Преступления в сфере экономической деятельности

имущества; д)сокрытия, уничтожения, фальсификации учётных, отчётных,

ликвидационных документов, отражающих состояние экономической

(финансовой) деятельности.

Состав материальный, поэтому предполагается установление наряду с

деянием, наступления последствий в виде причинения крупного ущерба и

причинной связи между ними.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта,

предполагает специальные признаки - собственника или руководителя

организации - должника.

Субъективная сторона преступления включает умышленную форму вины

(прямой или косвенный). Виновный осознаёт, что скрывает имущество,

имущественные обязательства и т.п., предвидит причинение крупного ущерба в

результате этого, и желает его причинить (прямой умысел) либо сознательно

его допускает или безразлично относится к этому (косвенный умысел).

Часть 2 статьи 195 УК выражается в следующих действиях:

а) неправомерном удовлетворении имущественных требований

отдельных кредиторов;

б) осуществление имущественного удовлетворения кредиторам.

Оба эти действия совершаются в преддверии банкротства и предполагают

причинение крупного ущерба.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК) предполагает умышленное

создание условий для увеличения неплатежеспособности.

Непосредственный объект преступления включает отношения,

регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущественных

обязательств перед гражданами, организациями, государством.

Объективная сторона преступления состоит:

а)в действиях по созданию условий неплатежеспособности;

б)действия по увеличению неплатежеспособности;

в)бездействии с целью создания условий неплатежеспособности;

бездействии, преследующем увеличение неплатежеспособности. Указанные деяния

(действия или бездействия) должны обеспечивать развитие условий по

банкротству, то есть искусственное создание экономической несостоятельности

предприятия, учреждения, организации, приведение их в неконкурентоспособное

состояние.

Состав преступления - материальный, в этой связи, наряду с деянием,

необходимо устанавливать причинение крупного ущерба кредиторам,

государству, иным гражданам или другие тяжкие последствия, например, в виде

массовых увольнений работающих, а также причинной связи между деянием и

последствиями.

Субъект преступления - руководитель или собственник либо

индивидуальный предприниматель. То есть виновное лицо обладающий, наряду с

признаками общего субъекта, также признаками специального субъекта

преступления.

Субъективная сторона преступления предполагает прямой или косвенный

умысел. Виновный осознаёт, что своими действиями или бездействием доводит

коммерческую структуру до банкротства, предвидит причинение крупного ущерба

или иных тяжких последствий и желает их причинить (прямой умысел) либо

сознательно их допускает либо безразлично относится к их наступлению

(косвенный умысел). Обязательным признаком субъективной стороны

преступления является также личный интерес виновного: обогащение, месть,

желание устранить конкурента.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК) предполагает заведомо ложное

объявление руководителем или собственником коммерческой организации,

индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения

в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся

кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие порядок

и процедуру банкротства и удовлетворение имущественных требований

кредиторов.

Объективная сторона преступления связывается с действиями по

объявлению несостоятельности и введении тем самым в заблуждение кредиторов

с целью получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов или их полной

неуплаты. Такое объявление может походить на действие законное, но не

соответствующее реальному экономическому состоянию, предполагает введение в

заблуждение кредитора о фактической возможности выполнения имущественных

обязательств.

Состав преступления материальный, он предусматривает причинение

крупного ущерба деянием и причинную связь между ними.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, включает

специальные признаки - это руководитель или собственник коммерческой

организации, либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона преступления обуславливает прямой умысел.

Виновный осознаёт, что делает ложное объявление о несостоятельности,

предвидит причинение своими действиями крупного ущерба и желает этого.

Предполагается также наличие специальной цели - введение в заблуждение

кредитора и получение незаконной имущественной выгоды.

Обман потребителей (ст. 200 УК) связывается обмериванием,

обвешиванием, обсчётом, введением в заблуждение относительно

потребительских свойств или качеств товаров (услуги) или иным обманом

потребителей в организациях, или индивидуальным предпринимателем,

осуществляющим реализацию товаров или оказывающим услуги населению.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

деятельность хозяйствующих субъектов на рынке товаров (услуг) и защищающие

законные интересы потребителей.

Объективная сторона преступления выражается в деянии, связанном с

обманом потребителя товара (услуги). Способы такого обмана приведены в

диспозиции: обмеривание, обвешивание, обсчёт, введение в заблуждение

относительно потребительских свойств и качеств товара (услуги), иной обман

потребителей. Смысл этих действий связан с получением незаконной

имущественной выгоды за счёт потребителя.

Состав преступления материальный, поэтому, наряду с деянием

предполагается причинение значительного ущерба потребителю (свыше одной

десятой части минимального размера оплаты труда) и установление причинной

связи между деянием и последствиями.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта,

предполагает специальные признаки - это работники организаций,

осуществляющие реализацию товаров или оказание услуг.

Субъективная сторона преступления обусловлена прямым умыслом. Виновный

осознаёт, что обманывает потребителей, предвидит причинение своими

действиями значительного ущерба, и желает его причинить.

Квалифицированный состав (часть 2 статьи 200 УК) включает следующие

признаки: а) совершение преступления ранее судимым за аналогичные действия;

б) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору; в)

совершение преступления организованной группой; г) причинение

преступлением крупного ущерба. Признаки, указанные в пунктах "а", "б", "в",

рассмотрены ранее. Крупный ущерб предполагает в данном случае сумму не

менее одного минимального размера оплаты труда.

Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК) устанавливает

ответственность за крупные размеры обязательных платежей (таможенной

пошлины, налогов, сборов, платы) взимаемой таможенными органами Российской

федерации.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

таможенную деятельность.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием.

Виновный избегает, уклоняется от обязательных таможенных платежей в крупном

размере, превышающем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.

Состав формальный, уголовная ответственность наступает с момента

уклонения от уплаты таможенных платежей.

Субъект преступления - общий или специальный. К специальным признакам,

в этом случае, может относится должностное лицо, а также индивидуальный

предприниматель.

Субъективная сторона преступления связана с прямым умыслом. Виновный

осознаёт, что уклоняется от уплаты таможенных платежей, которые носят

крупный характер и, которые он обязан уплатить, и желает этого.

Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК) устанавливает

уголовную ответственность за уклонение от налоговых платежей путём

непредставления декларации о доходах, когда подача её является

обязательной, либо путём включения в декларацию заведомо искажённых данных

о доходах или расходах, принёсших ущерб в крупном размере.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

налогообложение физических лиц.

Объективная сторона преступления может выражаться в действии или

бездействии. Действие может выражаться во внесении в декларацию заведомо

искажённых сведений о доходах и расходах. Бездействие может выражаться в

непредставлении декларации о доходах, когда она в обязательном порядке

должна была представляться в налоговую инспекцию.

Состав материальный, преступление будет считаться оконченным когда в

установленные сроки не представлена в налоговые органы декларация о доходах

или когда представлена искажённая декларация. Условием преступления

является нанесение бюджету государства последствий в виде крупного размера

неуплаченного налога, в совокупности превышающего двести минимальных

размеров оплаты труда и причинной связи между деянием и наступившими

последствиям.

Субъект преступления - специальный. Наряду с признаками общего

субъекта, он включает признаки специального -налогоплательщик или

индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона преступления связана с прямым умыслом. Виновный

осознаёт, что уклоняется от уплаты налога или его части, предвидит

причинение тем самым ущерба государству, и желает этого.

Квалифицированный состав (часть 2 статьи 198 УК) связывается с

совершением данного преступления: а) лицом, ранее судимым за уклонение от

уплаты налога; б) в особо крупном размере. Особо крупным размером

признаётся неуплата налогов, превышающая пятьсот минимальных размеров

оплаты труда.

Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК) устанавливает

уголовную ответственность за указанные деяния путём включения в

бухгалтерские документы заведомо искажённых данных о доходах либо путём

сокрытия других объектов налогообложения, совершённое в крупном размере.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

налогообложение юридических лиц.

Объективная сторона преступления возможна как в форме действия, так и

в форме бездействия. Действие может выражаться во внесении в бухгалтерские

документы заведомо искажённых сведений о доходах, внесение ложных сведений

об объектах налогообложения, уничтожение документов при проверке с целью

уклониться (избежать) уплаты налогов. Бездействие может выражаться в

непредставлении в налоговую инспекцию документов (баланса, отчетов),

сокрытии (неуказании) объектов налогообложения.

Состав материальный, он связывается с наступлением уголовной

ответственности за уклонение от уплаты налогов с организаций в крупном

размере, если сумма неуплаченного налога превышает одну тысячу минимальных

размеров оплат труда и причинную связь между деянием и последствиями в виде

материального ущерба бюджету государства.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, обладает

специальными признаками - руководитель организации, лицо, выполняющее

обязанности главного бухгалтера, либо иные управленческие функции,

связанные с подготовкой утверждением и направлением документов в налоговые

органы.

Субъективная сторона преступления связывается с прямым умыслом.

Виновный осознаёт, что включает в бухгалтерские документы искажённые

данные, скрывает объекты налогообложения с целью уклонения от налогов,

предвидит причинение материального ущерба государству, и желает этого.

Квалифицированный состав предполагает ответственность за уклонение от

уплаты налогов с организаций, совершённое неоднократно.

Преступления в денежно-кредитной деятельности

Сфера банковской деятельности связана с концентрацией значительных

материальных ценностей и финансовыми механизмами, влияющими на

хозяйственную деятельность предприятий, регионов и целых отраслей

экономики. Практически неограниченная экспансия кредитных организаций в

1993-1995 годах позволяла им получать непропорционально высокую прибыль,

многократно увеличивающуюся при проведении противоправных сделок. Сегодня

банковская деятельность не просто является привлекательной для криминальной

среды - она превратилась в область устойчивой преступной деятельности и

повышенной терпимости к преступлениям. В связи с заметным ухудшением

положения коммерческих банков и реальной подорванностью денежного обращения

в качестве денежных заменителей используются не только бартерные операции и

все возрастающая дебиторская задолженность, но и целый спектр финансовых, в

том числе противоправно вводимых инструментов расчета (региональные и

отраслевые вексели, акции, купоны, облигации, квитанции, аккредитивы,

депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры, оформляемые для

расчетов в качестве ценных бумаг). Чрезвычайная опасность этой ситуации

заключается в том, что применение суррогатов денег, а также сохраняющаяся

долларизация экономики фактически уже образовали параллельную денежную

систему теневой экономики, не платящей налоги в госбюджет, не подверженной

государственному контролю и регулированию и являющейся питательной средой

антигосударственных по своей сути криминальных образований.

Наиболее острой проблемой банковской сферы является сегодня

распространение преступлений, связанных с использованием электронных

средств доступа (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные

карточки и др.). Эта проблема наиболее остро встает в связи с переходом

абсолютного большинства финансовых структур на использование в расчетах

компьютерных сетей. Тревогу вызывает интернационализация данного вида

преступлений. Именно этим объясняется проведение международной уголовной

полицией (Интерполом) двух международных конференций по этой глобальной

проблеме. Согласованными действиями МВД России, полиции Великобритании,

Германии, Израиля, Нидерландов еще в 1996 году была пресечена деятельность

международной организованной преступной группы, специализирующейся на

хищениях валютных ценностей путем незаконного проникновения в компьютерные

банковские сети. Особый интерес для мошенников представляют кредитные

карточки, являющиеся составной частью электронных платежей и

обслуживающиеся несколькими сотнями российских банков. Общее число карточек

в России превышает 2 миллиона штук. Между тем, по оценкам некоторых

экспертов, за счет высокого развития национальной программистской школы,

представители которой не имеют достаточного легального спроса на свои

услуги, Россия уже догнала отдельные развитые страны по уровню

мошенничества с платежными картами.

Совершение финансовых операций с денежными средствами или иным

имуществом предполагает вкладывание (кредитование), депонирование,

передача в заём денежных средств, продажа, сдача под залог, в аренду

имущества. В том случае, когда денежные средства или имущество приобретены

незаконным путём, налицо объективная сторона состава их легализации

(отмывания).

Совершение различных сделок предполагает действия граждан или

юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение

гражданских прав и обязанностей. Сделки - действие правомерное, их

совершением могут быть легализованы деньги или имущество, следовательно,

объективная сторона рассматриваемого преступления предполагает

возможность уголовной ответственности за совершение сделок или заключения

договора предметом которых являются деньги и имущество, приобретённое

незаконным (противоправным) путём.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) предполагает занятие

коммерческими кредитно-финансовыми учреждениями банковской деятельностью

либо банковскими операциями без регистрации, лицензии, либо с нарушением

условий лицензирования.

Банковская деятельность предполагает лицензирование Центральным банком

РФ и регистрацию в Регистрационной палате. Осуществление банковской

деятельности с нарушением установленного порядка или условий лицензии

является противоправной.

Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие

деятельность коммерческих банков и других кредитно-финансовых учреждений,

осуществляющих банковские операции.

Объективная сторона преступления предполагает осуществление

незаконной банковской деятельности в следующих формах: а)

осуществление банковской деятельности или банковских операций без

регистрации; б) осуществление банковской деятельности или банковских

операций без специального разрешения (лицензии); в) осуществление

банковской деятельности с нарушением условий лицензирования.

В пунктах "а" и "б" речь идёт о нарушениях порядка образования

коммерческого банка или занятия банковской деятельностью со стороны

кредитно-финансовых учреждений либо вопреки установленным правилам.

В настоящее время для организации коммерческого банка или занятия

банковской деятельностью необходимо получить лицензию Центрального Банка РФ

и осуществить регистрацию учреждения или вида деятельности. Невыполнение

этих условий при наличии наступления общественно опасных последствий в виде

крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечением

доходов в крупном размере влечёт уголовную ответственность.

Осуществление банковской деятельности с нарушением условий

лицензирования предполагает деятельность в населённых пунктах, не

указанных в лицензии, выход за рамки операций, обозначенных в лицензии,

нарушения порядка деятельности, нарушение условий банковских операций и

т.п.

Состав материальный, для установления объективной стороны необходимо

выяснять и закреплять доказательства о причинении крупного ущерба

гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в крупном

размере. Границы крупного размера в законе не обозначены, поэтому суд

устанавливает его с учётом факта и значения ущерба для вкладчика

(гражданина или организации) и государства (выраженном например, в размере

полученного банком кредита и т.п.). Такой размер должен превышать двести

минимальных размеров оплаты труда.

Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее

18-летнего возраста, являющийся учредителем или управляющим коммерческого

банка либо иного кредитно-финансового учреждения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным

умыслом. Виновный осознаёт, что осуществляет незаконную банковскую

деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежность

причинения крупного ущерба гражданам, организациям, или государству,

извлекает крупный доход и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает

причинение такого ущерба, или относится к его наступлению безразлично

(косвенный умысел).

Квалифицированный состав предполагает следующие признаки: а)

незаконная банковская деятельность, осуществляемая организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере; в) совершения преступления

лицом, ранее судимым за незаконную банковскую или иную

предпринимательскую деятельность. Признаки организованной группы приведены

в части 3 статьи 35 УК. Доход в особо крупном размере предполагает сумму,

превышающую пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Судимость как

квалифицирующий признак предполагает, что лицо ранее осуждалось по статьям

171 или 172 УК, на момент осуждения за последнее преступление судимость не

снята и не погашена.

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК) предполагает незаконное

получение кредита гражданином предпринимателем или руководителем

организации любой формы собственности.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

кредитную деятельность кредитно-финансовых организаций. Кредитно-денежные

средства, предоставляемые заёмщику (ст. 819 ГК РФ).

Объективная сторона преступления предполагает: а) получение

кредита; 6) получение льгот при кредитовании без законных оснований. Важное

значение для установления объективной стороны имеет способ совершения

общественно опасного деяния - путём представления банку или иному кредитору

заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом

состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние

причинило крупный ущерб. Состав - материальный, и для установления момента

окончания преступления требуется наряду с деянием определить причинение

крупного ущерба кредитору и причинную связь между ними.

Субъект преступления, наряду с признаками общего объекта -физическое,

вменяемое лицо, достигшее 18-летнего возраста, специальные признаки -

является гражданином предпринимателем или руководителем организации любой

формы собственности.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Виновный осознаёт, что получает кредит или льготный кредит путём

предоставления кредитору заведомо ложных сведений, и желает получение

такого кредита.

Квалифицированный состав (часть 2 статьи 176 УК) предусматривает

особенности предмета преступления. Таковым является государственный целевой

кредит. Особенность имеет и объективная сторона, которая выражается: а) в

незаконном получении государственного целевого кредита; б) использования

его не по прямому (целевому) назначению. Крупный ущерб, в этом случае,

причиняется гражданам, организациям или государству.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

(ст. 177 УК) предусматривает злостное уклонение руководителя организации

или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере

или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.

Непосредственный объект преступления - отношения, определяющие

интересы кредитора.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии,

связанном в злостном уклонении: а) от погашения (невозврата) кредиторской

задолженности; б) от оплаты ценных бумаг. Злостность предполагает

наличную возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и

состоявшееся по этому поводу судебное решение.

Крупным размером признаётся кредиторская задолженность гражданина в

сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а

организацией - в сумме превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров

оплаты труда.

Состав формальный и требуется установление уклонения от погашения

кредиторской задолженности после вступления в законную силу судебного акта.

Субъект преступления, наряду с общими признаками обладает

специальными. Это - руководитель организации или гражданин, получивший

кредит или гражданин предприниматель.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Виновный осознаёт, что уклоняется от погашения задолженности, не выполняет

решения суда по данному вопросу и желает этого.

Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 1S5 УК)

связывается с неправомерными действиями по выпуску в обращение ценных

бумаг.

Несмотря на то, что количество преступлений на рынке ценных бумаг

составляет небольшую долю преступных проявлений в сфере экономики, их

высокая общественная опасность, обусловленная большим количеством

потерпевших и значительным материальным ущербом, делают борьбу с ними

весьма актуальной. Необходимо отметить, что существенное распространение

этих преступлений обусловлено не только значительным ухудшением

экономической и социально-политической ситуации в стране, но и абсолютной

экономической и юридической неграмотностью населения. Назойливая реклама,

излишняя доверчивость граждан (особенно пожилого возраста), поверивших

различного рода обещаниям мошеннических организаций сохранить и преумножить

сбережения, вовлекли огромное количество людей в финансовые игры на основе

так называемой "пирамиды". При этом многие из вкладчиков стали чрезмерно

азартными игроками и вкладывали свои средства в сомнительные фирмы, даже

несмотря на то, что уже потеряли часть денег в результате краха ранее

существовавших. Росту этого вида преступлений, как и любого нового вида

преступной деятельности в экономической сфере, способствовал правовой

вакуум, в котором приходилось действовать правоохранительным

органам. Именно из-за него ни одно из подобных правонарушений не было

пресечено на стадии приготовления либо покушения, хотя преступная

направленность умысла финансовых мошенников становилась очевидной почти

сразу же после начала их деятельности.

Следует иметь в виду, что успешной деятельности "финансовых пирамид"

способствовала и неустойчивость финансового рынка России в целом, не

обеспечивавшего население гарантиями при вложении денежных средств. Это

связано, прежде всего, с отсутствием надежного инструмента для проведения

операций на фондовом рынке. Даже появившиеся с явным опозданием - осенью

1995 года - облигации государственного сберегательного займа данной роли не

выполнили, поскольку в значительной степени не доходили до физических

лиц. Негосударственные же ценные бумаги, за относительно небольшим

исключением, характеризуются невысокой ликвидностью и резким колебанием

курсовой цены. Указанные качества, свидетельствующие о недостаточной

развитости фондового рынка России, были усугублены во время международного

фондового кризиса осени 1997 года, отбросившего данный рынок по общей

стоимости акций - на полгода, а по уровню ликвидности - на год

назад. Особую роль занимают ценные бумаги (в первую очередь векселя) и иные

суррогаты платежных средств, используемые для замещения остродефицитных

денег и обеспечения расчетов в условиях кризиса неплатежей. Фактическое

отсутствие в этой сфере, на долю которой приходится более половины

хозяйственного оборота, какого-либо учета совершаемых сделок объективно

делает ее наиболее криминогенной частью российской экономики. В настоящее

время происходит резкое смещение центра криминализации всей экономики в

область взаиморасчетов с использованием денежных суррогатов, в первую

очередь - поддельных векселей.

Непосредственный объект преступления - отношения, обеспечивающие

регулирование рынка ценных бумаг. Эмиссия -это выпуск в обращение ценных

бумаг любой финансовой организацией, получившей на это лицензию

Центрального банка РФ. К ценным бумагам относятся: государственная

облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательные

сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя,

коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы,

отнесённые к числу ценных бумаг. Рассмотрению правовых проблем обращения

ценных бумаг посвящена глава 7 ГК РФ.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением

установленной формы и обязательных реквизитов общественные права,

осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С

передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права (ст. 142 ГК

РФ).

Объективная сторона преступления предполагает деяния, связанные с

оперированием недостоверными сведениями при эмиссии ценных бумаг. Это может

быть: а) внесение недостоверных сведений в проспект эмиссии - документ,

содержащий все реквизиты, связанные с объёмом и определением стоимости

ценных бумаг; б) утверждение проспекта эмиссии, содержащего недостоверные

сведения; в) обнародование заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Состав преступления материальный и в этой связи требуется установление

крупного ущерба, нанесённого указанными деяниями и причинной связи деяния и

последствий.

Субъект преступления, наряду с общими признаками, должен обладать

специальными признаками - быть руководителем организации, в компетенцию

которого входит составление или утверждение проспекта эмиссии либо

доведение до сведения населения результатов эмиссии ценных бумаг.

Субъективная сторона преступления предполагает умышленную форму вины

(прямой или косвенный умысел). Виновный осознаёт, что вносит в проспект

эмиссии ценных бумаг недостоверные сведения, утверждает проспект эмиссии,

содержащего недостоверные сведения или утверждает (доведение до сведения

населения) недостоверные результаты эмиссии, предвидит причинение крупного

ущерба и желает такой ущерб причинить (прямой умысел), сознательно

допускает наступление указанных последствий либо безразлично относится к их

наступлению (косвенный умысел).

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчётных карт и иных

платёжных документов (ст. 187 УК) связывается с выпуском в обращение и

использованием платёжных документов, не являющихся ценными бумагами.

Непосредственный объект преступления предполагает отношения,

регулирующие обращение платёжных документов, не относящихся к ценным

бумагам.

Объективная сторона преступления выражается в деяниях, связанных: а)

изготовлением поддельных кредитных либо расчётных карт или иных платёжных

документов; б) сбыте поддельных (фальшивых) платёжных документов.

Состав является формальным, требуется установить указанные деяния.

Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-

летнего возраста.

Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел. Виновное

лицо осознаёт, что изготавливает с целью сбыта или сбывает платёжные

документы, и желает совершения этих действий.

Изготовление шли сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК)

предполагает полную или частичную подделку (фальшивомонетничество)

банковских билетов ЦБ РФ, монет, государственных ценных бумаг, иных ценных

бумаг в национальной или иностранной валюте.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие

развитие и функционирование кредитно-денежной системы России.

Объективная сторона преступления включает действия: а) по изготовлению

поддельных денег или ценных бумаг; б) сбыт поддельных денег или ценных

бумаг.

Изготовление - придание любым способом схожести (похожести) на

официально принятые и имеющие хождение в государстве денежные знаки и

ценные бумаги.

Сбыт - предполагает введение в незаконный оборот (обращение)

поддельных (фальшивых) денег или ценных бумаг. К ценным бумагам относятся:

государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и

сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на

предъявителя, коносаменты (товарораспорядительный документ морской

перевозки груза), акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы,

удостоверяющие в установленной форме имущественные права, осуществление и

передача которых возможна только при предъявлении ценной бумаги (ст. 142-

143 ГК РФ).

Состав формальный, оконченное преступление будет иметь место в случае

совершения одного из указанных действий.

Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-

летнего возраста.

Субъективная сторона преступления связывается с прямым умыслом.

Виновный осознаёт, что изготавливает или сбывает деньги или ценные бумаги,

и желает совершения этого.

Квалифицированный состав (часть 2 статьи 186 УК) обуславливает

совершение деяния: а) в крупном размере; б) лицом, ранее судимым за

изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Крупный размер признаётся судом исходя из стоимости изготовленных или

сбытых поддельных денег или ценных бумаг, длительности и объёма незаконной

деятельности.

Особо квалифицированный состав (часть 3 статьи 186 УК) предполагает

совершения общественно опасных действий организованной группой.

Практическое задание.

Отличие незаконного получения кредита от злостного уклонения от

погашения кредиторской задолженности.

|Незаконное получение кредита |Злостное уклонение от погашения |

| |кредиторской задолженности |

|Непосредственный объект |Непосредственный объект |

|преступления - отношения, |преступления - отношения, |

|регулирующие кредитную деятельность|определяющие интересы кредитора. |

|кредитно-финансовых организаций. | |

|Кредитно-денежные средства, | |

|предоставляемые заёмщику (ст. 819 | |

|ГК РФ). | |

| | |

|Объективная сторона преступления | |

|предполагает: а) получение | |

|кредита; 6) получение льгот при |Объективная сторона преступления |

|кредитовании без законных |выражается в бездействии, |

|оснований. Важное значение для |связанном в злостном уклонении: а) |

|установления объективной стороны |от погашения (невозврата) |

|имеет способ совершения общественно|кредиторской задолженности; б) от |

|опасного деяния - путём |оплаты ценных бумаг. Злостность |

|представления банку или иному |предполагает наличную возможность|

|кредитору заведомо ложных сведений |погашения (возврат) долга или |

|о хозяйственном положении либо |оплаты ценных бумаг и состоявшееся |

|финансовом состоянии |по этому поводу судебное решение. |

|индивидуального предпринимателя или|Крупным размером признаётся |

|организации, если это деяние |кредиторская задолженность |

|причинило крупный ущерб. Состав - |гражданина в сумме, превышающей |

|материальный, и для установления |пятьсот минимальных размеров оплаты|

|момента окончания преступления |труда, а организацией - в сумме |

|требуется наряду с деянием |превышающей две тысячи пятьсот |

|определить причинение крупного |минимальных размеров оплаты труда. |

|ущерба кредитору и причинную связь |Состав формальный и требуется |

|между ними. |установление уклонения от погашения|

| |кредиторской задолженности после |

|Субъект преступления, наряду с |вступления в законную силу |

|признаками общего объекта |судебного акта. |

|-физическое, вменяемое лицо, |Субъект преступления, наряду с |

|достигшее 18-летнего возраста, |общими признаками обладает |

|специальные признаки - |специальными. Это - руководитель |

|является гражданином |организации или гражданин, |

|предпринимателем или руководителем |получивший кредит или |

|организации любой формы |гражданин предприниматель. |

|собственности. |Субъективная сторона преступления |

|Субъективная сторона преступления |характеризуется прямым умыслом. |

|характеризуется прямым умыслом. |Виновный осознаёт, что уклоняется |

|Виновный осознаёт, что получает |от погашения задолженности, не |

|кредит или льготный кредит путём |выполняет решения суда по данному |

|предоставления кредитору заведомо |вопросу и желает этого. |

|ложных сведений, и желает получение| |

|такого кредита. | |

Заключение

При прогнозировании уровня экономической преступности после 2002 года

следует выделить три группы экономических преступлений.

Первую составляют виды преступлений, которые дадут стабильный и

наивысший их рост в прогнозируемом периоде. В нее войдут, прежде всего, 15-

17 видов экономических преступлений (лжепредпринимательство, получение

кредита путем обмана, налоговые преступления, злостное нарушение

бухгалтерского учета, ограничение конкуренции, воспрепятствование законной

предпринимательской деятельности, злоупотребление при выпуске ценных бумаг,

преднамеренное банкротство и др.), ежегодный прирост которых может

колебаться в пределах 100-200%.

Вторую группу образуют 17-20 составов экономических преступлений,

которые будут проявлять тенденцию импульсивного роста. В эту группу

включаются такие виды, как присвоение вверенного имущества, вымогательство,

похищение предметов, имеющих особую ценность, воспрепятствование законной

предпринимательской деятельности, уклонение от уплаты таможенных платежей,

неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное

банкротство, легализация преступно нажитых доходов, обман потребителей,

превышение правомочий служащих частных охранных и детективных

служб. Прирост этих видов преступлений будет находиться в пределах 10-15%.

Третью группу составляют 12-15 составов преступлений, обнаруживающие

тенденцию к сокращению. К ним следует отнести кражи, умышленное и

неосторожное уничтожение и повреждение имущества, самовольное использование

энергии, приобретение или сбыт заведомо похищенного имущества, подкуп

участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и

зрелищных коммерческих конкурсов, злоупотребление полномочиями, получение

незаконного вознаграждения, недобросовестное отношение к обязанностям и

другие. Уровень их общего ежегодного сокращения может колебаться в пределах

5-10% и к 2002 году достигнуть 30-40%.

Однако на фоне устойчивой тенденции роста выявляемости экономических

преступлений по первым двум группам прогнозируемое снижение по третьей

группе не окажет существенного влияния в целом на итоговый показатель в

пределах 380-420 тысяч ежегодно выявляемых преступлений. К тому же общий

количественный рост экономических преступлений будет сопровождаться

повышением их общественной опасности за счет более организованных и

квалифицированных форм совершения, расширения масштабов коррумпированности

и дальнейшего сращивания с общеуголовной преступностью.

Так что реальных позитивных изменений криминогенной ситуации в

экономике при условии сохранения сегодняшней социально-экономической

ситуации к 2000 году не произойдет.

Литература

1. Конституция Российской Федерации. – М., 1999.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М., 1999.

3. Комментарий к Уголовному Кодексу РФ. По ред. В.И. Радченко.

4. Комментарий к Уголовному Кодексу РФ. По ред. Ю.И. Скуратова,

В.М. Лебедева.

5. Уголовное право России. Особенная часть: учебник под редакцией

профессора А.И. Рарога. – М.: Институт международного права и

экономики им. А.С. Грибоедова, 1998.

6. Рарог А.И. Уголовное право России. Особенная часть. – М.: ИМПЭ,

1998

7. Смирнова Н.Н. Уголовное право: Учебник. – СПб.: Изд-во Михайлова

В.А., 1998.

8. Борзенков Г. Преступления против собственности // Человек и

закон. –1998. – № 7.

9. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за

преступления в сфере экономики. – М., 1996.

10. Лопашенко Н. Разграничение лжепредпринимательства и

мошенничества // Законность. – 1997. – № 9.

11. Колб Б. Банкротство и преступление. // Законность. – 1996. - № 9

Страницы: 1, 2