Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных транс...
18000
8,61855
11
4
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и
т.д.)
2010
603000
288,7214
338
5
Итог по второму циклу
2650
795000
380,6526
447
-
Итог
по всему обьему работ
4904
1471200
704,4228
834
-
6.2.2.3 Численность
вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала
можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным
рабочим (таблица 3).
6.2.2.3.1 Вспомогательные
рабочие (кладовщик производственных кладовых, транспортные рабочие, кладовщики
и раздатчики инструментов, слесари по ремонту оборудования, электромонтеры,
уборщики производственных помещений, контролеры, и пр.):
6.2.2.3.2 Инженерно-технические
работники:
6.2.2.3.3 Служащие:
6.2.2.3.4 Младший
обслуживающий персонал:
Расчет численности состава работников
сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из
соответствующей трудоемкости работ (таб.1); разряды вспомогательных рабочих определяются
из тарифно-квалификационного справочника.
6.3.1 Годовой фонд заработной платы
основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время ЗО
и оплаты за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные
отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т.
д.):
6.3.1.1 Основная
заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной)
заработной платы ЗТ и доплат за отработанное время:
, где
ЗПР
- размер премии,
ЗН -
доплата за работу в ночное время,
ЗБР
- доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.
6.3.1.1.1 Годовой
тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:
, где
Q - программа
выпуска изделий,
СЧi
- часовая тарифная ставка i-го разряда,
tmi -
норма времени изготовления изделия по каждому разряду.
6.3.1.1.2 Годовой
тарифный фонд заработной платы повременщиков на программу определяется по формуле:
, где
СЧi
- часовая тарифная ставка i-го разряда,
f -
отработанное время в данном периоде.
6.3.1.1.3 Годовой
размер премий рабочим определяется по формуле:
, где
ЗТ
- тарифный фонд заработной платы,
ПР - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для
вспомогательных рабочих 10 - 20%).
6.3.1.1.4 Годовая
сумма доплат за работу в ночное время:
, где
КН -
доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.
6.3.1.1.5 Доплата
бригадирам, не освобожденным от основной работы:
, где
КБР
- размер доплат за бригадирство (при составе бригады от 5 до 10 человек - 10% тарифной
ставки, свыше 10 человек - 15%),
nБР
- количество бригадиров,
nО -
общее количество рабочих.
6.3.1.2 Оплата
за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные
отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т.
д.):
, где
ЗОТП
- оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков,
отпусков по учебе,
ЗГО
- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.
6.3.1.2.1 Оплата
очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков
по учебе:
, где
mОТП - продолжительность основного и
дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).
6.3.1.2.2 Оплата
выполнения государственных и общественных обязанностей:
, где
mГО - продолжительность работ, связанных
с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).
Расчет заработной
платы основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицу 7.
6.3.2 Годовой
фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется
исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся
в таблицу 8:
Таблица 8
Наименование категорий и
должностей
Количество
штатных единиц
Месячный
оклад (руб.)
Годовой фонд заработной
платы с учетом районного коэффициента (руб.)
Руководители
1. Генеральный директор
1
10000
138000
2. Главный экономист
1
7500
103500
3. Зам. директора по кадрам и режиму.
1
7500
103500
4. Зам. директора по производству
1
7500
103500
5. Главный инженер
1
8500
117300
6. Заместитель директора по коммерческим вопросам.
1
8500
117300
7. Начальник ОТК.
1
7500
103500
8. Главный бухгалтер
1
7500
103500
9. Начальник канцелярии
1
6000
82800
10. Главный конструктор
1
5950
82110
11. Главный технолог
1
5950
82110
12. Начальник энерго-механического отдела
1
6375
87975
15. Начальник гаража
1
6375
87975
16. Начальник ОК
1
5625
77625
17. Начальник охраны
1
5625
77625
17. Начальник подстанции
1
956,25
13196,25
17. Начальник компрессорной
1
956,25
13196,25
17. Начальник ремонтного хозяйства
1
956,25
13196,25
18. Помощник по подготовке производства заместителя
генерального директора по производству.
1
5625
77625
19. Начальник ПДО.
1
5625
77625
20. Начальник БТиЗ.
1
5625
77625
16. Старший мастер III группы
4
1070
59064
16. Старший мастер I группы
1
1178
16256,4
16. Сменные мастера производственных участков I группы
18
974
241941,6
18. Ремонтный мастер
3
884
36597,6
18. Мастер испытательного участка
3
884
36597,6
18. Контрольный мастер
3
884
36597,6
Итого руководители
53
2167838,55
Специалисты
1. Инженер по качеству
2
1178
32512,8
2. Делопроизводитель
5
666
45954
3. Юрист
1
1178
16256,4
4. Специалист по кадрам
3
884
36597,6
5. Начальник бюро нормирования
1
1178
16256,4
6. Инженер по нормированию труда
5
974
67206
7. Начальник бюро планирования
1
1178
16256,4
8. Инженер по планированию
5
974
67206
9. Ведущий Инженер-Конструктор
2
1425
39330
10. Инженер-Конструктор
8
974
107529,6
11. Начальник бюро технологий
1
1178
16256,4
12. Инженер-технолог
8
974
107529,6
13. Начальник инструментального бюро
1
1178
16256,4
14. Инженер по инструменту
4
974
53764,8
15. Начальник энергетического бюро
1
1178
16256,4
16. Инженер-энергетик
6
974
80647,2
17. Начальник механического бюро
1
1178
16256,4
18. Инженер-механик
5
974
67206
19. Начальник бюро снабжения
1
1178
16256,4
20. Экономист по материально-техническому обеспечению
7.1.1.1 Действительный
годовой фонд времени работы оборудования:
, где
ФНО -
номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному
календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч.;
kр -
потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%)
ФН -
номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);
ЧДЕНЬ -
количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х
сменном режиме работы ЧДЕНЬ=24 часа).
7.1.1.2 Расчет
количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:
, где
ТР -
суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;
kВН -
коэффициент выполнения норм.
7.1.1.3 Определение
стоимости основных фондов:
, где
Цi -
оптовая цена оборудования, руб.;
kтр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж,
связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).
Расчет количества и стоимости оборудования
сведем в таблицу 9:
Таблица 9
Виды работ по циклам и сборкам
Трудоемкость на программу
,н/ч
Наименование оборудования
Кол-во.
Полная стоимость оборудования
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:
Расчет стоимости оборотных фондов сводится к
расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и
полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.
Расчет затрат на сырье и материалы сводим в
таблицу 12:
Точка безубыточности может быть определена
двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты
на постоянные и переменные - таб. 14:
Таблица 14
Объем продаж, шт.
0
5
10
15
20
25
Постоянные затраты
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
Переменные затраты
0
2867210,25
5734420,5
8601630,75
11468841
14336051,25
Себестоимость
2222480,3
5089690,55
7956900,8
10824111,05
13691321,3
16558531,55
Выручка
0
3961274,1
7922548,2
11883822,3
15845096,4
19806370,5
8.2.1
Рисунок 2
Графический способ определения точки безубыточности.
8.2.2 Аналитический
метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального
объема выручки от реализации продукции по формуле:
, где
QМИН -
минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;
ИПОСТ -
сумма условно-постоянных затрат, руб.;
ИПЕР - сумма
переменных затрат на единицу продукции, руб.;
Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов
III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных
конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к
трансформаторам.
Из приведенных выше расчетов основных
показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение
фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на
рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию
выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.
Трансформатор предназначен для понижения
напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения
требуемой мощности.
В соответствии со своим назначением трансформаторы
применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное
преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут
быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные
хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.
В основе цены изделия лежит его себестоимость,
т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от
себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение
маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.
В связи с продолжительным кризисом
промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои
производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов
и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение
на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими
требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.
Для успешной реализации предполагается
организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность
которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном
регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических
требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку
специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов
на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и
послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.
Все основные операции, связанные с
производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой
трансформатора будут производиться на территории ОАО.
Для достижения наилучших результатов на
предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в
данной области промышленности, а также специализированная оснастка,
адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно
проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме).
Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться
постоянному совершенствованию.
Материалы, детали и узлы, производство которых
затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у
фирм-производителей данного продукта.
Прием на работу специалистов, технических
исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных
собеседований.
Прием работников на предприятие будет
осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.
Оплата руководителей производится по
нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная
плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных
рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в
зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по
сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по
повременной системе оплаты труда.
Для успешной реализации предполагается
организация обширной сети торгово-сервисных представительств. При желании
заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо
через сеть специализированных магазинов.
Годовая валовая прибыль от реализации продукта
составит 38974067,88 рублей, что после уплаты налогов
(налог на имущество, НДС, налог на пользователей автодорог, отчисления в соц.
жил. фонд налог на прибыль) даст 18074092,75 рублей чистой
прибыли.
При этих условиях планируется в максимально
короткий срок рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее
развитие предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.
Главная