Организация безналичных расчетов на примере коммерческого банка
Расчет коэффициентов
наименование
за
2003
за
2004
за
2005
Доходность
активов
К1=Араб/А
0,8423
0,8517
0,8435
К2=Прибыль/А
0,0064
0,0050
0,0080
К3=Доход/А
0,1634
0,1339
0,3619
К4=Прибыль/Араб
0,0076
0,0059
0,0094
К5=Доход/Араб
0,1941
0,1572
0,4291
ликвидность
активов
К1=Лакт/А
0,12052
0,1282
0,1433
К2=Лакт/вклады
0,3211
0,2885
0,2831
К3=Лакт/привл.
ср-ва
0,1955
0,1889
0,2164
К4=1/15+16+17
0,209
0,1249
0,1225
К5=1+2/15+16+17
0,2942
0,2670
0,2572
К6=1+2+3+4/15+16+17
0,5128
0,3840
0,3634
К7=1+2+3+4-15-16/17
0,4466
0,3230
0,2877
степень
использования обязательств
К1=Араб/А
0,8423
0,8517
0,8435
К2=Араб/обяз.
1,3662
1,2553
1,2740
К3=Ссудн.задолж./
ср-ва клиентов
2,3873
2,0416
1,7083
рентабельность
К1=Прибыль/А
0,0064
0,0050
0,0080
К2=Прибыль/Араб
0,01660
0,01551
0,02354
К3=прибыль/капитал
0,01659
0,01552
0,02354
Риск
активных операций
К1=Резерв/А
рисковые
0,027
0,0235
0
К2=Нетто-капитал/А
рисковые
0,4231
0,3583
0,3824
Пассивы
К1=иммобил./Капитал
0,0322
0,02798
0,0253
К2=капитал/осн.ср-ва
38,617
40,428
39,507
Показатели
достаточности капитала
К1=Капитал/А
0,3835
0,3216
0,3379
К2=Капитал/Вкл.населения
4,2846
3,5910
2,9302
К3=Капитал
/Векселя
1,710
1,440
2,2714
К4=Уст
фонд/капитал
0,2126
0,2194
0,2105
Маржа
отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб)
0,4473
0,4316
0,3944
Анализ доходности
активов.
Доля работающих
активов увеличивается в валюте баланса и достигает требуемого уровня (70-90%)
84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов
увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.
Так коэффициент
прибыльности активов увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2005 год по
сравнению с 2003 года.
Коэффициент
доходности активов увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.
Коэффициент
прибыльности работающих активов увеличился в 2005 году по сравнению с 2003 года
в 0,5 раза и составил 0,0094.
Анализ
ликвидности активов.
Эффективность
банковской деятельности сопровождается увеличением ликвидности. Так доля
ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,1433.
Покрытие вкладов
(средств клиентов) ликвидными активами в 2003 году осуществлялось лишь в
размере 32,11%, а в 2005 году всего лишь на 28,31%.
Дополнительные
коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы,
которые также свидетельствуют об увеличении ликвидности.
Степень покрытия
средств клиентов ликвидными активами (за минусом средств ЦБ) увеличились, при
этом в 2003 году данный коэффициент составлял 0,1955 а в 2005 году он
составил 0,2164.
Анализ степени
использования обязательств.
Степень
использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют значения
следующих коэффициентов:
- отношение
работающих активов к обязательствам сократилось и составило 1,2740;
- отношение
ссудной задолженности к средствам клиентов сократилось в 2 раза и составило
1,7083.
Анализ
рентабельности.
Динамика
коэффициентов рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности
банковской работы, т.к. в 2003 году все коэффициенты данной группы приняли
положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по 2004 году
и 2005 году, то можно сказать, что:
- отношение
прибыли к активам немного увеличилось и составило 0,0080;
- отношение
прибыли к работающим активам также увеличилось составило 0,024;
Анализ риска
активных операций.
Отношение резерва
на возможные потери по активным операциям к величине активных операций
сократилось и составило 0,00000001, что свидетельствует о сокращении риска
активных операций. О снижении риска также свидетельствует динамика
коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в
целом сократилось и составило в 2005 году 0,3824.
Анализ пассива.
Коэффициент
иммобилизации имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период
произошло снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что свидетельствует об не
активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных
затрат.
Показатели
достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может
свидетельствовать о снижении риска.
Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Прибыли банка
имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем финансовом
состоянии банка.
Относительная
процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об
ухудшении эффективности основной деятельности банка.
В
экономике роль безналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают
условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств,
способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю
экономику.
Для
коммерческих банков расчеты – один из главных участков деятельности, во многом
обслуживающий их процветание. По данным банков, наибольший удельный вес в общей
сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств.
От качества расчетно – кассового обслуживания зависят устойчивость и приток
клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения
активных операций. Расчетные операции занимают около 2/3 всего операционного
времени работы банков.
Объем требований клиента к банку
отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков
отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам. Сложность и важность
расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления
единообразия посредством регулирования. Это требует выработки единой концепции
стандартизации и сертификации банковской деятельности. В рамках этой концепции,
как свидетельствует международная и отечественная практика.
В исследуемом АКБ «Лефко – банк» нет
развитой электронной системы учета счетов клиентов и записей по счетам. В
основном все остатки по счетам ведутся, операторами, вручную это дополнительные
затраты времени работников банка. Возможно, руководству следует разработать и
ввести новые банковские технологии по ведению счетов, для наибольшей легкости
обслуживания клиентов.
В этом случае, возможно, предложить АКБ «Лефко – банк» проведение
некоторых мероприятий, по облегчению качества обслуживания:
внедрение
новых услуг и совершенствование существующих;
увеличение
объемов продаж банковских продуктов за счет внедрения новых и
совершенствования существующих.
Одной из новых услуг, которые можно предложить АКБ «Лефко – банк», это
использование зарплатных проектовVisa, для юридических лиц.
При пользовании
пластиковой картой можно выделить положительные моменты, как для предприятия
(организации) заключившей договор на обслуживание пластиковых карт, для
сотрудников этого предприятия, так и для банка.
Положительные моменты для
предприятия:
-
зачисления
денег на счета сотрудников не позже следующего рабочего дня с перечисления их в
Банк.
-
снижение
издержек предприятия по выплате зарплаты (уменьшаются расходы на инкассацию и
работу кассира).
-
Отсутствие
проблем получения, хранения, перевозки и выдачи наличности.
-
Возможность
разместить в вашем офисе операционную кассу или банкомат.
-
Полная
конфиденциальность.
Положительные моменты для сотрудников
предприятия, обслуживающихся в АКБ «Лефко – банке» по пластиковым картам:
-
можно
оплачивать платежи, товары и услуги, в любой точке мира.
-
Наличные
могут украсть, а деньги на счету сохранятся, даже если вы потеряли карту.
-
Начисление
на остатки по счету – 5% годовых по рублям, 3% годовых – в валюте.
-
Круглосуточный
доступ к счету.
-
Получение
скидок в торгово – сервисных центрах – до 10%.
Плата за срочное оформление карты (в течение 2-х
рабочих дней)
600
600
Комиссия за возобновление расчетов в связи с
утерей/кражей/порчей карты
600
600
Комиссия за возобновление расчетов в связи с утерей PIN –
кода
300
300
Комиссия за оплату товаров и услуг
0
0
Комиссия за операцию получения наличных денежных
средств в банкоматах и ПВН АКБ «Лефко – банк»
0
0
Комиссия за операция получения наличных денежных
средств в банкоматах и ПВН сторонних банков (без учета комиссии других
банков)
50
50
Комиссия банка за зачисление средств сотрудников
предприятия на СКС зарплатных карт.
Не менее 0,3% от зачисляемой зарплаты
Ежемесячное начисление процентов на карточный счет
(процентов годовых)
5% -в рублях
3% в валюте
7% - в рублях
5% - в валюте
Комиссия за мини – выписку в банкомате стороннего
банка
30
30
Страховой полис для держателя карт, выезжающих за рубеж
450
450
Одним из клиентов
АКБ «Лефко – банк» является инженерное предприятие «Энерготехника». Штат
сотрудников которого состоит из 200 человек. При введении АКБ «Лефко – банк»
пластиковых карт Visa, результаты были бы таковы.
Плюсы для предприятия, использующего
зарплатные пластиковые карты (табл. 13).
Таблица 13
Расходы
и доходы предприятия по введению пластиковых проектов
Доход который экономит предприятие при использовании
ПК
Руб. в год
Расходы предприятия связан с переходом на обслуж. ПК
Руб. в год
Зарплата кассира
104 000
Изготовление карточек
10 000
Расходы на инкассацию
175 300
Комиссия банка за перечисление денежных средств
39 000
Итог:
279 300
Итог:
49 000
Экономия средств
предприятия при использовании зарплатных пластиковых карт в год = 230 300 руб.
Выгоды,
которые получит банк при введение в пользование пластиковых карточек (табл.
14).
Таблица 14
Доходы и расходы банка по пластиковым проектам
Доход
банка от введения пластиковых карт
Руб.
в год.
Расходы
банка по карточкам
Руб.
в год
За
изготовление карточек
10
000
Приобретение
оборудования
75
000
Комиссия
за ежемесячное перечисление
39
000
Зарплата
специалиста обслуж. программу
108
000
Комиссия
за возможное возобновление утраченной карты
60
000
Изготовление
пластиковых карт
6 000
Комиссия
за получение наличных в банкоматах сторонних банков
10
000
Итог:
119
000
Итог:
189
000
За первый год
пользования банк терпит некоторые расходы при введение новой системы оплаты
(119 000 – 189 000 = 70 000 руб.), но при дальнейшем использовании ситуация
меняется.
Доход, полученный
банком за год составит: 109 000руб.
Расход банка по обслуживанию карт
составит: 108 000руб.
Это
хорошо можно рассмотреть на диаграмме, рисунок 5, по результатам введения в
работу банка пластиковых карт.
Рис.5. Результаты введения в
работу банка зарплатных проектов, для юридических лиц.
Таким образом,
введение зарплатных проектов для юридических лиц – клиентов банка, для банка
будет рентабельно и уже через год, после введения начнет давать положительный
результат.
Вторым
мероприятием по облегчению качества обслуживания в АКБ «Лефко – банк», можно
предложить совершенствование системы «Банк – клиент» и осуществить переход на
новую систему «Интернет - Банк – Клиент» Freedom on /off – line, которая предоставляет более широкие
возможности по обслуживанию счетов клиентов.
Преимуществами
данной системы является:
-
поддержка большего числа одновременно подключенных
пользователей;
-
обязательное уведомление пользователей обо всех
действиях, производимых банком с платежными документами;
-
лучшая функциональность (оперативное обновление
нормативной базы, импорт/экспорт платежных документов с бухгалтерскими
программами 1С, ИНФИН, Парус).
Таблица 15
Тарифы
Вид операции
Размер тарифа
Подключение к системе:
- Банк – клиент «on-line»
600
- Банк – клиент «off – line»
1 200
Ежемесячная абонентская плата:
- Банк – клиент «on – line»
300
- Банк – клиент «off – line»
600
Установка системы на компьютер клиента
1 500
Переход с версии на версию (с on –
line на off – line)
1 200
Перезаключение договора и переход на обслуживание по системе «Freedom»
Бесплатно
Следует обратить
внимание, что приоритетной для функционального развития и оперативной поддержки
является новая система «Интернет – Банк Клиент». Банк может в ближайшем будущем
отказаться от поддержки старой системы.
Прибыль
банка при переходе на систему «Банк –Клиент» Freedom
Руб.
в год
Расходы
связанные с переходом на систему «Банк –Клиент» Freedom
Руб.
в год
1
2
3
4
Подключение
к системе on - line
189
000
Приобретение
системы «Банк–Клиент»Freedom
50
000
Продолжение
таблицы 16
Подключение
к системе off – line
380
400
Расходы
на зарплату операционистов обслуживающих клиентов
351
000
Установка
на компьютер пользователя
750
000
Зарплата
операциониста бухгалтера работающего с системой
117
000
Абонентская
плата on - line
1 137
600
Зарплата
специалиста устанавливающего систему на ПК клиента
143
000
Абонентская
плата off - line
2 208
400
Расходы
на проезд
177
064
Итог:
3 989
400
Итог:
838
064
Доход, полученный
банком за год при переходе на пользование системой «Интернет - Банк – Клиент» Freedom составит 3 151 336 руб.
Дистанционное
обслуживание является одним из приоритетных направлений технологического
развития АКБ «Лефко – банка» и к концу 2004г. более 1 900 клиентов банка
провели операции по счетам с использованием системы «Банк – Клиент». Но,
необходимо заострить внимание на невысоких объемах продаж таких услуг. Как
показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка
необходимо активно рекламировать данные услуги.
Важным фактом, способствующим развитию стабильных долгосрочных отношений
с клиентами, является комплексный подход к обслуживанию.
В целом если ввести в работу банка эти два проекта, то прибыль банка
увеличится на 3 152 336 рублей, что равно около 2% в год, и может составить в
полном объеме 2 546 908,336 тыс. руб.
Так же для более полного изучения потребностей клиентов в предлагаемых
услугах необходимо постоянно следить за движением клиентской базы, динамикой
клиентских остатков с привязкой к различным группам счетов, динамикой открытых
и закрытых счетов.
После
выявления предпочтений и склонностей к потреблению тех или иных банковских
продуктов, важно так развернуть банковскую инфраструктуру, чтобы она по
максимуму соответствовала запросам клиентов. Менеджеры банка должны стремится
наиболее плотно учесть потребности клиента и использовать все возможности банка
для их удовлетворения.
Повышение
эффективности клиентского обслуживания, расширение спектра финансовых услуг и
внедрение новых банковских технологий будут способствовать устойчивому развитию
как всего АКБ «Лефко – банк» так и филиалам банка, которые расположены в
различных регионах России, что обеспечит удобное и быстрое прохождение
платежей.
Работа по
улучшению формирующихся потребностей клиентов должна проводится операционным
отделом совместно с другими подразделениями банка. При этом необходимо
учитывать банковский опыт нашей страны и мировой банковской практике.
За 13 летний опыт
деятельности АКБ «Лефко – банк» занимает стабильную позицию на рынке банковских
услуг. Однако должно быть постоянное совершенствование предлагаемых продуктов и
услуг, гибкая и сбалансированная тарифная политика, высокий уровень
обслуживания, что в дальнейшем обеспечит уверенный рост клиентской базы и
заложит фундамент для дальнейшего развития.
Организация денежных расчетов с использованием
безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами,
поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть
банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения
и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные
расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги
списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные
расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается
совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,
предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования,
а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Любая
организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец.
Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается
с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный
оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным
путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги
применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население,
а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчетынашли широкое
применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед
расчетами с использованием наличных денег.
В дипломной работе рассмотрено дистанционное
обслуживание, которое является одним из приоритетных направлений
технологического развития АКБ «Лефко – банк».
Для более
эффективного функционирования системы электронного обмена информацией по безналичным
расчетам между отделениями, филиалами и головным офисом АКБ «Лефко – банк» и
другими кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к
системе электронного обмена информацией.
Проведенный в
данной дипломной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится
осуществление безналичных расчетов в АКБ «Лефко – банк» и каковы перспективы
развития, как по данному банку, так и по России в целом. На сегодняшний день
система организации безналичных расчетов продолжает динамично функционировать и
развиваться. Но все же необходимо заострить внимание на развитии системы «Банк
– Клиент». Как показал анализ, в АКБ «Лефко – банк» данная услуга продолжает
набирать темпы развития, но не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо
активно рекламировать данные услуги. Конечно, данные действия увеличат расходы
на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что
обязательно отразится на объемах продаж.
Вообще
организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации
работы операционного отдела, отдела расчетно-кассового обслуживания и банка в
целом. При правильной постановке работы, при внедрении всех новинок и
мероприятий, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы
банка в целом.
Таким образом,
внедрение и развитие системы электронного обмена информацией, а также систем
безналичных перечислений, которые активно развиваются, позволят банку шагать в
ногу со временем, оставаться востребованными, а АКБ «Лефко – банк» удерживать
позиции на рынке.
В работе был
проведен анализ результатов финансовой деятельности АКБ «Лефко – банк» за три
периода. Данный анализ показал, что в 2005 году банк упрочил свои позиции на
рынке и достиг позитивных результатов в решении стратегических задач. Основным
фактором, влияющим на позитивную динамику развития банка, была последовательная
политика менеджмента, направленная на выстраивание прочных и взаимовыгодных
отношений с корпоративными и частными клиентами банка.
В дипломной
работе была выполнена цель работы, по изучению порядка организации безналичных
расчетов в АКБ «Лефко – банке». А также рассмотрены поставленные задачи, по
изучению российского законодательства, регулирующего организацию безналичных
расчетов банков в России и изучены внутрибанковские положения регулирующие
деятельность АКБ «Лефко – банк» по организации безналичных расчетов банка, а
так же Устав банка. Проведен анализ клиентской базы АКБ «Лефко – банк», в
работе освещены, каким образом на практике осуществляются платежи по счетам
юридических и физических лиц, а так же выявлены отрицательные и положительные
моменты в работе АКБ «Лефко – банк» по организации безналичных расчетов банка.
В работе был выявлен ряд проблем по организации безналичных расчетов в АКБ
«Лефко – банк» и предложены тенденции к развитию и совершенствованию
организации безналичных расчетов банка.
Главная