Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства

выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не

учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-

кредитных вопросов.

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять

функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму

Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей

товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они

выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее

установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные

отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность

привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и

извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств

является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Так как я считаю что проблема кредитования актуальна в наше время , я выбрала темой своей контрольной работы- тему, формы и базовые функции кредита.

1.Основные формы кредита и их классификация

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и

заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно

самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,

распадается на несколько разновидностей по более детализированным

классификационным параметрам.

1. Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в

экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно

способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий

кредит находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных

отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

1. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

денежных средств. Банковский кредит представляется , исключительно,

кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление

подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают

юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный

договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента

или банковского процента.

Отличительной чертой коммерческого кредита от банковского являются следующие признаки;

-в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или

реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые

учреждения.

-представляется исключительно в товарной форме;

-средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки

банковского % на данный момент времени;

-плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не

определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

2. Банковский кредит его сущность и функции:

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в

виде денежных ссуд. Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования

кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается

подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической

категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,

т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

3. Базовые функции кредита

Базовой функцией кредита является отражение сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.

Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемых мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счет которых планируется погашение кредита, а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих доходов клиента банка.

Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании хорошо и плохо работающих хозорганов мотивировалась действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно необходимыми нормами. Только соблюдением требований этого закона каждым хозорганом можно было добиться эффективности производства в общественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированности увязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств. Следовательно, банки в праве отказать в кредите ненадежным партнерам,

и у них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и

принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами кредита. Ставка банковского

кредита - это “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать

стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку

обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и

получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также

использования для собственного развития.

В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок в

определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных

отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие

хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики предполагает

установление банками в принципе единых для всех заемщиков процентных

ставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов,

зависимых только от сроков осуществления этих операций и величины

средств.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают

ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на

обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в

банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться

юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому

положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом

эффективно использовав.

Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения

кредитной политики банками может быть реализовано в полной мере только

в условиях развитых рыночных отношений, когда будет достигнута

стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда

наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение

дифференцированной процентной политики при кредитовании, например,

целых сфер экономики - агропромышленного комплекса, социальных

программ.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на

формирование пропорций развития народного хозяйства, на

сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной

экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране

существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в

полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия

кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При

помощи банковского кредита может происходить не только передача одними

сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов,

но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками

от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по

своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в

одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства

(например, из текстильной промышленности — в машиностроительную).

2.1.Классификация банковского кредита.

Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по

нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории

кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из

этого, выделяют следующие признаки.

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после

поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они

практически не используются не только в России, но и в большинстве других

стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных

капиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение

временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных

капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита

обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются

краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме

межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие

однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,

характеризуется следующими отличительными признаками:

1. более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

3. обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен

для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в

отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как

производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее

распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании

инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных

целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных

средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,

нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое

развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом

комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от

трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении

соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Способ погашения.

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны

заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма

функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует

использования механизма исчисления дифференцированного процента.

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия

кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются

договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов

кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при

среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего

погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных

ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами

заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная

форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно

дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон

(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по

завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более

продолжительный срок).

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта

форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата

которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме

применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования

постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным

возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного

счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут

использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием

выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике

применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных

учреждений.

• Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного

банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли

обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на

правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При

нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в

собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные

убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной

стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В

отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных

кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности

процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

• Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением

которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта

возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным

заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут

выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы

кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях

развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего

в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего

времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со

стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к

государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Целевое назначение.

• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика

использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач,

определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за

приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального

развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в

настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных

договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения

процентной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

• Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей

кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных

организаций - агробанков. Их особенностью является четко выраженный

сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного

производства. В настоящее время в России эти кредитные операция

осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за крайне

тяжелого финансового состояния большинства заемщиков — традиционных для

плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к

требованиям рыночной экономики.

• Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный

характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не

покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных

операций российских банков.

• Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-

продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и

российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не

инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

• Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как

обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной

зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых

источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В

отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с

1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием

законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные

виды недвижимости (прежде всего — на землю).

• Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм

хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущие ставки по

межбанковским кредитам являются важнейшим фактором, определяющим учетную

политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им

ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка,

являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских

кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе

1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную

систему России.

1. По срокам погашения:

1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного

недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.

Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку

возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех

лет на цели производства и коммерческого характера.

3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они

обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами

передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании

реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на

предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные

ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом

комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после

получения официального уведомления от кредитора(срок погашения

изначально не указан).

2. По способам погашения.

1 Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной,

т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия

кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются

договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

1 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

2 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами

заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

1 Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового

характера.

2 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на

оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для

погашения.

5. По методам кредитования.

1 Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

2 Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка

перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода

времени кредиты в пределах согласованного лимита. Преимущества

кредитной линии перед разовыми платежами:

для заемщика это более определенная перспектива коммерческой деятельности;

экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением

переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.

Банк может отказаться от предоставления кредита до окончания

оговоренного срока, если финансовое состояние заемщика существенно

ухудшилось. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать

кредитную линию полностью.

Кредитная линия открывается на срок до одного года.

Кредитные линии бывают:

возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту

который испытывает временную нехватку оборотных средств . Заемщик, погасив

часть кредита может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах

установленного лимита и срока действия договора.

сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически

возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной

цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем

списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -

это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,

когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это

разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на

непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные

им суммы

Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по

кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные

счета: обычные (простые) и специальные.

6. По видам процентных ставок.

1 Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается

на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае

заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по

неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне

зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок.

Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном

кредитовании.

2 Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются

в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом

рынке.

3 Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются.

Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

1 Кредиты, предоставленные одним банком.

2 Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат, одному заемщику.

3 Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с

клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий

сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

1 Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного

обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по

кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не

имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им

Страницы: 1, 2