20

20

20

20

26

26

25

25

25

70

70

70

70

70

70

70

70

70

23

Сделаны отчисления в социальные фонды по ставке 26,3%

Рабочим цеха 1 по производству

Изделие А

Изделия Б

Рабочим цеха №2 по производству Изделия А

Изделия Б

рабочим, обслуживающим оборудование

цеха № I

цеха №2

служащим

цеха № 1

цеха №2

персоналу заводоуправления

30298

27194

21145

20803

6417

6102

5418

5786

16727

20

20

20

20

26

26

25

25

25

69

69

69

69

69

69

69

69

69

24

Отражены расходы по участию работников в образовательном семинаре Стоимость семинара

НДС

1500

270

25

19

71

71

25

Списаны командировочные расходы директора

На затраты

НДС

5000

600

25

19

71

71

26

Распределены общепроизводст­венные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропор­ционально прямой заработной плате производственных рабочих Цех№1

Изделие А

Изделие Б

Цех №2

Изделие А

Изделие В

165445

50408

45245

35181

34612

20

25

27

Начислен транспортный налог

4590

91-2

68

28

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость про­данной продукции

86911

20

26

  29

Выпущена и определена факти­ческая производственная себе­стоимость готовых изделий.

Незавершенное производство на  конец месяца составила по:

Изделию А 32880 руб.

Изделию Б 20020 руб.

732580

655608

40

40

20

20

30

Оприходована на склад готовая

продукция по нормативной

себестоимости

Изделия А

Изделия Б

848000

758000

90-2

90-2

40

40

31

Отклонение фактической производственной себестоимости

готовой продукции от норматив-

ной себестоимости списано на продажу

Изделия А

Изделия Б

115420

102392

40

40

90-1

90-1

32

Расходы по доставке готовой

продукции ЗАО «Крона» до

станции отправления и погрузки

НДС

37400

6732

44

19

60

60

33

Отражены  расходы  на  рекламу

выпускаемой   продукции   (ООО «Стандарт»)

НДС

10000

1800

91-2

19

60

60

34

Получено на р/с от ОАО «Эра» за проданную продукцию

327740

51

62

35

Перечислено с р/с

В оплату штрафа ООО «Звено»

за недопоставку продукции

За рекламу ООО «Стандарт»

За участие в семинаре АО «Знание»

20637

11800

1770

60

60            

60

51

51

51

36

Поступило на р/с

В оплату за основные средства

МП «Век»

В оплату   нематериальные

активы ООО «Интекс»

Штраф от ООО «Спектр» зa

поставку некачественных материалов

117700

114700

8600

51

51

51

62

62

76

37

Получено по чеку в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь и деп. ЗП

 Перечислен с р/с ЕСН,

в т.ч. в ФСС

в ФФОМС

В ТФОМС

В федеральный бюджет

Страховые платежи в ПФ

НДФЛ

травматизм

222251

5530

277

4700

19352

19353

12200

2489

50

69,1

69,3,1

69,3,2

69,2,2

69,2,1

68,4

69,11

51

51

51

51

51

51

51

51

38

Выдана из кассы ЗП за ноябрь Депонированная заработная плата

211325

10926

70

70

76

50

76

50

39

Получено на р/с от покупателя ОАО «Прогресс» в счет поставки продукции Начислен НДС с аванса

Перечислено с р/с в кассу на выплату аванса но ЗП за декабрь

ЗАО «Механический завод»

МП «Альфа»

944000

144000

314380

47200

1770

51

90-3

50

60

60

62

68

51

51

51

40

Отгружена со склада готовая продукция. ОАО «Луч»

Нормативная себестоимость

 Договорная цена с НДС

ООО «Прогресс»

Нормативная себестоимость

Договорная цена с НДС

НДС с реализации

789124

1195294

180220

279106

224909

90-2

62

90-2

62

90-3

40 (43)

90-1

40 (43)

90-1

68

41

Зачтен аванс, ранее полученный

от ООО «Прогресс»

восстановлен НДС с аванса

279106

42575

50

62

62

68

42

Списаны расходы, связанные с

продажей продукции

47380

90-7

44

43

Выдано из кассы

Аванс за 1 -ю половину декабря

На командировочные расходы

Единовременная помощь

Пособия по уходу за ребенком

Пособия по временной нетрудоспособности

243000

10400

15700

3100

12180

70

71

70

70

70

50

50

50

50

50

44

Перечислено с р/с

НДС за ноябрь

Налог на прибыль за ноябрь

В погашение краткосрочного

кредита

В оплату процентов за пользование кредитом

Поставщикам за материалы.

поступившие в декабре:

ОАО «Электромоторный завод»

ОАО «Техника»

97903

24000

339935

8906

29500

47200

68,3

68,2

66

66

60

60

51

51

51

51

51

51

45

Перечислены средства на депозитный счет в банке сроком на 3 месяца под 18% годовых, проценты выплачиваются в конце срока

50000

55

51

46

Выдан из кассы беспроцентный

заем работнику сроком на 3

месяца

30000

73

50

47

Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному займу

10000

50

73

48

Удержан НДФЛ с материальной выгоды

107

73

68

49

Произведены удержания из ЗП персонала НДФЛ

по исполнительным листам

26920

4500

70

70

68

76

50

Начислены % за кредит

Отражена    сумма    постоянного налогового    обязательств    (по процентам за кредит)

8906

158

91-2

99

66

68

51

Начислен штраф в пользу ООО «Зенит» (за недопоставку про­дукции)

20637

91-2

76

52

Отражена сумма постоянного налогового обязательства по командировочным расходам

78

99

68-1

53

Признана должником (ООО «Спектр») сумма штрафа за нарушение условий хозяйствен­ного договора

Начислен НДС с суммы штрафа

8450

1521

76

90-3

90-1

68

54

Принят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам

6732

68

19

55

Списан отложенный налоговый актив по безвозмездно получен­ным основным средствам

120

68-1

09

56

Начислены проценты по займу, выданному работнику в июле 2005 г.

3750

91-2

66

57

Принят к налоговому вычету НДС по материалам:

Поступившим в ноябре

Поступившим в декабре

69300

11700

68

68

19

19

58

Принят к налоговому вычету НДС по основный средствам

7470

68

19

59

Принят к налоговому вычету НДС по командировочным рас­ходам

600

68

19

60

Отражены отложенные налого­вые обязательства (разницы из-за различия в методике списания расходов)

18829

99

68

61

Возвращен в кассу выданный работнику чаем вместе с процен­тами

Заем внесен на р/с

53750

53750

50

51

73

50

62

Погашена сумма отложенного налогового актива по выданно­му работнику займу в июле 2005 г.

750

09

68-1

63

Отражена сумма постоянного налогового обязательства по расходам, относимым на собст­венные средства организации

3768

99

68-1

64

Отражена сумма отложенного налогового актива по амортиза­ции основных средств

1393

09

68

65

Отражена сумма постоянного налогового обязательства по резервам под снижение стоимо­сти материальных ценностей

2400

99

68-1

66

Начислен налог на имущество

8082

91-2

68

67

Закрытие субсчетов к счету 90 «Продажи» и конце отчетного года

90-1 «Выручка»

90-2 «Себестоимость продаж»

90-3 «НДС»

90-6 «Общехозяйственные рас­ходы»

90-7 «Расходы на продажу»

1700662

2643169

541380

47380

90-1

90-9

90-9

90-9

90-9

90-2

90-3

90-7

68

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

1531267

99

90-9

69

Закрытие субсчетов к счету 91 «Прочие доходы и расходы»

91-1 «Прочие доходы»

91-2 «Прочие расходы»

968372

57728

91-1

91-9

91-9

91-2

70

Списано сальдо прочих доходов и расходов

910644

91-9

99

71

Начислен условный расход но налогу на прибыль

-

-

-

72

Списана заключительными оборотами декабря чистая при­быль отчетного гола

-

-

-