Анализ ликвидности и платежеспособности банка

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1.  Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2.  Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.

3.  Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4.  Проанализировать депозитную базу банка:

- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

-учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет получить взаимосвязь между решением вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Из анализа нормативов и показателей финансового положения, рассчитанных во второй главе, можно сказать, что наиболее важная проблема состоит в избыточном удельном весе привлеченных средств и недостаточном объеме собственных средств в сумме общих пассивов. Во избежание проблем с соблюдением нормативного значения коэффициента иммобилизации , коэффициента маневренности собственных оборотных средств и промежуточного коэффициента покрытия  (коэффициента автономности) нужно увеличить объем собственных средств-нетто, путем увеличения суммы собственных средств-брутто.

При этом необходимо проследить, как складываются соотношение между собственными и привлеченными ресурсами и темпы их роста.

Таблица 3.1.

Структура собственных и привлеченных средств коммерческого банка

Приведенные данные в таблице 3.1. показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2007 г. приходилось 3,4% , на начало 2008 г. приходилось 14,4% и на начало 2009 г 11,5%. Соответственно доля привлеченных средств составляет 96,6%, 85,7%, 88,5%.

Опережающий рост собственных средств с 2006 г по 2008г характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы банка за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы, с другой.

Следующий этап анализа - оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

Таблица 3.2.

Структура собственных средств коммерческого банка

Из приведенных данных таблицы 3.2. видно, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на фонды (15.1%,73%,70.4%), доля других источников составляет соответственно 84.9;27;29.6%. За анализируемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась, что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда банка.

За анализируемый год доля различных фондов банка возросла до 70,4%, в том числе за счет прибыли увеличился. Уменьшение других фондов, в частности спецфондов, которые состоят из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменение стоимости основных фондов в связи с темпом инфляции. Последнее при анализе роста собственных средств банка не является оценкой качественной работы банка. Если акционерный банк при формировании уставного фонда продавал акции по цене выше номинала, то в составе спецфондов будут учтены и "Дополнительные собственные средства банка".

Для анализируемого банка характерно, что в течение года уставный фонд в абсолютной сумме увеличился в 2 раза, а его доля в общей сумме собственных средств возросла с 15 до 70,4%. Это говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы. Резервы на покрытие кредитных рисков увеличились на 24 процентных пункта, но в структуре собственных средств они занимают незначительную долю.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий деятельность банка. При неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно для обеспечения ликвидности банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.

За счет прибыли увеличим сумму собственных средств-брутто на период 01.01.2009 года, например на 20% до 304659 тыс.руб. (253883 тыс.руб.+20%), соответственно увеличится величина собственных средств-нетто и будет выглядеть следующим образом:

ССнетто = 304659-216897-2960=84802 тыс.руб.

Следовательно, значение коэффициента иммобилизации, который показывает степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота составит:

,

На период 01.01.2009 г.:

Значение данного показателя за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г.составило 0,38, 0,34 и 0,16, что говорит о снижающейся тенденции, которая свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация.

Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.

Далее рассчитаем коэффициент маневренности собственных оборотных средств, который показывает степень мобильности собственных оборотных средств:

Критическое значение должно быть больше 0.

В данном случае, значение данного показателя за анализируемый период составило 0,37, 0,25 и 0,13 соответственно, но здесь же наблюдается снижение, которое может привести к немобильности банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков.

Проведение изменений в структуре собственных средств банка даст следующий результат:

На период 01.01.2009 г.:

То есть динамика коэффициента маневренности за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г. составит 0,37, 0,25 и 0,30.

В анализе промежуточного коэффициента покрытия или коэффициента автономности также наблюдается снижающаяся тенденция (значение показателя за анализируемый период составило 0,05, 0,04 и 0,02 соответственно), которая свидетельствует о низкой устойчивости банка, то есть зависимость банка от заемных средств. Он рассчитывается следующим образом:

На период 01.01.2006.г.:

То есть динамика данного показателя составит на 01.01.2007 г. 0,05, на 01.01.2008 г. 0,04 и на 01.01.2009 г. 0,05., а это говорит о снижении совокупных рисков банка.

Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка не вызовет изменения всех остальных показателей, рассчитанных во второй главе, а неудовлетворительное значение рассмотренных коэффициентов будет исправлено.

Деятельность Сбербанка будет направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость.

Главная стратегическая задача - формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.

Одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что должно привести к значительному росту остатков на счетах частных вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с невысоким уровнем доходов.

Широкое развитие получит обслуживание корпоративных клиентов с учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных менеджеров.

Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей производства, с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования. Динамичное развитие получит инвестиционное кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению.

За счет освоения новых банковских технологий и совершенствования имеющихся форм и методов работы с клиентами банк расширит спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем операций с драгоценными металлами.

Банк стремится к укреплению своих позиций на рынке безналичных расчетов через наращивание эмиссии международных и рублевых пластиковых карт, зарплатных проектов для частных вкладчиков и корпоративных клиентов. Продолжится совершенствование функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической базы и повышение уровня автоматизации банковских операций.

На более высокую степень будет поставлена работа с персоналом банка с целью дальнейшего его совершенствования его профессиональной подготовки и уровня квалификации. Также банк последовательно развивает безналичные расчеты с использованием пластиковых карт.

Автоматизация банковских технологий и операций осуществляется на основе развивающейся двухуровневой (для головного офиса и отделения) автоматизированной банковской системы (АБС), обеспечивающей формирование единого операционного дня, с ежедневным балансом, комплексное решение операционных и учетных задач, проведение для клиентов финансовых расчетов на всей территории.

Сбербанку необходимо дальнейшее развитие операции по кредитованию населения на потребительские цели и улучшение жилищных условий. Планируется существенно расширить кредитование реального сектора экономики на основе анализа и определения приоритетных отраслей экономики в сочетании с гибкой процентной политикой и использованием различных форм кредитования.

Инвестиционное кредитование в реальный сектор экономики предполагается осуществлять при участии правительства Республики Бурятия. В целях снижения рисков при размещении займов разрабатываются схемы предусматривающие стопроцентное обеспечение инвестиционных кредитов.

Предусмотрена реструктуризация и оптимизация портфеля ценных бумаг с целью повышения его доходности и ликвидности. Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере региона.

Повышение надежности банка зависит от того, насколько диверсифицирована структура источников его доходов. Сбербанку рекомендуется расширять спектр платных услуг и прочих операций, брокерские и трастовые операции, оказание консультативной помощи и т.д. Банк, создавая дополнительный доход от предоставления такого рода услуг, может значительно увеличить свою прибыль без увеличения объема статей баланса. Однако устойчивая тенденция высоких темпов роста данной группы доходов может свидетельствовать и об ухудшении управления активными операциями банка либо об ухудшающейся конъюнктуре рынка кредитных услуг. Кроме того, может иметь место и неоправданно высокий рост непроцентных расходов, связанных с обслуживанием клиентов.

3.2. Пути регулирования ликвидности путем развития дилерских операций

Как мы предложили выше в п.3.1., Сбербанку рекомендуется расширять спектр платных услуг.

Структура активов банка нуждается в перераспределении:

1.       В сторону увеличения сроков размещения с целью нормализации ликвидности

2.      В сторону увеличения вложений в ценные бумаги с целью расширения и диверсификации доходной базы банка, а также понижения общего риска банка за счет расширения видов деятельности.

Проблему оперативного регулирования ликвидности в целом, и проблему ликвидации избыточной ликвидности в частности, предлагаем решить путем проведения операций РЕПО с Банком России.

Операции РЕПО с Банком России

Под операциями РЕПО понимаются сделки по продаже/покупке эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой/продажей ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части сделки. Таким образом, сделки РЕПО представляют собой кредитование под залог ценных бумаг. Так как сделки РЕПО представляют собой кредитование, то наиболее распространенная задача, которую решают эти операции для заемщика, - это покрытие временно образовавшегося дефицита рублевой ликвидности, а для кредитора - размещение избыточных средств на короткие сроки под рыночный процент.

Для банков механизм сделок РЕПО с Центральным Банком является инструментом регулирования банковской ликвидности. При недостатке ресурсов коммерческие банки заключают сделки прямого РЕПО, т.е. кредитуются у ЦБ под залог государственных ценных бумаг (ГЦБ) из собственного портфеля, а при избытке ресурсов - сделки обратного РЕПО или БМР (биржевое модифицированное РЕПО), или размещает свободные деньги в ЦБ.

Под сделками прямого РЕПО понимаются сделки РЕПО с блокировкой обеспечения, по которым продавцом облигаций по первой части и покупателем облигаций по второй части является кредитная организация, а покупателем облигаций по первой части и продавцом облигаций по второй части является Банк России.

В качестве обеспечения операций прямого РЕПО принимаются все ГКО, ОФЗ и еврооблигации РФ, допущенные к обращению на рынке ГЦБ, кроме имеющих срок до погашения (кроме частичного погашения) или исполнения обязательств Банка России по выкупу менее 2 рабочих дней на дату исполнения второй части сделки прямого РЕПО.

Банк России осуществляет сделки прямого РЕПО только с кредитными организациями - Дилерами, заключившими с Банком России соглашение о проведении операций прямого РЕПО.

Банк России посредством Торговой системы доводит до сведения Дилера информацию о сроке РЕПО, начальном значении дисконта, верхнем предельном значении дисконта, нижнем предельном значении дисконта, форме проведения Сделок прямого РЕПО, лимите Дилера/Инвестора по Сделкам прямого РЕПО, фиксированной ставке РЕПО, ставке отсечения на аукционе прямого РЕПО и временном регламенте заключения Сделок прямого РЕПО, а также сообщать об изменениях в перечне ценных бумаг, которые могут включаться в обеспечение по Сделкам прямого РЕПО, до начала торгов по заключению сделок прямого РЕПО.

Сделки прямого РЕПО заключаются на ММВБ в режиме «РЕПО: ЦБ-Дилер» на следующие сроки:

·   при сроке до 7 дней ставка не менее 6,0% годовых, дисконта нет, проводятся ежедневно;

·        при сроке 1 неделя ставка не менее 6,5% годовых, дисконт 0-5%, проводятся каждый вторник (кроме третьего вторника месяца);

·        при сроке 3 месяца ставка не менее 9,0% годовых, дисконт 5-15% для ОФЗ со сроком окончательного погашения более 1 года и 2,5-7,5% для ОФЗ и ГКО со сроком окончательного погашения менее 1 года, проводятся в третий вторник месяца;

Чем же привлекателен для Сбербанка механизм РЕПО с ЦБ? Рассмотрим экономический эффект от вложений в государственные ценные бумаги. Доходность к погашению составляет 5-6% по коротким бумагам и 7-8% по длинным, текущая доходность - 8-12%. Как видим, доходность по госбумагам ниже и уровня инфляции (12% в 2009г.), и стоимости привлеченных средств банка (11-13% по вкладам населения). Прямое сравнение явно не в пользу госбумаг. Во-первых, банк вынужден покупать госбумаги для выполнения обязательных нормативов ликвидности ЦБ, иначе активы будут на 100% состоять из кредитов. Во-вторых, под залог госбумаг можно осуществлять рефинансирование у ЦБ по минимальным на рынке ставкам и либо оперативно восполнять недостаток ликвидности, либо размещать привлеченные средства по более высокой ставке.

Продемонстрируем это на следующем примере.

Предположим стандартную ситуацию, когда банк привлекает вклады населения на 1 год в размере 10 млн. руб. по ставке 12% и выдает кредиты также на 1 год под 24%. Пусть начисление и выплата процентов по вкладам и кредитам будут производиться в конце года. Норматив отчислений в фонд обязательного резервирования по вкладам населения 7%, следовательно, 0,7 млн. руб. уходит в резервы, а кредиты могут быть выданы только на сумму 9,3 млн. руб. Через год будет погашен кредит с процентами на сумму 11,53 млн. руб., вклады будут изъяты (11,2 млн. руб.), резервы (0,7 млн. руб.) будут восстановлены. Расчеты приводятся в табл. 3.3.

Таблица 3.3.

Стандартные операции:

Если же будет применяться схема с прямым РЕПО с ЦБ, то:

1.      На сумму 9,3 млн. руб. будут куплены 9000 амортизационных ОФЗ 46014 по цене 103,3% от номинала (купон 12% годовых). При расчете необходимо условие, чтобы цена ОФЗ осталась неизменной через год, исходя из рыночной конъюнктуры, вероятность этого весьма высока.

2.      С Банком России последовательно заключаются четыре сделки прямого РЕПО на срок 3 месяца под залог купленных ОФЗ по ставке 9,0% годовых с дисконтом 10%. Сумма привлеченных средств 8,37 млн. руб. Проценты составят 0,75 млн. руб. Вернуть будет нужно 9,12 млн. руб.

3.      8,37 млн. руб. размещаются в виде кредитов под 24%. В конце года наращенная сумма составит 10,38 млн. руб.

4.      В конце года ОФЗ будут проданы по 103,3% с учетом накопленного купонного дохода (НКД) на сумму 10,4 млн. руб.

Таблица 3.4.

Операции с использованием сделок прямого РЕПО с Банком России:

Как видим, за счет использования сделок прямого РЕПО с ЦБ прибыль увеличивается на 0,12 млн. руб. или на 11,6%. Дополнительный доход возникает из-за положительной разницы между купонной доходностью ОФЗ и ставкой кредита ЦБ, поэтому покупать следует только госбумаги с достаточным купоном - это наиболее длинные ОФЗ, хотя они и обладают большей дюрацией (чувствительностью цены к изменению рыночных процентных ставок). Но, как уже отмечалось, вероятность роста доходности госбумаг невелика из-за положения на фондовом рынке РФ в условиях кризиса, а во-вторых, рынок ГКО-ОФЗ практически полностью контролируется Министерством финансов РФ, Банком России, Сбербанком РФ и Пенсионным Фондом РФ, которые придерживаются весьма консервативной стратегии и не допускают значительных курсовых колебаний. Таким образом, риск вложений в государственные ценные бумаги минимален. Риск же контрагента по сделкам прямого РЕПО близок к нулю.

Вышеприведенный расчет показывает спекулятивную привлекательность сделок прямого РЕПО. Однако, не менее важным преимуществом таких операций является регулирование ликвидности. Во-первых, ОФЗ при блокировании их Банком России остаются на счету депо Дилера, т.е. на балансе банка, что повышает уровень ликвидности при расчете обязательных нормативов ЦБ. Во-вторых, при возникновении сложностей с текущей ликвидностью, можно в любой момент рефинансироваться у ЦБ по вполне приемлемой ставке.

Обратной сделкам прямого РЕПО операцией является продажа Банком России облигаций из собственного портфеля с обязательством обратного выкупа (Биржевое модифицированное РЕПО), которые включают продажу Банком России на аукционе облигаций и последующий обратный выкуп Банком России этих облигаций по фиксированным ценам в установленную дату на основании безотзывной публичной оферты.

Данные операции проводятся Банком России на регулярной основе и по своей экономической сути представляют собой операции обратного РЕПО против Банка России и предназначены для временного изъятия свободных денежных средств из банковской системы на относительно короткие сроки.

Объем сделок РЕПО стремительно растет, подтверждая правильность ставки Банка России на механизм РЕПО как один из важнейших инструментов регулирования ликвидности. Особенно интересны сделки прямого РЕПО банкам, таким, как Сбербанк, кредитный риск которых не позволяет свободно привлекать недорогие кредиты на межбанковском рынке.

Заключение

За свою историю Сбербанк прошел сложный путь становления - от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего российского универсального коммерческого банка.

Целью дипломной работы являлось анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Основным направлением деятельности Сбербанка является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В Сбербанке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия.

На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах

Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств вкладчиков.

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Сбербанка получили следующие значения показателей:

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

В третьей главе мы предложили мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности.

По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении 2008 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций.

Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок. Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Для регулирования ликвидности мы предлагаем сделки прямого РЕПО с Банком России, которые позволяют получать кредиты ЦБ по низким ставкам, а также обладают спекулятивной привлекательностью, при этом уровень рисков не повышается.

В дипломной работе мы предложили ситуацию, когда банк привлекает вклады населения на 1 год в размере 10 млн. руб. по ставке 12% и выдает кредиты также на 1 год под 24%. Расчеты приводятся в табл. 3.1.

Если же будет применяться схема с прямым РЕПО с ЦБ, то за счет использования сделок прямого РЕПО с ЦБ прибыль увеличивается на 0,12 млн. руб. или на 11,6%. Дополнительный доход возникает из-за положительной разницы между купонной доходностью ОФЗ и ставкой кредита ЦБ, поэтому покупать следует только госбумаги с достаточным купоном - это наиболее длинные ОФЗ, хотя они и обладают большей дюрацией (чувствительностью цены к изменению рыночных процентных ставок). Но, как уже отмечалось, вероятность роста доходности госбумаг невелика из-за положения на фондовом рынке РФ в условиях кризиса, а во-вторых, рынок ГКО-ОФЗ практически полностью контролируется Министерством финансов РФ, Банком России, Сбербанком РФ и Пенсионным Фондом РФ, которые придерживаются весьма консервативной стратегии и не допускают значительных курсовых колебаний. Таким образом, риск вложений в государственные ценные бумаги минимален. Риск же контрагента по сделкам прямого РЕПО близок к нулю.

Таким образом, банк, создавая дополнительный доход от предоставления такого рода услуг, может значительно увеличить свою прибыль без увеличения объема статей баланса.

Список использованных источников

1.              Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

2.      Налоговый кодекс РФ.

3.              Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

4.              Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000.-410с.

5.      Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2003.-245с.

6.         Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2006 - 464с.

7.      Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

8.              Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2008.- С.46-49

9.         Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. - 2004.- 80с.

10.    Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2004.- 98с.

11.            Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-396с.

12.            Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.

13.            Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2005.-265с.

14.            Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1. - С. 6.

15.    Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2005.

16.            Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006.-450с.

17.            Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2007.- №48.

18.       Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. - 2006. - 216с.

Страницы: 1, 2, 3, 4