|
|
|
|
Методы составления консолидированной финансовой отчетности
|
--
|
--
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
--
|
--
|
|
ИТОГО
по разделу IV
|
590
|
--
|
--
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы
и кредиты
|
610
|
--
|
1 500
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
--
|
1 450
|
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
--
|
--
|
|
Доходы
будущих периодов
|
640
|
--
|
--
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
--
|
--
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
--
|
50
|
|
ИТОГО
по разделу V
|
690
|
--
|
3 000
|
|
БАЛАНС
|
700
|
|
10 900
|
|
Справка
о наличии ценностей,
учитываемых
на забалансовых счетах
|
|
|
|
|
Арендованные
основные средства
|
910
|
--
|
--
|
|
в
том числе по лизингу
|
911
|
--
|
--
|
|
Товарно-материальные
ценности, принятые на ответственное хранение
|
920
|
--
|
--
|
|
Товары,
принятые на комиссию
|
930
|
--
|
--
|
|
Списанная
в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
--
|
--
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей полученные
|
950
|
--
|
--
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей выданные
|
960
|
--
|
--
|
|
Износ
жилищного фонда
|
970
|
--
|
--
|
|
Износ
объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных
объектов
|
980
|
--
|
--
|
|
Нематериальные
активы, полученные в пользование
|
990
|
--
|
--
|
|
|
|
|
|
Приложение
5
Консолидированный
баланс группы «КонсолЪ»
|
|
Актив
|
Код показа-теля
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода (тыс. руб.)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
в том числе
деловая репутация организации
|
110
113
|
--
--
|
650
200
|
|
Основные
средства
|
120
|
--
|
4 000
|
|
Незавершенное
строительство
|
130
|
--
|
120
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
--
|
900
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
--
|
--
|
|
ИТОГО по разделу
I
|
190
|
--
|
5 670
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
--
|
760
|
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
--
|
150
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
--
|
100
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
|
240
|
--
|
800
|
|
Краткосрочные
финансовые вложения (56, 58, 82)
|
250
|
--
|
300
|
|
Денежные средства
|
260
|
--
|
1 700
|
|
Прочие оборотные
активы
|
270
|
--
|
--
|
|
ИТОГО по разделу
II
|
290
|
--
|
3 810
|
|
БАЛАНС (сумма
строк 190 + 290)
|
300
|
--
|
9 480
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0710001 с. 2
|
Пассив
|
Код показа-теля
|
На начало отчетного
года
|
На конец отчетного
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
--
|
4500
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
--
|
--
|
|
Резервный капитал
|
430
|
--
|
1 180
|
|
Целевое
финансирование
|
450
|
--
|
400
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
--
|
500
|
|
ИТОГО по разделу
III
|
490
|
--
|
6 580
|
|
Доля меньшинства
в уставном
капитале
в прибыли
|
491
|
--
|
520
80
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
--
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
--
|
--
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
515
|
--
|
--
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
--
|
--
|
|
ИТОГО по разделу
IV
|
590
|
--
|
--
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
--
|
500
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
--
|
1130
|
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
--
|
--
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
--
|
--
|
|
Резервы предстоящих
расходов
|
650
|
--
|
--
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
--
|
50
|
|
ИТОГО по разделу
V (сумма строк 490+491+590+690)
|
690
|
--
|
2 180
|
|
БАЛАНС
|
700
|
|
9 360
|
|
Справка о
наличии ценностей,
учитываемых на
забалансовых счетах
|
|
|
|
|
Арендованные
основные средства
|
910
|
--
|
--
|
|
в
том числе по лизингу
|
911
|
--
|
--
|
|
Товарно-материальные
ценности, принятые на ответственное хранение
|
920
|
--
|
--
|
|
Товары,
принятые на комиссию
|
930
|
--
|
--
|
|
Списанная в
убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
--
|
--
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей полученные
|
950
|
--
|
--
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей выданные
|
960
|
--
|
--
|
|
Износ
жилищного фонда
|
970
|
--
|
--
|
|
Износ объектов
внешнего благоустройства и других
аналогичных
объектов
|
980
|
--
|
--
|
|
Нематериальные
активы, полученные в пользование
|
990
|
--
|
--
|
|
|
|
|
|
Приложение
6
Промежуточный
отчет о прибылях и убытках группы «КонсолЪ»
|
Показатель
|
За отчетный
период (тыс. руб.)
|
За аналогичный период
предыдущего года
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по
обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на
добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
17 080
|
--
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
10 350
|
--
|
|
Валовая
прибыль
|
029
|
6730
|
--
|
|
Коммерческие
расходы
|
030
|
(965)
|
(--)
|
|
Управленческие
расходы
|
040
|
(3 534)
|
(--)
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж
|
050
|
2 231
|
--
|
|
Прочие доходы и
расходы
|
|
|
|
|
Проценты
к получению
|
060
|
50
|
--
|
|
Проценты
к уплате
|
070
|
--
|
--
|
|
Доходы
от участия в других организациях
|
080
|
60
|
--
|
|
Прочие
доходы
|
090
|
332
|
--
|
|
Прочие
расходы
|
100
|
(1 603)
|
(--)
|
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения
|
|
1 070
|
--
|
|
Отложенные
налоговые активы
|
141
|
--
|
--
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
142
|
--
|
--
|
|
Текущий
налог на прибыль
|
150
|
(370)
|
(--)
|
|
Чистая прибыль
прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
700
|
--
|
|
Справочно.
|
|
|
|
|
Постоянные
налоговые обязательства (активы)
|
200
|
--
|
--
|
|
Базовая
прибыль (убыток) на акцию
|
|
--
|
--
|
|
Разводненная
прибыль (убыток) на акцию
|
|
--
|
--
|
Приложение
7
Консолидированный
отчет о прибылях и убытках группы «КонсолЪ»
|
Показатель
|
За отчетный
период (тыс. руб.)
|
За аналогичный период
предыдущего года
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по
обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
Выручка (нетто)
от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
9080
|
--
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
2470
|
--
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
6610
|
--
|
|
Коммерческие
расходы
|
030
|
(965)
|
(--)
|
|
Управленческие
расходы
|
040
|
(3 534)
|
(--)
|
|
Прибыль (убыток)
от продаж
|
050
|
2 111
|
--
|
|
Прочие
доходы и расходы
|
|
|
|
|
Проценты к
получению
|
060
|
50
|
--
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
--
|
--
|
|
Доходы от участия
в других организациях
|
080
|
10
|
--
|
|
Прочие доходы
|
090
|
332
|
--
|
|
Прочие расходы
|
100
|
(1 603)
|
(--)
|
|
Прибыль
(убыток) до налогообложения
|
|
900
|
--
|
|
Отложенные
налоговые активы
|
141
|
--
|
--
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
142
|
--
|
--
|
|
Текущий налог на
прибыль
|
150
|
(370)
|
(--)
|
|
Чистая
прибыль прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
500
|
--
|
|
Доля меньшинства
в чистой прибыли
|
195
|
80
|
|
|
Справочно.
|
|
|
|
|
Постоянные
налоговые обязательства (активы)
|
200
|
--
|
--
|
|
Базовая прибыль
(убыток) на акцию
|
|
--
|
--
|
|
Разводненная
прибыль (убыток) на акцию
|
|
--
|
--
|
Приложение
8
Задача № 1 «Составление
бухгалтерского баланса ОАО «Вымпел» (форма №1)»
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
┌─────────┐
на 01 января____
2005 г. │ КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 1
по ОКУД │ 0710001 │
├──┬───┬──┤
Дата (год,
месяц, число) │ │ │ │
├──┴───┴──┤
Организация ОАО «Вымпел»______________
______ по ОКПО │ │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН │ │
├─────────┤
Вид деятельности ____________________________
по ОКВЭД │ │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма
собственности _____│ │ │
________________________________________ по
ОКОПФ/ОКФС │ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ │ 383 │
(ненужное зачеркнуть)
└─────────┘
Местонахождение (адрес) __________________________________________
__________________________________________________________________
┌───────────┐
Дата
утверждения │01.01.2005 │
├───────────┤
Дата отправки
(принятия) │ │
└───────────┘
|
АКТИВ
|
Код показа-теля
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
110
|
6 800
|
--
|
|
Основные средства
|
120
|
41 000
|
--
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
--
|
--
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
--
|
--
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
--
|
--
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
--
|
--
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
--
|
--
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
47 800
|
--
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
|
210
|
26 700
|
--
|
|
в том числе:
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности
|
211
|
14 400
|
--
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
--
|
--
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
213
|
--
|
--
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
--
|
--
|
|
товары отгруженные
|
215
|
--
|
--
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
12 300
|
--
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
--
|
--
|
|
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
|
220
|
54 800
|
--
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
--
|
--
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
231
|
--
|
--
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)
|
240
|
142 300
|
--
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
241
|
142 300
|
--
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
--
|
--
|
|
Денежные средства
|
260
|
600
|
--
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
68 200
|
--
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
292 600
|
--
|
|
БАЛАНС
|
300
|
340 400
|
--
|
|
ПАССИВ
|
Код
пока-
зателя
|
На начало
отчетного
периода
|
На конец
отчетного
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
410
|
18 700
|
--
|
|
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
|
|
( -- )
|
( -- )
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
--
|
--
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная