток карпа в максимально
возможном количестве, исходя из отведенной земельной площади и обеспечения водой в маловодном году по следующим
данным:
Земельный участок под прудовое хозяйство
отведен в пойме реки Десна, впадающей в Днепр. Возможная площадь
прудового хозяйства составляет примерно 100 га. Вода реки
характеризуется средним содержанием кислорода 4,0 мг/л, фосфора 0,2 мг/л, азота 0,8
мг/л, рН 6,0.
Содержание
Введение 4
1. Краткая
характеристика предприятия 5
2. Планирование
инвестиций 6
3. Производственная
программа 7
4. План по труду 8
5. План по
себестоимости 12
6. Прогноз
объёмов реализации продукции и прибыли 15
7. Основные технико-экономические
показатели 15
Заключение 15
Список
использованной литературы 16
Введение
Биологические ресурсы гидросферы
являются важнейшим источником пищевых, кормовых, технических и медицинских
продуктов.
Мясо рыбы содержит 16-21% легкоперевариваемого
белка, который по биологической ценности не только не уступает белку
теплокровных животных, но и по ряду показателей превосходит его. По составу
основных питательных веществ и легкой усвояемости мясо рыбы можно отнести к диетическому
продукту. По содержанию витаминов рыба
превосходит овощи и фрукты.
Значение рыбы не ограничивается только ее
пищевыми достоинствами. Рыбная промышленности производит рыбную муку,
являющуюся незаменимым компонентом в рационе многих сельскохозяйственных животных,
а также некоторые другие необходимые различным отраслям народного
хозяйства продукты.
Наибольших успехов в развитии рыбного
хозяйства во внутренних водоемах
можно
ждать от товарного рыбоводства. По существу и характеру производственных
процессов
прудовое рыбоводство отрасль сельского хозяйства. Технология
производства рыбы предусматривает: устройство специальных
водоемов, где создаются необходимые условия для существования, роста
и развития рыбы; использование методов интенсификации – мелиорация и
удобрение прудов, кормление рыбы. Рациональное ведение рыбоводного
хозяйства основано на разведении наиболее ценных в пищевом отношении видов рыб,
дающих в короткий срок высококачественную продукцию.
Цель работы.
Расчет основных
технико-экономических показателей строительства прудового хозяйства.
1. Краткая характеристика предприятия
Десна - река на Украине, левый приток Днепра, впадает вКаневское водохранилище. Длина 1130 км, площадь
бассейна – 88,9 тысяч км2. Берет начало из болот среди холмов на Смоленско-Московской гряде. Впадает в
Днепр в 6 км выше г.Киева. Вскрывается в начале апреля, замерзает в первую
декаду декабря. Главные притоки – Сейм,
Судость, Снов, Болва, Навля, Иерусса, Остер – слева. Сплавная. Судоходность до Новгорода-Северского. Главные пристани: Новгород-Северский, Макошин,
Чернигов, Остер, Жукин.
Распределение площади
хозяйства по категориям прудов
Таблица 1
Категории
прудов
количество
Площадь, S
Нерестовые
1
1
Выростные
3
32,65
Зимовальные
4
3,07
Нагульные
2
59,2
Маточные и специального назначения
4
4
Примечание.
Расчет площади
хозяйства выполнен в курсовой работе по дисциплине Индустриальное рыбоводство.
2.
Планирование инвестиций
Инвестиции (или
иногда реальные инвестиции) – это производство капитальных благ длительного
пользования. Инвестиции представляют собой увеличение национального капитала в
виде дополнительных зданий, оборудования и товарно-материальных запасов в
течение года. Инвестировние подразумевает сокращение до некоторой степени
текущего потребления в пользу увеличения будущего потребления.
Инвестиции – это
вложение средств в долгосрочные проекты. Они являются важным и изменчивым
компонентом расходов, а их резкое увеличение или уменьшение оказывает огромное
влияние на совокупный спрос, изменение которого в свою очередь, влияют на
выпуск и занятость. Инвестиции обеспечивают накопление капитала и в конечном
итоге экономическое обоснование инвестиций сводится к росту их экономической
эффективности и обеспечивает экономический рост в длительном периоде. Таким
образом, инвестиции воздействуют в краткосрочном периоде на выпуск через
совокупный спрос и в долгосрочном периоде – на рост выпуска посредством образования
капитала и его влияния на потенциальный выпуск и совокупное предложение.
Расчет величины
капитальных вложений производится по формулам:
К общ = К1+К2+КЗ, где:
К1-стоимость
строительства нагульных прудов К2-стоимость строительства остальных категорий
прудов КЗ-стоимость строительства хозяйственного центра, приобретения машин и
оборудования
К1 = Sнаг*С1, где: С1 - стоимость строительства 1га
нагульной площади (50 тыс. руб.)
К2 = Sост*С2, где: С2 -
стоимость строительства 1га площади остальных прудов (80 тыс. руб.)
КЗ = (25*(К1+К2))/100
К3,1 =(КЗ*30)/100 где: КЗ, 1-стоимость
приобретенных машин и оборудования
КЗ,2 = (КЗ*70)/100 где:
К3,2-стоимость
строительства хозяйственного центра К1 = 59,2*50 = 2960 тыс. руб.
К2
= 40,8*80 = 3264 тыс. руб.
КЗ
= (25*(2960+3264))/100 = 1556 тыс. руб.
К3,1
= (1556*30)/100 = 466,8 тыс. руб.
К3,2
= (1556*70)/100 = 1089,2 тыс. руб.
К
общ = 2960+3264+1556 = 7780 тыс. руб.
Sост = 100-59,2
= 40,8 га.
3. Производственная программа
Производственная программа - это развёрнутый план производства
продукции, характеризующий объём, номенклатуру, качество и сроки выпуска
продукции.
Для
разработки производственной программы необходимы следующие данные:
1. маркетинговые
исследования;
2.
стратегические и долгосрочные планы фирмы;
3.
прямые заказы потребителей;
4.
наличие материальных и сырьевых ресурсов, квот вылова рыбы и
морепродуктов;
5.
наличие производственных мощностей;
Производственная программа в прудовых рыбоводных
хозяйствах устанавливается на основе производственной мощности:
М = Sнаг*Робщ
М= 59,2*12,1 = 716,32 ц. На основе
производственной мощности составляется производственная программа
Таблица 2 Производственная программа предприятия
Наименование продукции
Единицы измерения
Величина показателя
Товарная рыба
Ц
716,32
Годовики
Тыс. шт.
1107
На продажу
Тыс. шт.
900
Для зарыбления
Тыс. шт.
207
Ж - количество годовиков
для зарыбления рассчитываем по формуле:
Гзар = (Р общ*Sнаг*1,3)/м, где:
Робщ - общая
рыбопродуктивность, Sнаг - площадь нагульных прудов,
1,3 -
коэффициент,
м - средний
вес двухлетка
Г зар(1210*59,2*1,3)/0,45 = 207 тыс. шт.
4. План по труду
Основными задачами плана по труду являются:
a)
планирование производительности
b)
планирование трудовых ресурсов
c)
набор персонала
d)
организация планирования заработной платы
e)
повышение, понижение, перевод, увольнение и
т.д.
Исходными данными для составления плана по труду являются:
1. производственная
программа
2. план
научно-технического развития
3. нормативы
трудовых затрат
4. результаты
анализа выполнения плана по труду за предыдущий год
4.1. Расчёт численности работающих Для расчета
численности работающих используется формула:
Ч = Т норм/Э.Ф., где:
Т норм -
нормативная трудоёмкость производственной программы Э.Ф. - эффективный
фонд рабочего времени одного рабочего
Нормативы трудовых затрат на выращивание товарной рыбы и посадочного
материала
приведены в таблице 3.
Таблица 3 Нормативы трудовых затрат
Наименование
продукции
Единицы измерения
трудоемкость
Технологическая Т техн
Обслуживания Т обсл
Управления Т упр
Товарная
рыба
Норм.
Час/ц
6,141
7,249
7,206
Годовики
Норма час/тыс, шт.
4,641
13,870
13,293
Для расчета численности работающих необходимо составить
баланс рабочего времени одного работающего
Таблица 4 Баланс рабочего времени
Элементы
баланса
Величина
показателя
Календарный
фонд
365
Выходные,
праздничные дни
116
Номинальный
фонд
249
Планированные
неявки
37
Очередные и
дополнительные отпуска
30
По
беременности и родам
2
По учебе
5
Эффективный
фонд рабочего времени
212
Продолжительность
рабочего дня в часах
8
Эффективный фонд рабочего времени в часах
1696
При планировании численности основных
рабочих используют технологическую трудоемкость вспомогательных рабочих -
трудоемкость обслуживания, руководителей и специалистов - трудоемкость
управления.
Расчет численности
работающих для выращивания двухлетков:
Ч осн = (П.П. [2-х]*Т техн[2-х])/Э.Ф.,
где:
П.П. -
производственная программа (мощность)
Ч обсл = (П.П. [2-х]*Т обсл[2-х])/Э.Ф.,
Кол-во
выращенной товарной рыбы, ц.
Ч упр = (П.П. [2-х]*Т
упр[2-х])/Э.Ф.
Ч осн = (716,32*6,141)/1696 = 2 чел
Ч обсл = (716,32*7,249)/1696 = 3 чел
Ч упр = (716,32*7,206)/1696 = 3 чел
Расчет численности
работающих для выращивания годовиков:
Результаты расчетов численности работающих приведены в
таблице 5.
Плановая численность
персонала предприятия
наименование
Основные раб.
Вспомогательные раб.
Управленцы
Итого
Двухлетки
2
3
3
8
Годовики
3
9
9
21
Итого
5
12
12
29
4.2. Расчет фонда оплаты труда
В условиях рыночной экономики Фонда
оплаты труда и уровень средней заработной платы одного работника определяется
предприятием самостоятельно, исходя из его финансовых возможностей.
Результаты расчетов Фонда оплаты труда,
основных и вспомогательных рабочих представлены в таблице 6, а руководителей и
специалистов в таблице 7.
Таблица 6
Расчет фонда зарплаты основных и
вспомогательных рабочих
Категории рабочих
Количество человек
Часовые тарифные ставки, руб/час
Эффективный фонд рабочего времени,
час.
Прямой фонд, тыс. руб.
Премия, тыс. руб.
Основной фонд зарплаты, тыс.
руб.
Дополнительный фонд зарплаты,
тыс. руб.
Общий фонд зарплаты, тыс. руб.
Отчисления в социальный фонд,
тыс. руб.
Основные по выращиванию:
Годовиков
3
35
1696
178080
71232
249312
24931
274243
97631
Двухлетков
2
35
1696
118720
47488
166208
16621
182829
65087
Итого
5
296800
118720
415520
41552
457072
162718
Вспомогательные по выращиванию:
Годовиков
9
25
1696
381600
152640
534240
53424
587664
209208
Двухлетков
3
25
1696
127200
50880
178080
17808
195888
69736
Итого
12
508800
203520
712320
71232
783552
278944
1
2
3
4=1*2*3
5=4*0,4
6=4+5
7=6*0,1
8=6+7
9=8*0,356
Таблица 7
Расчет зарплаты руководителей и специалистов
Должность
Кол-во человек
Месячный должностной оклад, руб.
Прямой фонд,
руб.
Премия,
руб.
Общий фонд,
руб.
Отчисления в
социальный фонд,
руб.
Директор
1
5000
60000
30000
90000
32040
Главные специалисты:
Ихтиолог
1
4000
48000
24000
72000
25632
Ихтиопатолог
1
4000
48000
24000
72000
25632
Бухгалтер
1
4000
48000
24000
72000
25632
Рыбовод
1
4000
48000
24000
72000
25632
Инженер
1
4000
48000
24000
72000
25632
Специалисты:
Гидробиолог
1
3000
36000
18000
54000
19224
Ихтиопатолог
1
3000
36000
18000
54000
19224
Микробиолог
1
3000
36000
18000
54000
19224
Гидротехник
1
3000
36000
18000
54000
19224
Лаборант
1
2000
24000
12000
36000
12816
Рыбовод
1
2000
24000
12000
36000
12816
Итого
12
-
492000
246000
738000
262728
1
2
3=1*2*12
4=3*0,5
5=3+4
5=5*0,356
5. План себестоимости
Для определения издержек на производство
продукции необходимо составить калькуляцию. Объектом калькулирования товарного
рыбоводства являются;
1. выращивание
товарной рыбы
2.
выращивание посадочного материала (табл, 11)
5.1. Расчёт стоимости сырья
На стадии выращивания посадочного материала отражаются
затраты на содержание рыб производителей. На стадии выращивания товарной рыбы
отражается стоимость посадочного материала.
5.2. Расчёт стоимости кормов и удобрений
Таблица 8
Расчет стоимости материалов
Категории
Наименование
Количество
Цена за 1 тонну
Стоимость
прудов
материалов
тонн
Выростные
-суперфосфат
9,8
1200
11760
-аммиачная
вода
19,6
2500
49000
-негашеная
известь
81,6
800
65280
-корма
60
5000
30000
Нагульные
-суперфосфат
11,2
1200
35160
-аммиачная
вода
22,3
2500
36500
-негашеная
известь
14,8
800
4160
-корма
229
5000
1145000
1 2 3
= 1*2
5.3. Износ и ремонт орудий лова.
Расходы по данной статье определяются по следующим
нормам:,
-50 руб. на 1 центнер товарной рыбы
-30 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала
Р2-х = 716,32*50 = 35816 руб.
Р год = 1107*30 = 33210 руб.
5.4. Фонд оплаты труда основных рабочих.
Расходы берутся из
раздела 4.2 (табл.6)
Общий фонд зарплаты для основных рабочих по выращиванию годовиков составляет 274243
руб., для двухлетков - 182829 руб.
5.5 Отчисление в
социальные фонды. Расходы берутся из раздела 4.2 (табл.6)
Отчисления в социальный фонд основных рабочих по
выращиванию годовиков составляют 97631 руб., для двухлетков - 65087 руб.
5.6. Транспортные расходы.
В данной статье отражаются затраты на пересадку мальков
из выростных прудов, а также на подвоз кормов и удобрений. Транспортные расходы
определяются укрупнено по следующим нормам:
-40 руб. на 1 центнер товарной рыбы
-20 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала
ТР2-Х = 716,32*40 = 28653 руб.
ТР год = 1107*20 = 22140 руб.
5.7. Общие производственные расходы.
В данной статье отражаются затраты на содержание, ремонт,
амортизацию оборудования и т.д.
Таблица 9 Общепроизводственные расходы
Статьи расхода
Величина
1. амортизация оборудования 12% от КЗ.1
56000
2. амортизация сооружений, инвентаря 3,5 % от (К1+К2)
218000
3. стоимость горюче-смазочных материалов (ГСМ) 3% от
К3.1.
14000
4. зарплата вспомогательных рабочих табл. 6 вспомог. раб.
509308
5. отчисления в социальные фонды
783552
6. ремонтный фонд 10% от 1+2
278944
7. износ МБП 1% от К3.1
27000
8. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5+6+7
13825
итого
1396321
Общие производственные расходы распределяются между стадиями
выращивания рыбы, пропорционально зарплате основных производственных рабочих.
5.8. Общехозяйственные расходы.
Отражаются
затраты на амортизацию, ремонт зданий, зарплату руководителей и т.д. (табл. 10).
Таблица 10 Общехозяйственные расходы
Статьи расхода
Величина
1. амортизация зданий общезаводского назначения 3,5 % от
К 3.2
55000
2. ремонтный фонд 10 % от 1
6000
3. зарплата руководителя и специалистов табл. 7
738000
4. отчисления в социальные фонды
262728
5. содержание зданий 3% от К 3.2
33000
6. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5
10947
Итого
1105675
Общехозяйственные расходы
распределяются между стадиями выращивания рыбы пропорционально
цеховой себестоимости.
5.9. Прочие производственные расходы.
Определяются затраты на
рыбоводно-мелиоративные мероприятия. Сумма этих расходов определяется в размере
1% от цеховой себестоимости.
Определив затраты по каждой статье и
распределив их между стадиями выращивания рыбы, получаем полную себестоимость
или издержки производства.
Таблица 11
Калькуляция выращивания рыбы и посадочного материала
Статьи затрат
Всего затрат, руб.
В том числе
годовики
двухлетки
Сырье
265726
-
265726
Материалы:
Корма
1175000
30000
1145000
Удобрения
207070
126040
81030
Износ и ремонт орудий лова
69026
33210
35816
Фонд оплаты труда основных рабочих
457072
274243
182829
Отчисления в социальный фонд
162718
97631
65087
Транспортные расходы
50793
22140
28653
Общепроизводственные расходы
1396321
837793
558528
Итого:
Цеховая с/с
3518000
1421057
2096943
На продажу
3518000
1155331
2362669
Общехозяйственные расходы
1105675
363110
742565
Прочие производственные расходы
35180
11553
23627
Полная с/с
4658855
1529994
3128861
6.
Прогноз объемов реализации продукции и прибыли
В таблице 12 представлен объем продаж
и прибыли от реализации продукции.
Таблица
12
Наименование продукции
Объем продаж
Полная
с/с
С/с единицы продукции
Оптовая цена
Стоимость продукции
Прибыль
Годовики на продажу
900
1529994
1700
5000
4500000
2970006
Товарная рыба (двухлетки)
716
3128861
4370
6000
4296000
1167129
7.Основные технико-экономические показатели.
В данном разделе представлены результаты расчетов всех
предыдущих разделов.
Таблица 13 Основные технико-экономические показатели
Показатели
Единицы измерения
Величина
1. выпуск продукции в
натуральном выражении:
Годовики
Ц.
900
Двухлетки
Ц.
716
2. стоимость продукции.
Годовики
Руб.
4500000
Двухлетки
Руб.
4296000
3. себестоимость
продукции
Тысячи штук годовиков
Руб.
1700
1 -го центнера двухлеток
Руб.
4370
4. численность персонала
Руб.
12
5. капитальные вложения
Руб.
7780000
6. прибыль
Руб.
4137145
7. срок окупаемости
В годах
2
Заключение.
Анализ основных технико-экономических
показателей строительства прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна площадью 100
га показал, что строительство рентабельно.
Список
использованной литературы.
1. Ю.А.
Привезенцев, Интенсивное прудовое рыбоводство. Москва, ВО «Агропромиздат»,
1991 год.
2.
В.П. Степанов, В.И. Немирская, В.А. Шалухо. Организация, планирование
и управление
предприятиями рыбной промышленности и хозяйства. Москва, ВО «Агропромиздат», 1989 год.
3.
В.И. Федорченко, Н.П. Новоженов, В.Ф. Зайцев. Товарное рыбоводство. Москва,
ВО
«Агропромиздат», 1992 год.
4.
Большая Советская Энциклопедия в 30 томах. Москва, 1975 год.
Главная