|
Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление |
Бизнес план пивоваренного заводаБизнес план пивоваренного заводаМатериалы библиотеки "Корпоративные финансы" (http://www.cfin.ru) Бизнес-план N-ский пивоваренный завод Москва, 1998 Оглавление РЕЗЮМЕ 2 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 11 ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА 27 СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 33 ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ 36 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ 40 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ 48 ФОРМИРОВАНИЕ ПОТОКА ЧИСТЫХ СРЕДСТВ 53 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ 55 СТРАХОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО РИСКА И ЮРИДИЧЕСКАЯ ЗАЩИТА 58 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 66 РЕЗЮМЕ Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на N-ском
пивоваренном заводе разработан на основании решения Совета директоров Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению
бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции «N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Московского
региона более 50 лет. Максимальная производственная мощность N-ПЗ
составляет 8,3 млн.Дал пива в год, в 1996г. было произведено 4,6 млн.Дал,
на 1997г. запланировано 5,0 млн.Дал. В настоящее время завод выпускает 5
сортов пива и является владельцем двух собственных защищенных марок пива: Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов: в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт- в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N- ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции; на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.: - пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали, - пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль, - пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль. В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году. N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Московского региона (по состоянию на N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в
своем составе солодовенный цех, полностью обеспечен энергоресурсами и
водой. Численность промышленно-производственного персонала N-ПЗ составляет Целью инвестиционного проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод»
является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на
уровне 8 317 тысяч Дал в год и, по мере освоения капиталовложений,
увеличение объема производства и реализации пива до 12 317 тысяч Дал в год. Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи: 4. замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием; 5. освоение и продвижение на рынок новых сортов пива; 6. переход к использованию новых видов тары; 7. проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции. Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются: направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя; 2. направленность на вытеснение с рынка пива Московского региона импортной продукции; 3. направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентноспособности Московского предприятия; 4. направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов; 5. направленность на реконструкцию действующего производства. Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес- планом, определена в24 млн.USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1. Таблица 1.1. |Показатели, млн. USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |2002 | Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод»
основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития
предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Таблица 1.2. | |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V| Поток чистых средств инвестиционного проекта развития N-ПЗ, формируемый на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов (активов и пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязательствам и др, приведен в таблице 1.3. Денежные поступления от сбыта продукции скорректированы на величину налога на добавленную стоимость. Таблица 1.3. | |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V| Инвестиционным проектом развития производства предусмотрен график реконструкции объектов, приведенный в таблице 1.4. Таблица 1.4. |Наименование объектов |Начало |Окончание | В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития N-ПЗ предполагается: создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию; организовать службу маркетинга N-ПЗ с подчинением ее заместителю реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции. Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития N-ПЗ показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.5. Таблица 1.5. |Показатель |Обозначение |Значение | Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития N-ПЗ была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.6. Таблица 1.6. |Стадия |Риск | Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.7. Таблица 1.7. |Непредвиденные затраты |5,83 | В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются: заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»; получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов; разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами; заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями; использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.). Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива. Отпускные оптовые цены пива в настоящее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых сортов пива. Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен
совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному
продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать
увеличение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Дал в год и расширение доли Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,15% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока. В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий
реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по
кредиту Совет директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» закладывает
кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет обыкновенных Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение
объема выпуска пива на ОАО «N-ский пивоваренный завод» с 5,0 млн.дал в ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ Открытое акционерное общество "N-ский пивоваренный завод" зарегистрировано в Московской регистрационной палате 01.01.1993 г. за номером. Юридический и почтовый адрес: Руководители предприятия: Генеральный директор, член Совета директоров -, имеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 15 лет; Председатель Совета директоров -, директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 15 лет; Член Совета директоров - , технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- механик, на предприятии работает около 10 лет; Член Совета директоров - , начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик. Уставный капитал ОАО "N-ский пивоваренный завод" составляет 113255 тыс. руб. На эту стоимость выпущены акции номинальной стоимостью 1000 руб. Все акции являются обыкновенными. ОАО "N-ский пивоваренный завод" имеет следующие счета: в КБ "N-БАНК" р/с ____________, к/с ____________, БИК ____________ ; в Измайловском отделении Сберегательного банка №____- р/с _________, к/с БИК ____________,. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ N-ский пивоваренный завод известен на рынке пива Московского региона около 50 лет. Общий объем производства заводом пива за последние годы приведен в табл. 2.1 и на рис. 1. Таблица 2.1 Объем производства пива N-ским пивоваренным заводом | |1994 |1995 |1996 | Данные по объемам производства являются усредненными в годовом
исчислении и не дают возможности оценить динамику.. Падение производства на В настоящее время Ппо состоянию на май 1997 г. завод выпускает 5 сортов пива. Останкинский пивоваренный является владельцем следующих защищенных марок пива: "Останкинское" (светлое), "Останкинское" (темное). В разработке находятся еще две собственные марки пива. Выпускаемое пиво разделяется на две категории: пиво, пастеризованное "в потоке" со сроком хранения 10 суток и пиво, пастеризованное на туннельном пастеризаторе со сроком хранения 30 суток. К первой категории, которая составляет около 60% общего объема производства, относятся следующие сорта пива: 8. "Жигулевское" бестарное, 9. "Жигулевское", Ко второй категории, составляющей около 40% общего объема производства, относятся следующие сорта: 10. "N-ское" светлое, 11. "N-ское" темное, 12. "Московское", 13. "Славянское". Распределение выпускаемого объема пива по категориям представлено на рис. В апреле 1997 г. на Всероссийской выставке-ярмарке в г. Санкт-Петербурге пиво «Останкинское» (темное) получило Большую Золотую медаль. В апреле 1997 г. на Всероссийской выставке в г. Новосибирске пиво На Международной выставке-ярмарке в г. Сочи в мае 1997 г.: пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали, пиво «Останкинское» (светлое) получило Серебряную медаль, пиво «Останкинское» (темное) получило Золотую медаль. Состав производимой в 1996 г. продукции по сортам представлен в табл. 2.2 и на рис. 3. Таблица 2.2
Распределение пива, пастеризованного "в потоке", и пива, пастеризованного на туннельном пастеризаторе, по сортам приведено на рис. 4 и рис. 5 соответственно. N-ский пивоваренный завод производит пиво в стеклянных бутылках
емкостью 0,5 литра (евробутылка) и в бестарном виде. Стеклянная тара
является многооборотной с залоговой стоимостью пустой бутылки 500
руб./штука. Бутылки затариваются в многооборотные полиэтиленовые ящики,
которые имеют залоговую стоимость 11500 руб./штука. Доставка бутылочного
пива потребителям может осуществляться заводским автомобильным транспортом N-ским пивоваренный завод является также крупным производителем товарного солода, потребляемого другими изготовителями пива в московском регионе. СЫРЬЕ И ПОСТАВКИ Перечень основных видов сырья, необходимого для производства пива
приведен в таблице 2.3 в соответствии со следующей структурой данных:
регион поставок, потребность на год, стоимость сырья и транспортные расходы Закупаемый за границей не имеющий отечественных аналогов высококачественный и карамельный солод используется для производства дорогих сортов пива («N-ское» темное и светлое, «Московское») Значительное количество потребляемого N-ПЗ импортного солода обусловлено технологией производства высококачественных сортов пива, требующей повышенного расхода солода. В дальнейшем, по мере осуществления реконструкции солодовенного цеха, планируется снижение объемов импорта солода. Таблица 2.3 Основные виды сырья для производства пива | | |Потребность|Стоимость, |Транспортные| ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ Завод имеет 6 основных производственных цехов: 14. элеваторный, 15. солодовенный, 16. варочный, 17. бродильный, 18. цех дображивания 19. цех розлива пива и 7 вспомогательных цехов: 1. Посудный; 2. Цех готовой продукции; 3. Котельный цех; 4. Холодильно-компрессорный цех; 5. Электроцех; 6. Ремонтно-механический цех; 7. Транспортный цех. Приведем их краткую характеристику. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЦЕХА 1. Элеваторный цех Солод и ячмень хранятся в элеваторе в 20 железобетонных силосах
вместимостью 1000 [pic] каждый, в 12 «звездочках» силосов вместимостью 250 Солод хранится в металлическом элеваторе, включающем 11 «банок» и 5 Для хранения хмеля и других материалов используется часть здания материального склада. Год постройки - 1972. Охлажденное хмелехранилище имеет емкость склада 151,5 тонн. Склад затаренного в мешки сырья имеет емкость 500 тонн. Коэффициент износа оборудования — 0,87. 2. Солодовенный цех В солодовенном цехе осуществляется производство солода из ячменя. 3. Варочный цех В варочном цехе из солода, несоложенных материалов и хмеля
приготавливают пивное охмеленное русло. Для изготовления пивного сусла в
цехе установлены два четырехпосудных спаренных варочных агрегата фирмы Общая годовая мощность варни в ассортименте составляет 13161 тыс. Дал. 4. Бродильный цех В бродильном цехе горячее охмеленное сусло после кипячения и удаления хмеля осветляется и охлаждается на первой стадии - в открытых холодильных тарелках и гидроциклонном чане «Вирлпул», а на второй стадии - в пластинчатых холодильниках. Охлажденное и осветленное сусло с помощью семенных дрожжей сбраживаются
в бродильных чанах и танках. В цехе имеется 4 чана предварительного
брожения емкостью 6000 Дал каждый и 40 чанов главного брожения (алюминиевые
и из нержавеющей стали, открытые) емкостью 3000 Дал каждый. Чаны обоих
типов введены в эксплуатацию в 1948 г. Имеется также 16 бродильных
алюминиевых танков отечественного производства емкостью 4000 Дал каждый. Годовая мощность бродильного цеха в ассортименте - 8710 тыс. Дал пива. 5. Цех дображивания В цехе дображивания осуществляется дображивание и фильтрование по
классической технологической схеме. В цехе имеется 170 горизонтальных
алюминиевых танков для дображивания пива емкостью от 1450 до 5350 Дал
каждый. Из них 122 танка введены в эксплуатацию в 1948 г., а 46 танков - в Годовая мощность цеха дображивания в ассортименте (на 1991 г.) составляет 8150 тыс. Дал. Цех дображивания является «узким местом» и определяет мощность завода по производству пива. Коэффициент износа оборудования — 0,49. 6. Цех розлива пива На 01.01.97 г. в цехе бутылочного розлива установлены и работают три автоматические линии «хагема» производства Германия для розлива пива в бутылки емкостью 0,5 л.: 1. линия №1 технической производительностью 8 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1991 г., 2. линия №2 технической производительностью 13 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1990 г., 3. линия №3 технической производительностью 13 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1988 г. Мощность завода по бутылочному пиву на 01.01.97 г. составила 6662 тыс. линия №1 - 1523 тыс. Дал в год, линия №2 - 2475 тыс. Дал в год, линия №3 - 2475 тыс. Дал в год Коэффициент износа оборудования — 0,51. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ЦЕХА Посудный цех имеет следующие характеристики: год постройки - 1969 г., площадь застройки - 826 кв. М., производственная площадь - 2637 кв. М., площадь склада тары - 2520 тыс. Дал, емкость склада для тары - 50 тыс. Дал, фактический возможный запас - 2 суток, коэффициент износа оборудования — 0,67. Цех готовой продукции имеет площадь 1238,6 кв.м. Помещение склада охлаждается. Фактический запас готовой продукции одни сутки при норме двое суток. Энергоресурсами и водой завод обеспечен полностью. По импорту в последние годы получено следующее оборудование: 20. сепаратор готового пива фирмы «Вестралия» производительностью 12 тыс. бутылок в час. 21. туннельные пастеризаторы производительностью 12 тыс. бутылок в час, производства Дании в 1993 г. и производства Германии в 1996 г., . поточный пастеризатор производительностью 12 куб.м/час производства Швеции в 1996 г., ПЕРСОНАЛ На 1 января 1997 г. численность персонала на N-ПЗ составила 658 чел. Из
них в промышленной группе занято 23 человека (5 - в магазине, столовой и
медпункте, 18 - персонал детского сада). В производстве занято 635 чел., в
том числе, рабочие - 483, руководители - 68, специалисты - 44, служащие - ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ОАО «N-СКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД» Финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как сложное, хотя существенных изменений и структуре баланса за истекший год не наблюдается. Валюта баланса за период с октября 1996г. по апрель 1997г. снизилась
на 4,9 млн.USD. Это, а также некоторое снижение доли внеоборотных активов В составе пассивов удельный вес источников собственных средств снизился на 15,23%, в абсолютном выражении — на 7,0 млн. USD. Стоимость основных средств уменьшилась на 6,5 млн.USD, но при этом уменьшился коэффициент износа оборудования, что улучшило структуру основных производственных фондов. Текущие активы предприятия за период выросли с 4,7 млн.USD. до 6,1
млн.USD, а их удельный вес в стоимости имущества поднялся с 20,36% до В составе текущих активов доля запасов и затрат в общем объеме средств предприятия увеличилась с 14,60% до 26,40%, хотя в абсолютном выражении наблюдается рост ее с 3,4 млн.USD до 4,8 млн.USD. Легкореализуемые активы предприятия снизились с 10,3 млн.USD до 9,7 млн.USD. Снижение произошло за счет инкассации дебиторской задолженности, что в нынешних условиях является положительным признаком. Предприятие стало рациональнее использовать денежные средства — увеличились краткосрочные финансовые вложения. В балансе предприятия убытки не отражены. Собственные средства предприятия за период составили на 01.10.96г. Доля собственных средств в имуществе снизилась с 86,71% до 71,49%
процентов. Собственные средства в обороте предприятия снизились с Предприятие не смогло получить долгосрочные займы или кредиты для улучшения структуры финансирования, что привело к росту доли краткосрочных обязательств в общем объеме финансирования. Существенно снизилась и в абсолютном и в относительном выражении задолженность перед бюджетом с 0,9 млн.USD до 0,5 млн.USD. Вместе с тем сильно выросла задолженность по банковским кредитам с 0,6 млн.USD до 2,6 млн.USD или на 11,39% в общем объеме финансирования. Выводы: - происходит некоторое улучшение материально-технической базы предприятия, ликвидирована часть изношенных средств и неэффективных нематериальных активов, хотя предприятию необходимо существенно улучшать эффективность использования всех внеоборотных активов; - предприятию удается производить текущие платежи в бюджет в полном объеме; - отсутствует просроченная задолженность по заработной плате; - ухудшилась структура внешних обязательств за счет увеличения доли краткосрочных кредитов; - существенного изменения объема собственных оборотных средств не произошло; - недостаточно эффективно используются средства предприятия, все еще низка оборачиваемость как капитала в целом, так и отдельных его частей; - предприятие испытывает проблемы с ликвидностью, которые могут в значительной степени обостриться без существенного изменения схемы финансирования (привлечения долгосрочных источников). Поскольку неразвитость российского фондового рынка как средства привлечения инвестиций не позволяет использовать фондовый механизм для финансирования производства путем размещения долевых или долговых ценных бумаг представляется наиболее эффективным изменение структуры финансирования предприятия за счет привлечения долгосрочных кредитов или займов. Ниже в таблицах 2.4, 2.5 приведены балансы предприятия по состоянию на Таблица 2.4 | |
Таблица 2.5 Баланс N-ПЗ за период с 01.10.96 по 01.04.97 г. в абсолютных и относительных показателях и анализ их приращений | |Абсолютные |Относительные |
ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА АНАЛИЗ РЫНКА В Российской Федерации из всех отраслей пищевой промышленности пивоваренная промышленность является в последнее время одной из наиболее благополучных, несмотря на сокращение производства в предыдущие годы вследствие налоговой политики правительства. Введение правительством РФ в 1991 г. акцизного налога на пиво в размере Кроме введения акцизного налога на пиво к основным причинам падения
объемов производства пива относятся удорожание сырья, энергоресурсов и
транспортных расходов, которые привели к росту отпускных цен заводов-
производителей и, как следствие, к сокращению объемов реализации. Страницы: 1, 2 |
|