Межбюджетные отношения и их совершенствование в РФ. Составление проекта бюджета района

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

Кср = ,

Произведем расчет среднегодового количества классов и учащихся:

Текущий год:

п.1. Число классов:

- среднегодовое число классов, всего:

Кср всего =  класса

- среднегодовое число 1-4 классов:

Кср 1-4 кл. =  классов

- среднегодовое число 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  классов

- среднегодовое число 10-11 классов:

Кср 10-11кл. =  классов

п.2. Число учащихся:

- среднегодовое число учащихся, всего:

Кср всего =  чел.

- среднегодовое число учащихся 1-4 классов:

Кср 1-4 кл. =  чел.

- среднегодовое число учащихся 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  чел.

- среднегодовое число учащихся 10-11 классов:

Кср 10-11 кл. =  чел.

п.3. Наполняемость классов:

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

- среднегодовая наполняемость 1-4 классов:

Кср 1-4 кл. =  чел.

- среднегодовая наполняемость 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  чел.

- среднегодовая наполняемость 10-11 классов:

Кср 10-11 кл. =  чел.

Проект на следующий год:

п.2. Число учащихся:

Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проектного года на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

Известно, что план выпуска и приема с следующем году:

Выпуск:

из 4-х классов - 110 человек;

из 9-х классов - 135 человек;

из 11-х классов - 100 человек.

Прием:

в 1-й класс - 55 человек;

в 5-е классы - 140 человек;

в 10-е классы - 75% выпуска 9-х классов.

Таким образом, число учащихся на 01.09 в 1-4 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся, поступающих в 1-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 4-го класса:

660 + 55 – 110 = 605 чел.

Число учащихся на 01.09 в 5-9 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся, поступающих в 5-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 9-го класса:

672 + 140 – 135 = 677 чел.

Число учащихся на 01.09 в 10-11 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся, поступающих в 10-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 11-го класса:

240 + (135 ´ 75%) – 100 = 241 чел.

Общее число учащихся на 01.01 в плановом году составит:

660 + 672 + 240 = 1572 чел.

Общее число учащихся на 01.09 в плановом году составит:

605 + 677 + 241 = 1523 чел.

Найдем среднегодовое значение учащихся в плановом году:

- среднегодовое число учащихся 1-4 классов:

Кср 1-4 кл. =  чел.

- среднегодовое число учащихся 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  чел.

- среднегодовое число учащихся 10-11 классов:

Кср 10-11 кл. =  чел.

-среднегодовое число учащихся, всего:

Кср всего =  чел.

п.1. Число классов:

Количество классов на 01.01 проектного года берем, исходя из данных на 01.09 текущего года.

Количество классов на 01.09 проектного года находим путем деления числа учащихся на наполняемость классов:

- число 1-4 классов:

605 / 22 = 27,5 ≈ 28 классов

- число 5-9 классов:

677 / 24 = 28,2 ≈ 28 классов

- число 10-11 классов:

241 / 20 = 12,1 ≈ 12 классов

- общее количество классов на 01.09:

28 + 28 + 12 = 68 классов

- среднегодовое число классов, всего:

Кср всего =  класса

- среднегодовое число 1-4 классов:

Кср 1-4 кл. =  класса

- среднегодовое число 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  классов

- среднегодовое число 10-11 классов:

Кср 10-11кл. =  классов

п.3. Наполняемость классов:

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

- среднегодовая наполняемость 1-4 классов: Кср 1-4 кл. =  чел.

- среднегодовая наполняемость 5-9 классов:

Кср 5-9 кл. =  чел.

- среднегодовая наполняемость 10-11 классов:

Кср 10-11 кл. =  чел.

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Таблица 5

Данные по количеству классов в проектном году на 01.01 и 01.09 (столб. 3 и 5), а также среднегодовые показатели в текущем и последующем годах (столб. 6 и 7) перенесем из таблицы 4.

Количество педагогических ставок по группе классов (столб. 12 и 13) находим как: частное числа учебных часов по тарификации (столб. 8 и 9) на плановую норму организационной нагрузки учителя, которая равна:

1-4 классы - 20 часов в неделю;

5-9 классы - 18 часов в неделю;

10-11 классы - 18 часов в неделю.

Текущий год:

1-4 классы: 570 / 20 = 28,5

5-9 классы: 708 / 18 = 39,3

10-11 классы: 265 / 18 = 14,7

Проект на следующий год:

1-4 классы: 542 / 20 = 27,1

5-9 классы: 740 / 18 = 41,1

10-11 классы: 323 / 18 = 17,9

Количество педагогических ставок на 1 класс (столб.14 и 15) находим делением количества педагогических ставок по группе классов (столб. 12 и 13) на количество классов в данной группе на 01.01 (столб. 2 и 3):

Текущий год:

1-4 классы: 28,5 / 24 = 1,2

5-9 классы: 39,3 / 20 = 2,0

10-11 классы: 14,7 / 10 = 1,5

Проект на следующий год:

1-4 классы: 27,1 / 30 = 0,9

5-9 классы: 41,1 / 28 = 1,5

10-11 классы: 17,9 / 12 = 1,5

Среднегодовое количество педагогических ставок (столб. 16 и 17) находим как: произведение количества педагогических ставок на 1 класс (столб. 14 и 15) на среднегодовое количество классов в каждой группе (столб. 6 и 7):

Текущий год:

1-4 классы: 1,2 ´ 26,0 = 31,2

5-9 классы: 2,0 ´ 22,7 = 45,4

10-11 классы: 1,5 ´ 10,7 = 16,1

Проект на следующий год:

1-4 классы: 0,9 ´ 29,3 = 26,4

5-9 классы: 1,5 ´ 28,0 = 42,0

10-11 классы: 1,5 ´ 12,0 = 18,0

Среднюю ставку учителя в месяц (столб. 18 и 19) находим как: частное общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов (столб. 10 и 11) на количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 (столб. 12 и 13):

Текущий год:

1-4 классы: 6 250 / 28,5 = 219,3 руб.

5-9 классы: 16 530 / 39,3 = 420,6 руб.

10-11 классы: 6 100 / 14,7 = 415,0 руб.

Проект на следующий год:

1-4 классы: 6 100 / 27,1 = 225,1 руб.

5-9 классы: 17 480 / 41,1 = 425,3 руб.

10-11 классы: 6 770 / 17,9 = 378,2 руб.

ФЗП в год (столб. 20 и 21) находим как: произведение средней ставки учителя в месяц (столб. 18 и 19), среднегодового количества педагогических ставок (столб. 16 и 17) и 12-ти месяцев:

Текущий год:

1-4 классы: 219,3 ´ 31,2 ´ 12 = 82 106 руб.

5-9 классы: 420,6 ´ 45,4 ´ 12 = 229 143 руб.

10-11 классы: 415,0 ´ 16,1 ´ 12 = 80 178 руб.

Проект на следующий год:

1-4 классы: 225,1 ´ 26,4 ´ 12 = 71 312 руб.

5-9 классы: 425,3 ´ 42,0 ´ 12 = 214 351 руб.

10-11 классы: 378,2 ´ 18,0 ´ 12 = 81 691 руб.

Итого ФЗП в текущем году:

82 106 + 229 143 + 80 178 = 391 427 руб.

Итого ФЗП в проектном году:

71 312 + 214 351 + 81 691 = 367 354 руб.

п.3. Итого тарифный ФЗП находим суммированием итогового ФЗП в год педагогического персонала (п.1) и ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава (п.2):

Текущий год: ФЗП тариф = 391 427 + 68 000 = 459 427 руб.

Проектный год: ФЗП тариф = 367 354 + 80 240 = 447 594 руб.

п.4. Дополнительный ФЗП в % к общему ФЗП 20% находим по формуле: ФЗП доп. = .

Текущий год: ФЗП доп. = 459 427 ´ 20% / 80% = 114 857 руб.

Проектный год: ФЗП доп. = 447 594 ´ 20% / 80% = 111 899 руб.

п.5. Общий ФЗП по школе находим как: сумму итогового тарифного ФЗП (п.3) и дополнительного ФЗП (п.4):

Текущий год: ФЗП общ. = 459 427 + 114 857 = 574 284 руб.

Проектный год: ФЗП общ. = 447 594 + 111 899 = 559 493 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Таблица 6

п.1. Среднегодовое количество классов берем из таблицы 4.

Итоговое значение хозяйственных и командировочных расходов на все классы находим как: произведение среднегодового количества классов на расходы на 1 класс:

Текущий год: 59,3 ´ 300 = 17 790 руб.

Проектный год: 69,3 ´ 300 = 20 790 руб.

п.2. Среднегодовое количество классов 1-4, 5-9 и 10-11 классов берем из таблицы 4.

Сумму расходов находим как: произведение среднегодового количества классов на норму расходов:

Текущий год:

1-4 классы: 26,0 ´ 200 = 5 200 руб.

5-9 классы: 22,7 ´ 350 = 7 945 руб.

10-11 классы: 10,7 ´ 300 = 3 210 руб.

Проект на следующий год:

1-4 классы: 29,3 ´ 200 = 5 860 руб.

5-9 классы: 28,0 ´ 350 = 9 800 руб.

10-11 классы: 12,0 ´ 300 = 3 600 руб.

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 5 200 + 7 945 + 3210 = 16 355 руб.

Проектный год: 5 860 + 9 800 + 3 600 = 19 260 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Таблица 7

п.1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов берем из таблицы 4.

п.2. Среднегодовое число учащихся в ГПД - 80% от среднегодового числа учащихся 1-4 классов (п.1):

Текущий год: 540 ´ 80% = 432 чел.

Проектный год: 642 ´ 80% = 514 чел.

п.3. Расходы по заработной плате в год находим как: произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое число учащихся в ГПД (п.2):

Текущий год: 260 ´ 432 = 112 320 руб.

Проектный год: 260 ´ 514 = 133 640 руб.

п.4. Начисления на заработную плату находим как: 26% от расходов на заработную плату (п.3):

Текущий год: 112 320 ´ 26% = 29 203 руб.

Проектный год: 133 640 ´ 26% = 34 746 руб.

п.5. Расходы на мягкий инвентарь в год находим как: произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое число учащихся в ГПД (п.2):

Текущий год: 300 ´ 432 = 129 600 руб.

Проектный год: 300 ´ 514 = 154 200 руб.

п.6. Расходы на питание определяются, исходя из нормы расходов на питание 1 учащегося в день, числа дней функционирования групп и среднегодового числа учащихся в ГПД:

Текущий год: 40 ´ 248 ´ 432 = 4 285 440 руб.

Проектный год: 40 ´ 248 ´ 514 = 5 098 880 руб.

Итого расходов на ГПД находим суммированием всех расходов (п.3 - п.6):

Текущий год: 112 320 + 29 203 + 129 600 + 4 285 440 = 4 556 563 руб.

Проектный год: 133 640 + 34 746 + 154 200 + 5 098 880 = 5 421 466 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Таблица 8

п.3. Всего ФЗП берем из таблицы 5, как общий ФЗП.

п.2. Заработную плату административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала находим, исходя из данных таблицы 5 с учетом надтарифного фонда:

Текущий год: 68 000 ´ 100 / 80 = 85 000 руб.

Проектный год: 80 240 ´ 100 / 80 = 100 300 руб.

п.1. Заработную плату педагогического персонала находим как: разность общего ФЗП (п.3) и заработной платы административно-обслуживающего персонала (п.2):

Текущий год: 574 284 – 85 000 = 489 284 руб.

Проектный год: 559 493 – 100 300 = 459 193 руб.

п.4. Начисления на заработную плату находим как: 26% от суммарного ФЗП (п.3):

Текущий год: 574 284 ´ 26% = 149 314 руб.

Проектный год: 559 943 ´ 26% = 145 585 руб.

п.5. Хозяйственные и командировочные расходы берем из таблицы 6.

п.6. Учебные и прочие расходы берем из таблицы 6.

п.7. Расходы на ГПД берем из таблицы 7.

Итого расходов на текущее содержание школ находим как: сумму п.3 - п.7:Текущий год: 574 284 + 149 314 + 17 790 + 16 355 + 4 556 563 =

= 5 314 306 руб.

Проектный год: 559 493 + 145 585 + 20 790 + 19260 + 5 421 466 =

= 6 166 594 руб.

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Таблица 9

п.1. Среднегодовое число детей рассчитаем по формуле:

Кср = ,

Текущий год: Кср = (300 ´ 6 + 350 ´ 6) / 12 = 325 чел.

Проектный год: Кср = (350 ´ 6 + 400 ´6) / 12 = 375 чел.

п.2. Расходы на заработную плату в год на всех детей находим как: произведение расходов на заработную плату на 1 ребенка на среднегодовое число детей в ДОУ (п.1):

Текущий год: 280 ´ 325 = 91 000 руб.

Проектный год: 280 ´ 375 = 105 000 руб.

п.3. Начисления на заработную плату находим как: 26% от расходов на заработную плату (п.2):

Текущий год: 91 000 ´ 26% = 23 660 руб.

Проектный год: 105 000 ´ 26% = 27 300 руб.

п.4. Число дето-дней находим как: произведение числа дней функционирования на среднегодовое число детей (п.1):

Текущий год: 225 ´ 325 = 73 125 дето-дней

Проектный год: 225 ´ 375 = 84 375 дето-дней

Расходы на питание всех детей в год находим как: произведение числа дето-дней на норму расходов на 1 ребенка в день:

Текущий год: 73 125 ´ 50 = 3 656 250 руб.

Проектный год: 84 375 ´ 50 = 4 218 750 руб.

п.5. Расходы на оборудование всех новых мест находим как: произведение прироста детей за год (разность числа детей на конец года и начало) (п.1) на расходы на оборудование 1 нового места:

Текущий год: 500 ´ (350 – 300) = 25 000 руб.

Проектный год: 500 ´ (400 – 350) = 25 000 руб.

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест находим как: произведение числа детей на начало года (п.1) на расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:

Текущий год: 300 ´ 350 = 105 000 руб.

Проектный год: 350 ´ 350 = 122 500 руб.

п.6. Хозяйственные и прочие расходы находим как: произведение среднегодового числа детей (п.1) на расходы на 1 ребенка:

Текущий год: 325 ´ 640 = 208 000 руб.

Проектный год: 375 ´ 640 = 240 000 руб.

п.7. Родительскую плату на всех детей находим как: произведение родительской платы на 1 ребенка на число дето-дней (п.4):

Текущий год: 30 ´ 73 125 = 2 193 750 руб.

Проектный год: 30 ´ 84 375 = 2 531 250 руб.

п.8. Всего расходов на содержание ДОУ находим как: сумму расходов на заработную плату, начисления на заработную плату, расходы на питание, мягкий инвентарь, хозяйственные и прочие (п.2 - п.6):

Текущий год: 91 000 + 23 660 + 3 656 250 + 25 000 + 105 000 +

+ 208 000 = 4 108 910 руб.

Проектный год: 105 000 + 27 300 + 4 218 750 + 25 000 + 122 500 +

+ 240 000 = 4 738 550 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате (п.7).

Финансирование из бюджета находим как: разность между всеми расходами на содержание ДОУ и средствами родителей:

Текущий год: 4 108 910 – 2 193 750 = 1 915 160 руб.

Проектный год: 4 738 550 – 2 531 250 = 2 207 300 руб.

7. Свод расходов на образование, руб.

Таблица 10

п.1. Данные по ДОУ в городах возьмем из таблицы 9.

п.3. Расходы на школы общеобразовательные в городах возьмем из таблицы 8.

п.10. Фонд всеобуча находим как: 1% от суммы расходов по общеобразовательным школам в городах, в сельской местности и вечерним и заочным общеобразовательным школам:

Текущий год: (5 314 306 + 850 000 + 46 923) ´ 1% = 62 112 руб.

Исполнено за 6 месяцев текущего года: (2 657 153 + 425 000 + 23 460) ´ ´ 1% = 31 056 руб.

Страницы: 1, 2, 3