Рефераты    Главная    Финансовое право    Финансовый менеджмент       финансовая математика    Финансы деньги кредит    Французский    Компьютерные сети    Конституционное право       зарубежныйх стран    Конституционное право       России    Краткое содержание       произведений    Программирование       компьютеры и кибернетика    Производство и технологии    Психология    Разное    Религия и мифология    Трудовое право    Туризм    Уголовное право и процесс    Управление       Разработка бизнес-плана предприятия по обслуживанию оргтехники             Таблица 6 Размер и составляющие уставного фонда компании Показатели Размер вклада, руб. Процент % Уставный капитал всего, в т.ч.: 45 000 100 мультимедийный компьютер + принтер, сканер 30 000 67 кассовый аппарат 5 000 22 офисная мебель 10 000 11 Рис. 3 Структура уставного фонда компании «Блик»   2.6.1  Структура управления Цель данного раздела — разработка системы управления компа­нией, направленной на максимально эффективное достижение по­ставленных задач. Сформулирую требования к системе управления компании: • адекватность назначения и функций управляющих структур целям и стратегии фирмы; • восприимчивость к изменениям внешних условий и способ­ность к быстрой трансформации управляющей структуры для решения возникающих проблем; • способность к переработке и точному распространению ин­тенсивных потоков информации; • жесткий контроль за исполнением управленческих решений и организация системы отслеживания результатов данный решений; • соблюдение принципа делегирования полномочий, при кото­рой каждый сотрудник в своей четко определенной сфере компетен­ции имеет право принимать самостоятельные решения и нести за них полную ответственность; • соответствие квалификации руководителей и сотрудников кругу их функциональных обязанностей; • разработка и реализация на постоянной основе программы обучения и повышения квалификации работников в соответствии с  целями и задачами фирмы. На рисунке 4 приведена схема построения ор­ганизационной структуры, основанная на реализации необходимых функций. Приведу краткие комментарии к схеме. Описание функциональных обязанностей. Директор - осуществляет общий контроль и оперативное руководство деятельностью компании, работа с клиентами, прием заказов, консультации пользователей относительно ПО и оргтехники (по телефону),  в случае необходимости: сборка компьютеров и оргтехники, работа непосредственно у клиента. Рис. 4 Организационная структура фирмы «Блик» Технический инженер-консультант:  работа с клиентами,  выполнение заказов по ремонту оргтехники, сборка компьютеров и оргтехники, работа по вызовам  клиентов, технические консультации пользователей. Инженер-консультант по программному обеспечению: работа с клиентами,  выполнение заказов по установке программного обеспечения, сборка компьютеров, работы по установке и настройке программного обеспечения  непосредственно у клиента. Бухгалтер фирмы: ведение финансовой деятельности компании, своевременное оформление и проведение финансовых документов компании,  своевременная уплата налогов,  предоставление в срок  в налоговые  и иные государственные органы финансовой отчетности компании. Специалист,  в его  функции будет входить: работа непосредственно у клиента, выполнение пополнений информационных банков ПО,  выезд и сервисно-консультационные услуги непосредственно у заказчика. При развитии проекта конкретная схема построения бизнеса может претерпеть изменения.   2.7  Финансовый план     Существует незначительное различие между стандартами, используемыми в CНГ и Европейском Союзе. С учетом изменений, происходящих в системе бухгалтерского учета CНГ и тенденции ее сближения с западными стандартами, было решено использовать в этом бизнес-плане европейский стандарт. Приведенная ниже методика составления финансового раздела бизнес-плана  разработана  в рамках проекта Тасис Европейским Союзом для Новых Независимых Государств /13/.  Хочу также отметить, что приведенные ниже таблицы  являются неотъемлемой частью данного раздела бизнес-плана, а именно расчетами финансового плана и могут быть отнесены к приложениям лишь по оформительским причинам.   Прогноз продаж компании представлен в приложении 1, таблица  10. План компании по прибыли и убыткам представлен в приложении 1, таблица  11. Денежные потоки компании  представлены в приложении 1, таблица  12. 2.8  Экологическая и нормативная информация Экологическое соответствие требованиям  мировых стандартов, а также требованиям санитарных норм РФ будет подтверждено в ООО «БЛИК» сертификатами соответствия. Все оборудование, продаваемое фирмой будет иметь сертификат соответствия международному стандарту  безопасности «MPR II»,  также вся техника  будет обеспечена  сертификатами соответствия новому шведскому стандарту безопасности «ТСО – 99». Сертификаты соответствия санитарным нормам РФ и мировым санитарным будут предоставлены фирмами - поставщиками техники. С юридической точки зрения процесс подготовки и реализации бизнес-проектов регламентируется сис­темой правовых актов, которые включают в себя прежде всего Конституцию Российской Федерации, законы РФ, указы Прези­дента РФ, акты Правительства РФ и иных органов федеральной исполнительной власти, а также реше­ния представительных и исполнительных органов государственной власти субъектов Федерации. Также мне, как разработчику бизнес-плана (будущему собствен­нику или арендатору формируемого имущественного комплекса) полезно знать, как начать дело, зарегист­рировать предприятие и действовать в условиях ры­ночной среды. В своей деятельности фирма будет руководствоваться:  федеральным законом «О статусе предпринимателей различных видов деятельности» от 18.12.1994 года, «Гражданский Кодекс РФ» действует с 01.01.1995 года, Закон «О защите прав потребителей» от от 20 мая 1997 года. Вышеназванными законами и подзаконными актами регулируются права, обязанности, взаимоотношения хозяйствующих субъектов. Порядок регистрации ООО: Регистрацию ООО следует начинать с согласования регистрационной палаты г. Новосибирска не повторяемости наименования предприятия. Получить справку о согласовании не повторяемости названия предприятия и резервировать наименования предприятия. На основании этой справки можно начинать оформлять учредительные документы. В регистрационную палату предоставляются: Устав 2 экз. Прошить и заклеить бумагой с подписью учредителей. Заявление установленного образца ( форма № 6). Личный листок по учёту кадров на учредителей и директора, форма № 2 Гарантийное письмо на предоставление юридического адреса. Справка о внесении не менее 50% Уставного фонда в банк. Для получения справки в банк предоставляется подписанное в регистрационной палате и налоговой инспекции заявление об открытии временного счёта. Две карточки эскиза печати и штампа. Справка о резервировании наименования. Квитанции об уплате всех сборов. Так как один учредитель, то учредительный договор и протокол собрания учредителей не предоставляются, а предоставляется решение учредителя. Постановка на учёт в статуправлении и во всех фондах производит ся регистрационной палатой. При этом заполняются бланки установленного образца. Для постановки на учёт в налоговую инспекцию предоставляются: 1.     Заявление форма № 12-1-1. 2.     Копии учредительных документов. (Заверенных) 3.     Копия временного свидетельства о государственной регистрации. 4.     Копия справки комитета госстатистики. Для открытия постоянного счёта в банк также предоставляются нотариально заверенные копии учредительных документов, копия свидетельства о государственной регистрации, ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера. Для открытия постоянного счёта берутся справки во всех фондах: 1. налоговая инспекция После постановки на учёт в налоговую инспекцию выдаётся СВИДЕТЕЛЬСТВО, копии которого предоставляются во все фонды и банк. 2. фонд социального медицинского страхования. Для постановки на учёт предоставляется: - карта постановки на учёт установленного образца. - копия свидетельства о регистрации. - копия о постановке на учёт в налоговой инспекции. - копия карты из статистики. - заявление установленного образца о выдаче справки для банка. Документы предоставляются со скоросшивателем. 3. Пенсионный фонд. В пенсионный фонд предоставляются: - Заверенная копия Устава. - Копию протокола о назначении директора. - Копия карты из статистики. - Копия свидетельства о регистрации. - Извещение страхователю. - Заявление на открытие счёта в банке. Всё в скоросшивателе. 4. Фонд занятости. - Копия свидетельства о регистрации. - Заявление установленного образца. 5. Фонд социального страхования - Предоставляются: - Сведения о регистрации установленного образца, - Копия свидетельства о постановке на учёт в налоговой инспекции, - Копия свидетельства из регистрационной палаты, - Копия свидетельства из статистики, - Письмо-справка о разрешении открытия р/c. Собрав справки о постановке на учёт во всех фондах и копии учредительных документов, можно открыть постоянный счёт в банке. 2.9  Возможные риски 2.9.1  Структура рисков и меры по их минимизации Политические риски. Связаны нестабильностью хозяйственного, налогового, банков­ского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием под­держки или противодействием государственных чиновников и т. п. Меры по снижению рисков: • активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами; • придание фирме статуса предприятия городского масштаба. Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформ­ленными документами, двоякими трактовками законодательства, затягивание сроков поставок поставщиками. Меры по снижению риска: • четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах; • привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области; Производственные риски. Связаны со сложностью компьютерной техники, быстро движущийся технический прогресс в сфере информационных технологий,  недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг. Меры по снижению риска: • подбор профессиональных кадров; • постоянное обучение персонала, поощрение (моральное и материальное) повышения квалификации работников; • разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг; • своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования и приспособлений; Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, непра­вильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибоч­ным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой поли­тике и т.п. Задержки выхода на рынок могут быть вызваны различными причинами рассмотренными выше, но следует сказать, что для обоснования выхода на рынок был составлен данный бизнес-план. 3.  АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 3.1  Анализ чувствительности и прибыльности Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ некоторых факторов. Анализ прибыльности предоставляет важную информацию для любого нового предприятия. Он позволяет менеджеру определить количество единиц продукции или услуг,  которое необходимо продать, для того чтобы достичь точки безубыточности - работа без прибыли и убытка. В дополнении, точка безубыточной продажи единиц  продукции может быть использована для определения объемов производства, которые должны быть использованы для достижения точки безубыточности. На рисунке 5  дано графическое изображение анализа прибыльности проекта по отношению к затратам (вариант 1). Анализ чувствительности заключается в определении значений ключевых параметров, которые могут подвергнуть сомнению успех бизнеса. Очень важно установить, какие изменения могли бы повлиять на ожидаемую прибыльность, например, предположим 25%-ое увеличение цены на комплектующие и расходные материалы, и 20%-ое уменьшение объема выполненных  услуг. Рис. 5. Прибыльность проекта Точка безубыточности, как видно из рисунка,  преодолевается  в  первый месяц  проекта из-за  применяемой ценовой политики предприятия. Будет практиковаться предоплата за  услуги 100%,  лишь в некоторых случаях мелких ремонтов и  оказания  недорогих  сервисных услуг  оплата будет производиться  по  факту выполнения  работ. На рисунке 5 представлено графическое изображение анализа чувствительности проекта к следующим факторам: (вариант 2 - предположим 25%-ое увеличение цены на закупаемые комплектующие и расходные материалы). На рисунке 6 дано графическое изображение анализа чувствительности проекта: (вариант 3 - предположим 25%-ое уменьшение цены продажи  услуг фирмы на все виды  сервисного  обслуживания). Рис. 6  Предполагаемый вариант 2    Рис. 7  Предполагаемый вариант 3 3.2  Расчет  показателей эффективности проекта Наиболее общими коэффициентами эффективности проекта являются следующие /12/: 1. Коэффициент ликвидности - коэффициент, характеризующий платежеспособность фирмы, ее потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства. Численно определяется в виде соотношения частей актива и пассива баланса (1).
Текущий коэффициент  =	Текущие активы	(1)
	текущие пассивы

Текущий коэффициент на первый месяц  =

5805+1500

= 1,14

1080+1797+3520

Текущий коэффициент на конец года  =

14476

= 0,91

3757+9244+3058

2.  Соотношение собственных и заемных средств: отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов, формула (2).

Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов  =

Текущие пассивы + долгосрочный долг

(2)

Собственный капитал

Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов (на первый месяц)   =

1797+3520+1080

= 4,26

1500

Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов (на конец года)   =

3058+12244+3757

= 4,0

1500

3. Коэффициенты прибыльности. Это отношение результата к выручке от продажи, выраженное в процентах.  Коэффициент прибыльности - отношение чистой прибыли предприятия к объему реализации (выручке от продаж) или капиталу предприятия. А именно рассчитаем следующие коэффициенты: прибыль на общие активы (3), прибыль на собственный капитал (4), затраты по отношению к доходам (5).

Прибыль на общие активы

=

Чистая прибыль после выплаты налогов + расходы на выплату процентов - налоговые льготы на выплату процентов

(3)

сумма активов

Прибыль на общие активы (на первый месяц)

=

3734

= 0,51 = 51%

1500+5805

Прибыль на общие активы (на конец года)

=

7334

= 0,64 = 64%

14476

Прибыль на собственный капитал

=

Чистая прибыль в распоряжении учредителей

(4)

собственный капитал

Прибыль на собственный капитал (на первый месяц)

=

3734

= 2,11 = 211%

1500+90+176

Прибыль на собственный капитал (на конец года)

=

9313

= 4,40 = 440%

1500

Затраты по отношению к доходам

=

затраты (до выплаты налогов)

(5)

Доходы

Затраты по отношению к доходам (на первый месяц)

=

1689

= 0,23 = 23%

1500+5805

Затраты по отношению к доходам (на конец года)

=

2893

= 0,17 = 17%

14476

4. Коэффициенты оборачиваемости капитала. Коэффициент оборачиваемости - показатель, характеризующий скорость оборота средств или обязательств. Вычислим следующие коэффициенты: оборот суммы активов (6), оборачиваемость запасов (7).

Оборот суммы активов  =

Продажи

(6)

Средняя сумма активов

Оборот суммы активов (за первый квартал)  =

5805+863

= 1,05

(5805+6302+6843): 3

Оборот суммы активов (за четвертый квартал)  =

12239+1726

= 1,03

(12239+13309+14476):3

Оборачиваемость запасов   =

Продажи

(7)

Средняя сумма запасов

Оборачиваемость запасов (за первый квартал)  =

5805+863

= 23,18

(90+97+105+176+190+205):3

Оборачиваемость запасов (за четвертый квартал)  =

14476+1726

= 28,16

(180+194+210+352+380+410):3

         Полученные значения расчета коэффициентов можно прокомментировать следующим образом.

Текущий коэффициент ликвидности на первый месяц равен 1,14 – что говорит о возможности фирмы ответить по своим обязательствам перед клиентами, а текущий коэффициент ликвидности на конец года равен 0,91 – что свидетельствует о снижении уровня ликвидности, но в связи с этим надо сказать, что это связано со спецификой деятельности фирмы на рынке компьютерной техники, где практикуется предоплата за услуги  100%.

Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов на начало года равно 4,26. Что означает, что долги фирмы на начало года превышают собственный капитал фирмы в 4 раза, что опять же связано с маркетинговой политикой фирмы, направленной на удовлетворение потребностей клиентов за счет их средств, а не за счет средств фирмы. Общая задолженность по отношению к доле собственного капитала в общей сумме активов на конец года несколько снижается и равна 4,0 что свидетельствует о некотором накоплении средств к концу года.

Важнейшими финансовыми показателями результатов деятельности  для коммерческой фирмы являются коэффициенты прибыльности. Коэффициент прибыли на общие активы на начало года равен 51%.  Это значит, что прибыль на общие активы на первый месяц составит 51%. Для первого месяца работы очень хороший результат финансовой деятельности. Коэффициент прибыли на общие активы к концу года возрастет до 64%, т.е. прибыль на общие активы возрастет на 13%, что свидетельствует об эффективной деятельности фирмы.

Прибыль на собственный капитал на первый месяц составит 211%, это  реально означает, что на каждый вложенный рубль собственного капитала на конец первого месяца будет получено 2,11 рублей прибыли.  Прибыль на собственный капитал на конец года составит 440%, это  реально означает, что на каждый вложенный рубль собственного капитала к концу года прибыль возрастет до  4,4 рублей.

Затраты фирмы по отношению к доходам на первый месяц составят 23% или 23 копейки с каждого рубля.  Затраты фирмы по отношению к доходам к концу года будут равны 17% или 17 копеек с каждого рубля. Рассчитанные выше  коэффициенты прибыльности доказывают выгодность вложения капитала в данную фирму.

Коэффициенты оборачиваемости капитала. Оборот суммы активов за первый квартал равен 1,05. К концу года, за четвертый квартал, оборот суммы активов будет равен 1,03. Что является вполне удовлетворительным результатом.

Что касается коэффициента оборачиваемости запасов, то за первый квартал он составит 23,18, а за четвертый квартал будет равен 28,16. Такие большие значения оборачиваемости запасов планируемой маркетинговой политикой фирмы и спецификой деятельности компании в сфере услуг по обслуживанию оргтехники.

3.3  Оценка риска проекта

В настоящее время на рынке города Бердска отсутствует фирма, предоставляющая клиенту полный комплекс услуг по продаже и послепродажному обслуживанию оргтехники (продажа техники - установка и настройка лицензионного программного обеспечения, консультации – гарантийный и послегарантийный ремонт). На данный момент существует несколько мелких и средних компаний, которые занимаются продажей оргтехники и одна компания занимается обслуживанием и мелким ремонтом, однако объем оказываемых услуг по обслуживанию, по оценкам экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночных потребностей. Как правило, фирмы конкуренты не делают упор на продажу оргтехники и забывают о дальнейших проблемах пользователей, относящихся к программному обеспечению. Конкуренты используют рекламу, в основном в печатных изданиях. Но, как уже было замечено, комплексным обслуживанием не занимается ни одна фирма-конкурент. Благодаря сложившейся ситуации  конкурентоспособный потенциал нашей фирмы по отношению к конкурентам, составляет, как оценивают эксперты, по меньшей мере 2.5/1 (на данный момент).

Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска, согласно методике, приведенной в /13/. Оценка вероятности риска и приоритет представлены в таблице 7.

Таблица 7

Оценка вероятности риска и приоритет

Вид риска

Предполагаемая вероятность риска

Приоритет

Повышение цен на комплектующие

0.3

1

Недостаточный спрос

0.2

1

Снижение цен конкурентами

0.5

2

Неплатежеспособность потребителей

0.3

2

Рост налогов

0.1

2

Появление альтернативного продукта

0.3

2

Нестабильное качество комплектующих

0.1

1

Недостаток оборотных средств

0.2

2

Недостаточный уровень зарплаты

0.2

2

Отношение веса первого приоритета ко второму f=3

Веса групп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)

W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25

Во второй группе: 0.25/6=0.042. Подсчет баллов, полученных для каждого риска представлен в таблице 8.

Таблица 8

Баллы по видам рисков

Вид риска

Вероятность риска

Вес риска

Баллы  (вероятность • вес)

Повышение цен на комплектующие

0.3

0.25

0.075

Недостаточный спрос

0.2

0.25

0.05

Снижение цен конкурентами

0.5

0.042

0.021

Неплатежеспособность потребителей

0.3

0.042

0.0126

Рост налогов

0.1

0.042

0.0042

Появление альтернативного продукта

0.3

0.042

0.0126

Нестабильное качество комплектующих

0.1

0.25

0.025

Недостаток оборотных средств

0.2

0.042

0.0084

Недостаточный уровень зарплаты

0.2

0.042

0.0084

ИТОГО

-

-

0.3172

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах, а также ранжируем риски по баллам таблица 9:

Таблица 9

Значение рисков в баллах и ранжирование

Вид риска

Значение в баллах

Ранжирование

Повышение цен на комплектующие

23.6

1

Недостаточный спрос

15.8

2

Снижение цен конкурентами

6.6

4

Неплатежеспособность потребителей

4.0

5-6

Рост налогов

1.3

9

Появление альтернативного продукта

4.0

5-6

Нестабильное качество комплектующих

7.9

3

Недостаток оборотных средств

2.7

7-8

Недостаточный уровень зарплаты

2.7

7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышение цен на комплектующие;

2) Недостаточный спрос;

3) Нестабильное качество комплектующих.

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Заключение

Бизнес-план является важнейшим инструментом планирования предпринимательской деятельности. Научиться составлять бизнес-план, значит овладеть этим незаменимым инструментом.

Разработанный проект бизнес-плана организации по обслуживанию оргтехники обобщил мои теоретические знания в сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных финансовых институтов по построению бизнес-плана (Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса; Методическое пособие по разработке бизнес-плана в рамках проекта Тасис Европейского Союза ), а также методическая литература разных авторов по предпринимательству.

Данный проект бизнес-плана предпринимательской деятельности дает возможность развернуть собственное дело не имея больших начальных материальных ресурсов. Выбранная стратегия развития компании и клиенто - ориентированная политика бизнеса направленная на обслуживание широкого круга пользователей оргтехники, позволят компании войти на рынок обслуживания оргтехники города Бердска. И в дальнейшем существенно расширять не только объем оказанных услуг, но и виды услуг, востребованные с течением времени.

Выбранная отрасль деятельности видится мне интересной и перспективной, т. к. я имею большой опыт в данном бизнесе.

Опыт, приобретенный в процессе обучения и разработки дипломного проекта, плюс практический опыт позволят мне воплотить данный бизнес-план в жизнь после окончания университета.

Данный вариант плана можно считать одной из итераций непрерывного процесса бизнес-планирования. И при появлении новых данных, развитии науки и техники его можно уточнять и совершенствовать.

Список использованной литературы

1.  Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство «Экмос», 2000. – 210 с.

2.  Гражданский Кодекс Российской Федерации. –М.: ИНФРА-М, 1997 – 480 с.

3.  Бизнес-план. Методические материалы. – 3-е изд., доп./ Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: Финансы и статистика, 2001.  - 256 с.

4.  Методические рекомендации по бизнес планированию. /Под ред. В.М. Попова, И.В. Безлепкина, С.И. Ляпунова. Издание – третье, переработанное и дополненное – М.:, Издательство Гном и Д, 2001. – 360 с.

5.  Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е издание, перераб., и доп. – Минск: ООО «Новое знание», 2000. – 688 с.

6.  Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха.-М.:Машиностроение, 2000. – 93 с.

7. Менеджмент в малом бизнесе: бизнес-план, Под ред. Питателева В.А.-М.: «ДеКА», 1999. – 105 с.

8.  Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М.Власовой.-М.:Финансы и статистика, 1999. – 102 с.

9. Справочник директора предприятия/ Под ред. М.Г.Лапусты.-М.:ИНФРА-М, 1999. – 55 с.

10. А.Д. Миронов Управление компанией.-М.:Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС,1998.

11.  #"_Toc533271412">ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 10

Таблица 11

ПЛАН ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ ПО МЕСЯЦАМ ГОДА

Показатель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Выручка,$

5805

6302

6843

7432

8072

8770

9529

10356

11257

12239

13309

14476

2. Затраты,$

1993

2528

2556

2837

2870

2906

2945

2987

3033

3082

3135

3193

Переменные затраты:

налог с продаж

14

15

16

17

18

20

21

23

25

27

29

31

покупка в кредит расх.материалов

90

97

105

113

122

132

143

154

167

180

194

210

покупка в кредит зап.частей

176

190

205

222

239

259

279

302

326

352

380

410

прочие переменные затраты

50

50

55

59

65

70

76

83

90

98

106

116

Постоянные затраты:

модернизация оборудования

0

0

0

250

250

250

250

250

250

250

250

250

з/п персонала

800

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

отчисления во внебюдж.фонды

308

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

аренда

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

коммунальные платежи

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

реклама

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

накладные расходы

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

3. Валовая прибыль

3813

3774

4287

4595

5202

5863

6584

7369

8224

9157

10174

11283

4. Налог на прибыль

1334

1321

1500

1608

1821

2052

2304

2579

2879

3205

3561

3949

5. Чистая прибыль после уплаты налогов

2478

2453

2786

2987

3381

3811

4280

4790

5346

5952

6613

7334

Таблица 12

ТАБЛИЦА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

Показатель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Поступления, $:

7305

6302

6843

7432

8072

8770

9529

10356

11257

12239

13309

14476

~ собственный капитал

1500

~ поступления от продаж

5805

6302

6843

7432

8072

8770

9529

10356

11257

12239

13309

14476

~ ссуда (ФПМБ)

2. Платежи, $:

1797

2338

2369

2653

2689

2730

2773

2821

2873

2929

2991

3058

налог с продаж

287

312

339

368

399

434

472

513

557

606

659

716

прочие переменные затраты

50

50

55

59

65

70

76

83

90

98

106

116

модернизация оборудования

0

0

0

250

250

250

250

250

250

250

250

250

з/п персонала

800

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

1170

отчисления во внебюдж.фонды

308

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

аренда

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

коммунальные платежи

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

реклама

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

накладные расходы

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

покупка в кредит расх.материалов

1080

1210

1355

1517

1699

1903

2132

2388

2674

2995

3354

3757

покупка в кредит зап.частей

3520

3942

4415

4945

5539

6203

6948

7782

8715

9761

10933

12244

3. Денежный поток, $:

~ прирост

5508

3964

4474

4779

5383

6040

6756

7535

8385

9310

10318

11418

~ остаток на конец периода

5508

9473

13947

18726

24109

30149

36905

44440

52825

62135

72453

83871

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Дилерское соглашение

Страницы: 1, 2, 3