Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц

Система объектно-ориентированного программирования Delphi предназначена для операционных систем Windows, при этом интегрированная среда Delphi обеспечивает скорость визуальной разработки и продуктивность повторно используемых компонент Фаронов В.В. Delphi. Программирование на языке высокого уровня: Учебник для вузов- СПб.: Питер 2005.. В сочетании с мощью языковых средств Object Pascal, усовершенствованными инструментами и разномасштабными средствами доступа к базам данных это существенно снижает время разработки и придает пользовательскому интерфейсу качества профессионального уровня.

Delphi - язык и среда программирования, которая относится к классу RAD (Rapid Application Development - “Средство быстрой разработки приложений”) Бобровский С.И. Delphi 7. Учебный курс. Спб.: Питер 2005.. Delphi уже долгое время остается самой легкой в использовании и самой продуктивной системой RAD.

Delphi обладает очень широким набором возможностей: от проектировщика форм до поддержки всех форматов популярных баз данных. Среда Delphi устраняет необходимость программирования целого набора компонентов Windows (метки, пиктограммы, диалоговые панели и т.д.). Также здесь имеются предварительно определенные визуальные и невизуальные объекты.

При всем своем удобстве и многофункциональности Delphi производит небольшие по размерам, но при этом высокоэффективные исполняемые модули. Это позволяет снизить требования к рабочим местам, что имеет немаловажное значение и для конечных пользователей.

Существует целый ряд преимуществ Delphi по сравнению с аналогичными программными продуктами: быстрота разработки приложения, его высокая производительность, низкие требования разработанного приложения к ресурсам компьютера, возможность создания новых или изменения существующих компонент, а так же инсталляции кем-либо созданных.

Таким образом, Delphi является высокопроизводительным инструментом визуального построения приложений. При этом созданные приложения могут работать с базами данных в архитектуре клиент-сервер. В состав Delphi версии 7 также входят локальный SQL-сервер InterBase 6.5, библиотеки визуальных компонентов, генераторы отчетов, и прочие средства, необходимые для создания приложений на профессиональном уровне.

Следует так же отметить, что приложения, созданные в среде Delphi, отличаются повышенной надежностью. Этому способствуют встроенные механизмы обработки исключений вместе со строго типизированным языком Object Pascal, которые изначально закладывают в программы устойчивость к всевозможным сбоям.

Благодаря средствам визуальной разработки существенно облегчается работа с объектами. Способность видеть объекты при разработке приложения такими, какими они появляются в ходе его выполнения, снимает необходимость проведения множества операций вручную, что характерно для работы в среде, не обладающей визуальными средствами.

Таким образом, для создания системы была выбрана среда программирования Delphi 7.0 как одно из наиболее популярных средств разработки приложений, поскольку она содержит весь необходимый набор инструментов для создания данной системы.

3.2 Разработка пользовательского интерфейса

При проектировании экранных форм необходимо реализовать доступность и простоту общения пользователя с информационной системой, нельзя забывать, что система проектируется с целью помочь уменьшить нагрузку на работников банка. Поэтому экранные формы должны отвечать требованиям простоты и доступности.

Запустив файл LegalCredit.exe, пользователь попадает на «Главную форму». На «Главной форме» открывается вкладка «Юридические лица», из которой при заполнении полей с данными можно перейти путем нажатия на кнопку с многоточием на соответствующие формы, содержащие справочные данные, «Организационно-правовая форма», «Государственная регистрация», «Фирма изготовителя печати», «Постановка на налоговый учет», «Внесение записи в ЕГРЮЛ». Выбрав вкладку «Служебные записки» на «Главной форме» система переходит на форму «Служебные записки», из которой при заполнении данных о должностном лице и о сотруднике юридического отдела, можно перейти соответственно на формы «Должностное лицо клиента» и «Сотрудник». Так же из вкладки «Служебные записки» можно перейти на форму «Заключение». Нажав на пункт меню «Справочники» на «Главной форме», система переходит на форму «Справочники», из которой можно перейти на формы, содержащие справочную информацию, где можно отредактировать, вставить и удалить данные, «Организационно-правовая форма», «Государственная регистрация», «Фирма изготовителя печати», «Постановка на налоговый учет», «Внесение записи в ЕГРЮЛ», «Должностное лицо клиента», «Сотрудник». Так же на «Главной форме» для удобства пользователя, выбрав пункт меню «вид», система переходит между формами «Юридические лица» и «Служебные записки». Выбрав пункт меню «отчеты» на «Главной форме», система переходит на форму «Отчеты», из которой можно выйти на формы «Заключение» (формирование заключения) и «Отчеты».

На рисунке 7 представлена главная форма системы правового сопровождения кредитования юридических лиц. На главной форме находится с левой стороны список наименований всех юридических лиц, по которым может осуществляться поиск. С правой стороны находятся данные о юридическом лице, которые характеризуют конкретного клиента банка, в соответствие с Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам №285-4-р Сбербанка России от 23.07.2004г:

§ Организационно-правовая форма;

§ Наименование юридического лица;

§ Юридический адрес;

§ Телефон;

§ Основной государственный регистрационный номер;

§ Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации;

§ Орган, выдавший свидетельство о государственной регистрации;

§ Государственный регистрационный номер;

§ Дата выдачи свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ;

§ Наименование регистрирующего органа, выдавшего свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ;

§ Регистрационный номер печати;

§ Название фирмы изготовителя печати;

§ Дата изготовления печати;

§ Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

§ Код причины постановки на налоговый учет (КПП);

§ Дата выдачи свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

§ Наименование регистрирующего органа, выдавшего свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Так же указан перечень правоустанавливающих документов, предоставляемых юридическому отделу, наличие которых должно быть указано:

§ Копия устава;

§ Копия учредительного договора;

§ Карточка с образцами подписей;

§ Протоколы заседаний;

§ Лицензия;

§ Состав аукционеров;

§ Состав коллегиальных органов;

§ Перечень дочерних организаций;

§ Оттиск печати.

Рис. 7 Главная форма (Юридические лица).

Из главной формы, путем нажатия кнопки «Служебные записки» система переходит на панель (рисунок 8), содержащую, всю информацию согласно с Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам №285-4-р от 23.07.2004г., которая поступает в служебной записке от кредитного отдела:

§ Срок кредита;

§ Процент кредита от актива;

§ Дата получения документов;

§ Должностное лицо.

Также сведения о сотруднике юридического отдела, на рассмотрение которого поступила данная записка, и сведения о заключении:

§ Заключение (результат);

§ Дата заключения.

Рис. 8 Главная форма (Служебные записки).

При нажатии пункта меню «Справочники» предоставляется список справочников, которые доступны в данной системе (рисунок 9):

§ Организационно-правовая форма;

§ Регистрирующий орган (свидетельство о государственной регистрации);

§ Регистрирующий орган (свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ);

§ Фирма изготовитель печати;

§ Регистрирующий орган (свидетельство о постановке на налоговый учет);

§ Должностное лицо клиента;

§ Сотрудник.

Рис. 9 Главная форма (Справочники).

Формы справочников схожи по строению и отличаются только соответствующей названию информацией, необходимой для юрисконсульта. Рассмотрим на примере одной формы справочника как они организованы. На рисунке 10 представлена форма «Организационно-правовая форма», на которой реализован список из существующих организационно-правовых форм согласно Гражданскому Кодексу РФ и их сокращенное наименование. Так же организован поиск. При внесении соответствующего названия в строку, указатель переход на удовлетворяющую запись в таблице. На форме находится панель, которая позволяет редактировать записи в списке, добавлять соответствующие данные формы и удалять их. Так же панель позволяет перемещаться по списку, переходить в начало и конец таблицы.

Рис. 10 Организационно-правовая форма.

При нажатии кнопки «Отчеты» на главной форме представляется список отчетов, которые формируются после нажатия на соответствующее наименование (рисунок 11).

Рис. 11 Главная форма (Отчеты).

Подробно о проектирование отчетов рассказывается в следующем параграфе.

3.3 Проектирование отчетов

При проектировании отчетов необходимо учитывать указания Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России №285-4-р от 23.07.2004г.

Для формирования заключения о правоспособности, при выборе конкретного юридического лица, после перехода на закладку «Служебная записка», выбираем служебную записку, для которой заключение еще не создано и после нажатия закладки «Заключение», появляется форма «Заключение» (рисунок 12). На данной форме можно выбрать каким будет заключение удовлетворительным или нет, так же выбирается должность и фамилия, имя, отчество сотрудника, делающего заключение.

Рис. 12 Формирование заключения

Потом после нажатия пункта меню «Отчет» и подпункта «Заключение», формируется заключение (рисунок 13). Заключение соответствует указаниям Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России №285-4-р от 23.07.2004г.

Рис. 13 Заключение о правоспособности

Для формирования отчета юридического отдела банка, после нажатия пункта меню «Отчеты» и подпункта «Отчет», выпадает форма «Отчет юридического отдела» (рисунок 14). На данной форме можно выбрать период времени, за которое необходимо сформировать отчет.

Рис. 14 Формирование отчета

После нажатия ok система формирует отчет юридического отдела за определенный период времени (рисунок 15).

Рис. 15 Отчет

3.4 Тестирование автоматизированной системы правового сопровождения кредитования юридических лиц

При создании любого программного обеспечения одним из основных этапов является этап тестирования. На данном этапе согласно сформулированным требованиям к системе проводится анализ ее работоспособности, надежности, устойчивости к сбоям. На основании результатов машинного эксперимента систему либо признают готовой к внедрению и дальнейшему использованию, либо отправляют на доработку.

Первым шагом тестирования будет проверка реагирования система на неподключенную базу данных. Для этого запускается исполняемый файл программы LegalCredit.exe. Если база данных не подключена, система выдает сообщение об этом, с просьбой подключить базу данных (рисунок 16).

Рис. 16 Подключение к базе данных

Следующим шагом тестирования будет проверка правильности загрузки системой данных. Для этого либо запускается исполняемый файл программы LegalCredit.exe либо в соответствии с первым шагом подключается база данных. Сразу система загружает имеющиеся в базе данные о клиентах банка - юридических лиц (рисунок 17).

Рис. 17 Проверка загрузки данных (данные о юридических лиц)

Затем при выборе интересующего клиента, после нажатия кнопки «Служебные записки», загружается таблица, содержащая данные всех служебных записок для данного юридического лица (рисунок 18).

Рис. 18 Проверка загрузки данных (служебные записки)

Следующим шагом будет тестирование внесения записи и сохранение записи в базу данных системы, а так же удаление соответствующей записи. При нажатии клавиши на главной форме «Вставить», то с правой стороны на форме поля становятся активными, внеся в них данные о юридическом лице, нажав кнопку ok, информация поступает в базу данных, и ее можно будет использовать в дальнейшей для работы (рисунок 19).

Рис. 19 Проверка сохранения записи (юридические лица)

Если формат записи не совпадает с исходным форматом, то система не позволяет ввести такие данные и можно ввести только в заданном формате. Так же при заполнение данных и пропуске какого либо обязательного для заполнения пункта, система оповещает пользователя, что данный пункт не заполнен (рисунок 20).

Рис. 20 Сообщение системы

На вкладке «Служебные записки», при нажатии кнопки «Вставить», появляется окно для заполнения данных из служебной записки (рисунок 21).

Рис. 21 Заполнение данных служебной записки

Далее нажав кнопку ok, все данные вносятся в таблицу, и в дальнейшем будут использоваться для создания заключения (рисунок 22).

Рис. 22 Сохранение данных (служебная записка)

При нажатии кнопки «Заключение», появляется окно для заполнения даты дачи заключения и данных о сотруднике, который рассматривает данную служебную записку, указав удовлетворительное заключение или нет (рисунок 23).

Рис. 23 Формирование заключения

Далее после нажатия ok, данная информация появляется в соответствующей строке служебной записки, для которой создавалось данное заключение (рисунок 24).

Рис. 24 Сохранение данных (данные о заключении)

Если заключение уже создано для данной служебной записки, система уведомляет, что заключение уже вынесено (рисунок 25).

Рис. 25 Уведомление системы

Следующим шагом тестирования будет проверка формирования заключения для данной служебной записки и отчета юридического отдела, связанного с проверкой правоспособности клиента. После выбора служебной записки, для которой необходимо создать заключение, при нажатии на пункт меню «Отчеты» и выборе пункта «Заключение», система формируют документ (рисунок 26).

Рис. 26 Заключение

Для формирования отчета, необходимо выбрать пункт меню «Отчеты» и нажать пункт «Отчет», появляется форма для заполнения данных об отчете, при нажатии ok, система формирует отчет (рисунок 27).

Рис. 27 Отчет

Согласно Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам №285-4-р Сбербанка России от 23.07.2004г. юридическая служба должна предоставить заключение в течение трех дней со дня поступления служебной записки. В связи с этим система напоминает сотруднику юридического отдела о сроках служебных записок (рисунок 28).

Рис. 28 Напоминание о сроках

Таким образом, в результате поэтапного тестирования автоматизированной системы правового сопровождения кредитования юридических лиц были сделаны выводы, что автоматизированная система доказала свою работоспособность и отказоустойчивость при загрузке, внесении изменений и сохранении исходных данных. Данные загружались без ошибок и за приемлемое время. Так же система устойчиво и без сбоев принимала изменения в исходных данных. При несоблюдении установленных форматов система не позволяла внести данные. Сохранение исходных данных происходило без потери информации и без сбоев. При тестировании подсистемы построения отчетов автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц так же работала без сбоев. Формат и содержание полученного отчета и заключения отвечает всем заданным требованиям и указаниям законодательства.

Третья глава дипломной работы посвящена разработке системы правового сопровождения кредитования юридических лиц. Для разработки системы выбрана программа Borland Delphi 7 от компании Borland. Данный выбор был обусловлен тем, что Delphi обеспечивает высокую скорость разработки, имеет целый ряд средств и инструментов для доступа к базам данных. В качестве СУБД был выбран SQL - сервер Borland InterBase 6.5.

Так же в данной главе дипломной работы было проведено тестирование автоматизированной системы. В результате данной проверки можно сделать выводы, что тестируемая система полностью соответствует заданным требованиям и выполняет все поставленные перед ней задачи. Таким образом, автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц полностью готова к использованию.

4. Расчет экономической эффективности проекта

Любой разрабатываемый продукт должен способствовать увеличению дохода фирмы или экономия средств в результате внедрения системы должна превышать затраты на разработку. Разработанная система рассматривается как коммерческий продукт, предназначенный для тиражирования на рынке. Внедрение и использование информационной системы позволит добиться более высоких показателей в деятельности юридического отдела банка или кредитной организации при правовой оценки клиента банка - юридического лица.

Для расчета экономической эффективности проекта необходимо учитывать:

· расчет единовременных затрат разработчика;

· тиражирование и реализация программного обеспечения;

· план прибыли от продаж;

· финансовый план проекта;

· определение экономической эффективности проекта.

I. Расчет единовременных затрат разработчика

К единовременным затратам разработчика относятся Гриненко Г.П. Методические указания к выполнению экономической части выпускной квалификационной работы для студентов специальности 220400 - Программное обеспечение вычислительной техники и автоматизированных систем.- Белгород: Изд-во БГТУ им. В.Г. Шухова, 2003.:

· теоретические исследования;

· разработка алгоритмов и программ;

· отладка;

· опытная эксплуатация;

· исследование рынка;

· реклама.

Таблица 1 представляет фактическую трудоемкость работ по стадиям проектирования.

Таблица 1 Содержание стадий научно-исследовательской работы

К затратам на научно-исследовательские работы относятся:

- материальные затраты;

- основная и дополнительная заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ;

- стоимость инструментальных средств;

- накладные расходы.

1. Материальные затраты

Под материальными затратами понимают отчисления на материалы, использующиеся в процессе разработки и внедрении программного продукта (в т.ч. стоимость бумаги, картриджей для принтера, дискет, дисков и т.д.) по действующим ценам.

В процессе работы использовались материалы и принадлежности, представленные в таблице 2.

Таблица 2 Использованные материалы и принадлежности

2. Основная и дополнительная заработная плата

Основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ включает зарплату всех сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного обеспечения. В данном случае необходимо учитывать основную заработную плату разработчика (студента) и дипломного руководителя.

Основная заработная плата (Зосн) при выполнении научно-исследовательских работ рассчитывается по формуле:

,

где

Зсрднj - зарплата j-го сотрудника, руб.;

n - количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта.

Для расчета заработной платы разработчика (Зраз) необходимо сразу указать, что всего научно-исследовательские работы производились в течение 120 дней. Среднедневная зарплата разработчика определена из расчета 7000 руб. в месяц и равна:

Заработная плата исполнителя в целом составляет:

Зраз=120 дн.*350 руб./день=42000 руб.

На консультации запланировано: 17 часов - дипломный руководитель.

Заработная плата дипломного руководителя составляет 45 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:

Зрук=17*45=765 руб.

Получаем, что основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна сумме заработных плат разработчика (студента) и дипломного руководителя:

Зосн=Зраз+Зрук=42000+765=42765 руб.

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной:

Здоп=0,1*Зосн=0,1*42765=4276,5 руб.

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

Зобщ=Зосн+Здоп=42765+4276,5=47041,5 руб.

2. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от общего фонда заработной платы всех работников, получим:

Осоц=0,26*Зобщ=47041,5*0,26=12230,79 руб.

3. Затраты на оплату машинного времени

Затраты на оплату машинного времени (Зомв) зависят от времени работы на ЭВМ (Тэвм), себестоимости машино-часа работы ЭВМ (Смч) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Стоимость одного машинного часа работы равна:

Смч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час

Время работы ЭВМ:

Тэвм=0,35*Тэск+0,6*Ттех пр+0,8*Траб пр+

+0,6*Твн=0,35*16+0,6*31+0,8*62+0,6*3=76 день,

где Тэск, Ттех пр, Траб пр, Твн - фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

С учетом того, что ЭВМ работала по восемь часов в сутки получаем:

Тэвм=76 дн*8ч=608 ч

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

Сэл= Тэвм*Смч=608*0,28=170,24 руб.

Затраты на амортизацию (Ам) ЭВМ и оборудование - это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем в статью расходов включают только амортизацию, начисленную за время работы над проектом. Имеем формулу:

Ам=(Оф*Нам*Тэвм)/(365*100),

где

Оф - персональная стоимость оборудования, руб.;

Нам - норма амортизации, % (принято 20%);

Тэвм - время использования оборудования, дн.

Таблица 3 Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления Компания Ю-Ти-Ай. http://www.uti.ru

Согласно таблице 3 первоначальная стоимость оборудования составила 32272 руб. Произведем расчет затрат на амортизацию:

Ам=(32272*20*76)/(365*100)=1343,93 руб.

Затраты на оплату машинного времени (Зовм) включают:

1. Затраты на оборудование в размере 1343,93 руб.

2. Затраты на электроэнергию в размере 170,24 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

Зовм=1343,93+170,24=1514,17 руб.

5. Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 4. Норма амортизации для системного программного обеспечения - 30%, а время использования 76 день.

Таблица 4 Стоимость системного программного обеспечения Там же.

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

Аис=(Оф*Нам*Тэвм)/(365*100),

где

Оф - первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Нам - норма амортизации, % (принято 30%);

Тэвм - время использования оборудования, дней.

Аис=(30925*30*76)/( 365*100)=1931,75 руб.

6. Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы:

Рн=Зосн*0,3=42765*0,3=12829,5 руб.

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение (таблица 5).

Таблица 5. Смета затрат на программное обеспечение

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

Книр=76930,71руб.

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 6.

Таблица 6 План инвестиций

II. Тиражирование и реализация программного обеспечения

Перед построением плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В процессе анализа было выявлено, что в рассматриваемых автоматизированных системах отсутствуют анализ правоустанавливающих документов, предоставляемых банку от заемщика, анализ наличия достаточных полномочий должностных лиц, которые от имени клиента подписывают договоры. Так же все анализируемые программные продукты в основном автоматизируют деятельность кредитных отделов банка, которые оценивают финансовое состояние заемщика - юридического лица, и решают вопрос о кредитоспособности клиента. Но ни ода из рассмотренных систем не автоматизируют деятельность юридического отдела в процессе кредитования юридического лица. Поэтому можно говорить об отсутствии конкурентных товаров на рынке. План по реализации программного обеспечения показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период (приложение 7).

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 5% от выручки от реализации за этот период. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 7.

Таблица 7 Смета затрат

III. План прибыли от продаж

При составлении плана прибыли от продаж, представленного в таблице 8, учитываются результаты расчета выручки от реализации и доходов от сопровождения программного обеспечения, а так же общих затрат от реализации.

Таблица 8 План прибыли

IV. Финансовый план проекта

Для того чтобы оценить финансовую состоятельность проекта формируется соответствующая таблица, позволяющая управлять финансами инвестиционного проекта (приложение 8). Данная таблица содержит информацию о денежных потоках от инвестиционной, операционной и финансовой деятельностей.

Из таблицы видно, что данный проект потребует 54492,59 рублей инвестиций в первое полугодие, так как в этот период продажа программного продукта не осуществляется. Эти средства можно получить, вложив собственные средства, как в представленном случае, либо взяв банковский кредит. За второе полугодие планируется осуществить продажу тридцати копий программы и прибыль от продажи покроет появившиеся на данном периоде затраты. Так как сальдо денежной наличности является положительной величиной нарастающим итогом по всем периодам, можно перейти к определению чистой текущей стоимости проекта, которая характеризует эффективность проекта.

IV. Определение экономической эффективности проекта

Для определения экономической эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

§ чистая текущая стоимость;

§ индекс доходности;

§ внутренний коэффициент эффективности;

§ максимальный денежный поток;

§ период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Таблица 9 отражает денежные потоки за весь период жизненного цикла программного продукта. Здесь определяется чистый денежный поток (ЧДП), дисконтированный денежный поток (ДДП) и чистая текущая стоимость проекта (NPV).

Таблица 9 Денежные потоки

Коэффициент дисконтирования (б) рассчитывается по формуле:

где

r - ставка дисконтирования,

t - период времени.

Ставка дисконтирования (r) рассчитывается по формуле:

При этом ставка рефинансирования равна 13%, инфляция - 11%, а риск - 15%. Таким образом, получаем:

Дисконтированный денежный поток представляет собой произведение коэффициента дисконтирования на сумму чистого денежного потока за соответствующий период. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) показывает прибыль, получаемую от выполнения проекта, приведенную на начало периода.

Индекс доходности (SRR) определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

,

где

Пчt - прибыль чистая,

At - амортизационные отчисления,

Kt - капитальные вложения в основные и оборотные фонды,

бt - коэффициент дисконтирования.

Таким образом, индекс доходности равен:

Индекс доходности показывает во сколько раз суммарный дисконтированный доход от выполнения проекта больше суммарных дисконтированных капитальных вложений в проект.

Пороговое значение рентабельности (rпор) или внутренний коэффициент эффективности проекта (IRR) рассчитывается по формуле:

где

r1 - исходная ставка дисконтирования,

r2 - ставка дисконтирования, при которой NPV меньше нуля,

rпор - внутренний коэффициент эффективности проекта,

NPVr1 и NPVr2 - NPV соответственно при r1 и r2

Для определения внутреннего коэффициента эффективности проекта возьмем такую ставку дисконтирования (r2=2,40), при которой NPV станет меньше нуля. Полученные результаты сводятся в таблицу 10.

Таблица 10 Нахождение отрицательной чистой текущей стоимости проекта

Рассчитаем пороговое значение рентабельности:

(233% в полугодие или 466% в год)

Данное значение порогового значения рентабельности проекта показывает с одной стороны рентабельность проекта, а с другой стороны - предельную ставку процента по банковскому кредиту, полученному для финансирования проекта.

Срок окупаемости проекта находится по формуле:

где

tx - количество периодов, при которых NPV меньше нуля,

NPVt - последнее отрицательное значение NPV,

ДДПt+1 - величина ДДП в t+1 периоде.

Получим:

полугодия (1,21 года)

Такое значение срока окупаемости проекта говорит о том, что через 1,21 года проект окупит денежные средства, вложенные в него, а затем начнет приносить доход.

На основании данных таблицы 9 можно построить финансовый профиль проекта, который представляет собой график изображения величины кумулятивной чистой текущей стоимости проекта во времени (приложение 9).

В данной главе дипломной работе был проведен анализ показателей, характеризующих экономическую эффективность проекта. В результате анализа были сделаны выводы о его прибыльности. Сальдо реальных накопленных денег во всех временных интервалах положительно. Это говорит о том, что при реализации проекта не возникнет ситуация, связанная с нехваткой денежных средств. Значение интегрального экономического эффекта больше нуля (NPV=196164,02>0). Это значит, что проект по его окончании не только окупит вложенные в него средства, но и принесет прибыль. Значение индекса доходности более единицы (SRR=3,56>1) так же говорит о прибыльности проекта. Внутренний коэффициент эффективности значительно больше заданной ставки дисконтирования (IRR=4,66>0,15), следовательно, инвестирование денежных средств в проект гораздо выгоднее чем помещение средств на банковский депозит. Срок окупаемости проекта составляет 1,21 года.

Заключение

Оценка правоспособности заёмщиков является одной из важных задач в деятельности банка. Эффективная организация процесса оценки правоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц позволяет решить отдельные проблемы качественной правовой оценки заемщика.

Разработанная система соответствует законодательству РФ, так как при ее разработки был проанализирован большой объем законодательных актов, в том числе федеральные законы, распоряжения, постановления различных федеральных органов. В соответствии с анализом были сделаны выводы и заключения, как проходит процесс кредитования, какие законы должны соблюдаться в данной деятельности. Так же определены требованиям каких законодательных актов должны удовлетворять правоустанавливающие документы, предоставляемые юридическим лицом.

Так же был проведен анализ уже существующих автоматизированных систем. Внимательно рассмотрены и изучены их цели, задачи и функции. Проанализированы пробелы и недостатки систем, результатом чего были поставлены цели и требования к разработанной системе, которая должна реализовать некоторые недостающие части в уже действующих системах.

Для наиболее правильного анализа функций для последующей разработки системы, отвечающей поставленным требованиям, и отображения механизмов, посредством которых эти функции выполняются, была спроектирована модель разработанной системы. На основании моделирования удалось выделить основные объекты системы и их взаимосвязи, в соответствие с чем была спроектирована структура базы данных.

На основании всех проделанных проектных работ, с учетом поставленных требований и указаний законодательства РФ была разработана автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц. После чего система протестирована по различным критериям.

Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц доказала свою работоспособность и отказоустойчивость при загрузке, внесении изменений и сохранении данных. При тестировании подсистемы построения отчетов система так же работала без сбоев, формат и содержание полученного отчета и заключения отвечает всем заданным требованиям и указаниям законодательства.

Разработанная система позволяет повысить оперативность и производительность труда работников юридического отдела банка. За счет систематизации и наглядности представления данных, система позволяет увеличить качество анализа представленных правоустанавливающих документов от клиента банка - юридического лица, а так же проверки полномочий должностных лиц. Разработанная система позволила синхронизировать используемые данные и сокращение бумажных архивов. Система правового сопровождения автоматизировала работу юридического отдела, в части выполнения своих функций, связанных с оценкой правоспособности клиента банка - юридического отдела.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ от 31.07.98 N 146-ФЗ (в ред. от 29.07.2004 N 95-ФЗ)

3. Уголовный Кодекс Российской Федерации.

4. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в ред. От 21.07.2005г.).

6. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.99 г. № 165 - ФЗ (в ред. от 05.03.2004 г.).

7. Федеральный закон “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” от 15.12.2001 г. № 167 - ФЗ (в ред. от 20.07.2004 г.).

8. Федеральный закон “О государственной регистрации юридических лиц” № 129-ФЗ от 23 июня 2003 года (в ред. от 23.12.2003 N 185-ФЗ).

9. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 № 439 «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению».

10. Приказ от 24.12.1999 МНС РФ №АП-3-26/413 «Об утверждении положения о межрегиональной государственной инспекции МНС России по контролю за налогообложением малого бизнеса и сферы услуг».

11. Положении Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998г. № 54-П (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России от 27 июля 2001г. № 144-П).

12. Указание ЦБ РФ от 18.06.99 г. № 579-у (в ред. от 21.02.2002г.).

13. Инструкция Сберегательного Банка РФ от 26 октября 1993г. N 26-р «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного Банка РФ».

14. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам №285-4-р Сберегательного Банка РФ от 23.07.2004г.

15. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанка России и его филиалами №931-2-р Сберегательного Банка РФ от 26.11.2004г.

16. Бобровский С.И. Delphi 7. Учебный курс. Спб.: Питер 2005.

17. Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем. М.: «Финансы и статистика», 2002г.

18. Гриненко Г.П. Методические указания к выполнению экономической части выпускной квалификационной работы для студентов специальности 220400 - Программное обеспечение вычислительной техники и автоматизированных систем. - Белгород: Изд-во БГТУ им. В.Г. Шухова, 2003.

19. Понамарев В. Базы данных в Delphi 7.Самоучитель. - Спб.: Питер, 2003г.

20. Фаронов В.В. Delphi. Программирование на языке высокого уровня: Учебник для вузов - СПб.: Питер 2005.

21. Компания «Бизнес Лайн», http://bl.com.ua

22. Компания IBS, http://www.ibs.ru

23. Компания «Интерфейс LTD», Borland InterBase, http://www.interface.ru

24. Компания «Сети и системы связи», http://www.ccc.ru

25. Компания «Франклин&Грант», http://www.franklin-grant.ru

26. Компания Ю-Ти-Ай. http://www.uti.ru

27. Российская информационная сеть, http://program.rin.ru

28. BPwin 4.0: пришел, увидел, реорганизовал. Мнение пользователя. Притыкин Д.А, http://www.interface.ru

29. CASE-технологии. Современные методы и средства проектирования информационных систем., А. Вендров, http://www.webresurs.ru

Приложение

Приложение 1

Белгородское отделение №8592 АК СБРФ

Юридическому отделу

Служебная записка

Кредитный отдел просит дать заключение о возможности

(выдачи, пролонгации)

кредита

(наименование организации)

в сумме

сроком

Сумма активов предприятия по состоянию на

составляет

в том числе основные средства

залог (% от актива)

кредит (% от актива)

наименование залога

Начальник сектора

по кредитованию юридических лиц

Исполнитель

Приложение 2

Форма N ¦Р¦5¦0¦0¦0¦3¦

СВИДЕТЕЛЬСТВО

О ВНЕСЕНИИ ЗАПИСИ В ЕДИНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Настоящим подтверждается, что в соответствии с Федеральным

законом "О государственной регистрации юридических лиц" в Единый

государственный реестр юридических лиц внесена запись о

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

(полное наименование юридического лица с указанием

организационно-правовой формы)

_____________________________________________________________

(сокращенное наименование юридического лица)

_____________________________________________________________

(фирменное наименование)

--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬

Основной государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

регистрационный номер L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

"__" "________________________" "____" за государственным

(число) (месяц (прописью)) (год)

регистрационным номером

--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

_____________________________________________________________

(Наименование регистрирующего органа)

Должность уполномоченного лица

регистрирующего органа ______________________

(подпись, ФИО)

М.П.

Приложение 3

Форма N ¬ Р ¬ 5 ¬ 1 ¬ 0 ¬ 0 ¬ 1 ¬

+-----------------------+

СВИДЕТЕЛЬСТВО

о государственной регистрации юридического лица

Настоящим подтверждается, что в соответствии с Федеральным

законом "О государственной регистрации юридических лиц" в Единый

государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании

_____________________________________________________________

(полное наименование юридического лица с указанием

организационно-правовой формы)

_____________________________________________________________

(сокращенное наименование юридического лица)

____________________________________________________________

(фирменное наименование)

"____" "_________" "______" за основным государственным

(число) (месяц (год)

(прописью)

регистрационным номером

+-------------------------+

+-------------------------+

____________________________________________________________

(Наименование регистрирующего органа)

Должность уполномоченного лица

регистрирующего органа __________________________

(подпись, ФИО)

Приложение 4

Министерство Российской Федерации по налогам и сборам

СВИДЕТЕЛЬСТВО

О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА,

ОБРАЗОВАННОГО В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

ПО МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Свидетельство выдано в соответствии с положениями части

первой Налогового кодекса Российской Федерации, принятого Федеральным

законом от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ, юридическому лицу

__________________________________________________

(полное наименование в соответствии

_____________________________________________________________

с учредительными документами)

местонахождение_____________________________________________

(адрес места нахождения в соответствии

_____________________________________________________________

с учредительными документами)

сведения о регистрации:

вид документа______________________________

(наименование)

реквизиты документа

_________________________________________________

(номер, серия и дата регистрации/реквизиты

_____________________________________________________________

нормативного правового акта)

наименование органа, выдавшего /утвердившего/ документ_________________________________________________________

и подтверждает постановку юридического лица на учет ___________________________________________________________

(число, месяц, год постановки на учет)

+-+-+-+-

по месту нахождения в______________________________________| | | |

(наименование налогового органа и его код)+-+-+-+-

и присвоение ему +-------------------+

Идентификационного|ИНН юридического | |

|лица +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+

Номера | +-----------------+

Налогоплательщика:|с кодом причины | |

|постановки на учет+-+-+-+-+-+-+-+-+-+

Дата выдачи Свидетельства ___________________

(число, месяц, год)

Свидетельство применяется во всех предусмотренных законодательством случаях и подлежит замене в случае изменения приведенных в нем сведений, а также в случае порчи, утери

Руководитель налогового органа

_________________________________

МП (подпись, фамилия, имя, отчество)

Приложение 5

Заключение

дата г. Белгород

заемщик: (наименование юридического лица)

сумма: (сумма кредита)

срок: (срок заключаемого кредитного договора)

Юридический адрес: (юридический адрес заемщика)

Я, (должность и ФИО сотрудника) юридического отдела Белгородского отделения №8592 Сбербанка России, рассмотрев

(Перечень правоустанавливающих документов, предоставленных юридическим лицом Банку)

Считаю, что представленные заемщиком регистрационные и уставные документы соответствуют действующему законодательству.

(выводы, на которые ссылается сотрудник)

Заключение: общая правоспособность (наименование юридического лица) установлена. Заключение кредитного договора на вышеуказанных условиях возможно.

сотрудник

Приложение 6

Белгородское отделение №8592 АК СБРФ

Юридический отдел

Отчет

По поступившим заявлениям на установление правоспособности заемщика - юридического лица за период от до

Приложение 7

Финансовый профиль проекта

Страницы: 1, 2