Строка	6.2010	7.2010	8.2010	9.2010
Денежные средства	64 450,13421	-444 469,50119	-395 734,63372	-477 071,51739
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы	4 267,85311
Суммарные текущие активы	68 717,98732	-444 469,50119	-395 734,63372	-477 071,51739
Основные средства	2 000,00000	751 932,76048	1 094 643,96822	1 094 643,96822
Накопленная амортизация		16,66667	6 282,77300	15 404,80607
Остаточная стоимость основных средств:	2 000,00000	751 916,09381	1 088 361,19522	1 079 239,16215
Земля
Здания и сооружения	2 000,00000	1 983,33333	1 966,66667	1 950,00000
Оборудование		749 932,76048	1 086 394,52855	1 077 289,16215
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды		342 711,20775
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	70 717,98732	650 157,80037	692 626,56150	602 167,64476
Отсроченные налоговые платежи		176,88212	136 390,63685	151 478,49722
Краткосрочные займы	197 555,19843	330 988,46343	516 730,57251	625 441,95987
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	197 555,19843	331 165,34555	653 121,20936	776 920,45708
Долгосрочные займы	397 927,17133	1 377 420,26948	1 229 062,89608	1 114 554,69122
Обыкновенные акции			4 242,42424	8 484,84848
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	-524 764,38244	-1 058 427,81466	-1 193 799,96819	-1 297 792,35203
Суммарный собственный капитал	-524 764,38244	-1 058 427,81466	-1 189 557,54395	-1 289 307,50355
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	70 717,98732	650 157,80037	692 626,56150	602 167,64476

Баланс (руб.)

Строка	10.2010	11.2010	12.2010	1кв. 2011г.
Денежные средства	-535 799,07651	-571 043,72662	-604 071,46911	-532 509,92662
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	-535 799,07651	-571 043,72662	-604 071,46911	-532 509,92662
Основные средства	1 094 643,96822	1 094 643,96822	1 094 643,96822	1 094 643,96822
Накопленная амортизация	24 526,83914	33 648,87221	42 770,90528	70 137,00448
Остаточная стоимость основных средств:	1 070 117,12908	1 060 995,09602	1 051 873,06295	1 024 506,96374
Земля
Здания и сооружения	1 933,33333	1 916,66667	1 900,00000	1 850,00000
Оборудование	1 068 183,79575	1 059 078,42935	1 049 973,06295	1 022 656,96374
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	534 318,05257	489 951,36939	447 801,59384	491 997,03712
Отсроченные налоговые платежи	152 846,61600	162 115,97219	165 900,23405	204 634,47157
Краткосрочные займы	697 933,18686	740 444,49253	799 659,63124	850 977,70773
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	850 779,80286	902 560,46472	965 559,86529	1 055 612,17930
Долгосрочные займы	1 061 406,78847	1 030 241,08675	987 946,00925	924 486,34368
Обыкновенные акции	12 727,27273	16 969,69697	21 212,12121	33 939,39394
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	-1 390 595,81148	-1 459 819,87905	-1 526 916,40192	-1 522 040,87979
Суммарный собственный капитал	-1 377 868,53876	-1 442 850,18208	-1 505 704,28071	-1 488 101,48585
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	534 318,05257	489 951,36939	447 801,59384	491 997,03712

Баланс (руб.)

Строка	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.	2012 год
Денежные средства	-107 015,24682	885 667,95386	1 119 279,20585	2 979 671,06165
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	-107 015,24682	885 667,95386	1 119 279,20585	2 979 671,06165
Основные средства	1 094 643,96822	1 094 643,96822	1 094 643,96822	1 094 643,96822
Накопленная амортизация	97 503,10369	124 869,20290	152 235,30210	261 699,69892
Остаточная стоимость основных средств:	997 140,86454	969 774,76533	942 408,66612	832 944,26930
Земля
Здания и сооружения	1 800,00000	1 750,00000	1 700,00000	1 500,00000
Оборудование	995 340,86454	968 024,76533	940 708,66612	831 444,26930
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	890 125,61772	1 855 442,71919	2 061 687,87197	3 812 615,33096
Отсроченные налоговые платежи	272 707,08510	367 140,58065	263 927,20590	303 921,72610
Краткосрочные займы	788 262,40011	535 586,69651	449 369,92726	838 947,78141
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	1 060 969,48521	902 727,27716	713 297,13316	1 142 869,50751
Долгосрочные займы	781 496,53754	665 262,14429	692 980,26439
Обыкновенные акции	46 666,66667	59 393,93939	72 121,21212	123 030,30303
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды		12 669,96435	44 371,03646	438 263,49955
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	-999 007,07170	215 389,39400	538 918,22585	2 108 452,02086
Суммарный собственный капитал	-952 340,40503	287 453,29775	655 410,47443	2 669 745,82344
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	890 125,61772	1 855 442,71919	2 061 687,87197	3 812 615,33096

Баланс (руб.)

Строка	1-5.2013
Денежные средства	2 941 938,86907
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	2 941 938,86907
Основные средства	1 094 643,96822
Накопленная амортизация	307 309,86427
Остаточная стоимость основных средств:	787 334,10396
Земля
Здания и сооружения	1 416,66667
Оборудование	785 917,43729
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	3 729 272,97303
Отсроченные налоговые платежи	407 131,19522
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	407 131,19522
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции	140 000,00000
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды	571 580,60287
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	2 610 561,17494
Суммарный собственный капитал	3 322 141,77781
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	3 729 272,97303

Финансовые показатели

Строка	6.2010	7.2010	8.2010	9.2010
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	34,78420	-134,21377	-60,59130	-61,40545
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	34,78420	-134,21377	-60,59130	-61,40545
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-128 837,21111	-775 634,84674	-1 048 855,84308	-1 253 991,97448
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-4 520,60390	-26 999,26367	-36 207,80383	-42 916,59607
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)			-8,43687	-7,73430
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)			8,13063	8,98665
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)			12,77610	16,10639
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	842,05220	262,79553	271,74587	314,11106
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	562,69584	211,85938	177,44958	185,09043
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	19 896,35857	125,83463	112,92785	103,27226
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-113,47614	-161,42675	-158,22556	-146,70473
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	-57,74950	-40,30268	-44,58767	-48,72394
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %			73,80816	72,03244
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %			-159,95550	-158,69627
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %			-161,88832	-160,57240
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-9 163,79078	2 857,59400	3 620,00149	3 264,39698
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-314 858,62946	-1 160,31582	-1 316,25417	-1 443,00807
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-8 904,62643	-1 953,54632	-2 068,30064	-2 586,24128
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	1 200,00000	1 200,00000	1 204,27967	1 207,89712
Прибыль на акцию (EPOS), руб.				-887 505,03372
Прибыль на акцию (EPOS), $ US				-30 373,95440
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.				150 541,91119
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US				5 152,14334
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз				0,36318

Финансовые показатели

Строка	10.2010	11.2010	12.2010	1кв. 2011г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	-62,97741	-63,26930	-62,56178	-58,52232
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	-62,97741	-63,26930	-62,56178	-58,52232
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-1 386 578,87937	-1 473 604,19134	-1 569 631,33440	-1 602 926,78312
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-47 029,63720	-49 517,29229	-52 236,63583	-52 267,44176
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	-7,25860	-7,17978	-6,84700	-7,52232
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	9,40516	9,97191	10,21727	11,66543
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	18,83639	21,59428	24,00007	27,28793
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	357,87423	394,48845	436,24362	447,85599
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	198,64700	210,27415	220,62137	219,01772
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	99,18604	97,10140	93,92255	93,62874
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-138,77859	-133,95719	-129,74034	-128,74753
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	-51,69384	-53,96251	-55,94457	-57,19914
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	71,44887	71,32590	71,13442	71,43687
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-163,92698	-163,70269	-168,56917	-154,06491
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-165,80003	-165,57271	-170,48976	-155,92682
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	3 114,44168	3 067,68777	3 033,24983	3 177,17610
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-1 559,37601	-1 651,07630	-1 741,93992	-1 818,95270
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-3 123,07429	-3 575,42394	-4 091,76677	-4 254,92083
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	1 211,08431	1 214,11348	1 216,90541	1 223,18458
Прибыль на акцию (EPOS), руб.			-397 939,28113	-276 488,56655
Прибыль на акцию (EPOS), $ US			-13 243,24308	-8 920,20333
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.			40 709,23580	28 941,00218
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US			1 354,78534	933,70814
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз			0,34398	0,31660

Финансовые показатели

Строка	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.	2012 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	-30,87449	63,46951	141,07963	230,98326
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	-30,87449	63,46951	141,07963	230,98326
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-1 375 677,99478	-339 179,87012	307 163,11961	1 272 896,56650
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-43 443,18348	-10 406,09072	8 956,28746	32 622,87604
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	-11,03009	-57,58180	52,17689	14,80653
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	15,07942	19,95163	16,84319	21,34170
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	22,25794	12,45413	7,98777	6,02567
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	280,00985	102,65533	71,32537	40,71432
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	125,82179	43,44837	34,05869	9,64465
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	85,24235	69,60466	71,81695	34,15938
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-155,55252	-3 866,01399	248,74031	68,67479
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	-49,48150	-2,20811	11,67897	26,46545
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	71,63773	72,70034	69,86848	71,83578
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-98,82773	-2,71640	14,92420	22,89653
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-100,40437	-5,42815	10,44829	16,68740
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	4 694,47505	-179,89836	158,73972	140,11258
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-1 514,03951	-108,30038	175,98257	356,13731
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-2 234,79477	-67,60287	83,45851	100,55280
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	1 241,48471	2 545,93342	291,05347	169,60723
Прибыль на акцию (EPOS), руб.	-165 600,19406	-8 834,57483	11 628,66800	15 136,47766
Прибыль на акцию (EPOS), $ US	-5 163,60265	-265,42861	335,61333	389,80750
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.		844,66429	1 761,17067	5 519,25893
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US		25,37735	50,82890	140,47711
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз		-10,45927	6,60281	2,80123
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.	38 701,11381	61848,09064	57269,1075	61 245,39505
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US	1 206,74481	1 858,18254	1 652,83556	1 573,40724
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз	0,25004	-1,08458	1,56560	2,67915

Финансовые показатели

Строка	1-5.2013
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	308,33568
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	308,33568
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	2 184 525,95031
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	49 170,85545
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	8,45142
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	22,91813
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	4,57140
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	25,96305
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	35,06770
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	21,61374
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	71,47737
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	18,78413
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	13,45932
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	76,85863
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	308,46245
Рентабельность инвестиций (ROI), %	61,52791
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	83,10434
Прибыль на акцию (EPOS), руб.	8 204,26537
Прибыль на акцию (EPOS), $ US	185,04926
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.	5 881,63691
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US	132,66179
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз	1,39489
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.	60 450,24888
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US	1 363,47052
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз	5,09135

Интегральные показатели

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования	9,00 %	0,00 %
Период окупаемости	24 мес	26 мес
Дисконтированный период окупаемости	25 мес	26 мес
Средняя норма рентабельности	86,08 %	64,54 %
Чистый приведенный доход	3 737 024	103 154
Индекс прибыльности	2,19	1,94
Внутренняя норма рентабельности	68,05 %	45,06 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	41,17 %	24,64 %
Длительность	2,03 лет	1,98 лет

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

Анализ результатов

Аккумулированные инвестиционные затраты ($ US)

Баланс наличности на конец периода (руб.)

График окупаемости (NPV) ($ US)

График чистой прибыли (руб.)

Библиографический список

1. Титоренко Г.А. Информационные системы в экономике. – «ЮНИТИ-Дина», 2008 .

2. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – Астория, 2006.

3. Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – А-Медия, 2001.

4. Вест А. "Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. – Спб- Инфо, 1999.

Страницы: 1, 2, 3, 4