расчеты с клиентами по факторинговым,
форфейтинговым операциям
1 000
000
Итого
по счету 474
1 000
000
Итого
по разделу 4
651 000
000
850 420
000
Раздел 5
Операции с ценными бумагами
Вложения
в долговые обязательства
504
Накопленный процентный (купонный) доход
по процентным (купонным) долговым обязательствам
50405
полученный при реализации или погашении
-10 000
Итого
по счету 504
-10 000
Вложение
в акции
506
Акции, приобретенные для перепродажи и по
договорам займа
50606
прочие акции
230 650
000
50612
резервы на
возможные потери
230 000
Итого по счету
506
230 650
000
230 000
Учтенные
векселя
514
Векселя
кредитных организаций
51402
со сроком
погашения до 30 дней
140 000
000
51410
резервы на
возможные потери
140 000
Итого
по счету 514
140 000
000
140 000
Итого
по разделу 5
370 650
000
360 000
Раздел 6
Средства и имущество
Имущество
604
Основные
средства
60401
основные средства
(кроме земли)
71 970
000
Итого
по счету 604
71 970
000
606
Амортизация
основных средств
60601
амортизация
основных средств
3 520
000
Итого
по счету 606
3 520
000
609
Нематериальные
активы
60901
нематериальные
активы
3 000
000
Итого
по счету 609
3 000
000
612
Выбытие и реализация
61203
выбытие
(реализация) ценных бумаг
-30 000
Итого
по счету 612
-30 000
Доходы
и расходы будущих периодов
613
Доходы будущих периодов
61304
доходы будущих периодов по другим операциям
-150
000
61306
переоценка средств в иностранной валюте –
положительная разница
-2 000
000
Итого
по счету 613
-2 150
000
Итого
по разделу 6
74 970
000
1 340
000
Раздел
7
Результаты деятельности
701
Доходы
70101
проценты, полученные по предоставленным
кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
42 270
000
70102
доходы,
полученные от операций с ценными бумагами
32 040
000
70103
доходы,
полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
10 000
000
70106
штрафы, пени, неустойки полученные
30 000
70107
другие доходы
30 650
000
Итого
по счету 701
114 990
000
702
Расходы
70201
проценты,
уплаченные за привлеченные кредиты
25 000
000
70202
проценты, уплаченные
юридическим лицам по привлеченным средствам
25 000
000
70204
расходы по
операциям с ценными бумагами
3 000
000
70205
расходы по
операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
1 000
000
70206
расходы на
содержание аппарата
500 000
70209
другие расходы
1 520
000
Итого
по счету 702
56 020
000
703
Прибыль
70301
прибыль отчетного
года
20 300
000
Итого
по счету 703
20 300
000
705
Использование
прибыли
использование
прибыли отчетного года
9 700
000
Итого
по счету 705
9 700
000
Итого
по разделу 7
65 720
000
135 290
000
Баланс
1 281 710 000
1 281 710 000
3.6. Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Нова» на 1 сентября 2005г. и на 2 сентября 2005г.
В балансе АКБ «Нова» на 2 сентября 2005г. по сравнению на 1 сентября 2005г. небольшие изменения.
По активным счетам банка произошло немного изменений, увеличились денежные средства в кассе банка а также произошло увеличение средств в расчетах по отдельным операциям
По пассивным счетам банка увеличились доходы от процентов, полученных по предоставленным кредитам, доходы от операций с ценными бумагами, доходы, уплаченные нерезидентами в возмещение причиненных убытков, а так же увеличились средства на счете «Другие доходы».
Заключение
Залог выживаемости банка – его стабильность на рынке. Чтобы предприятие
могло эффективно функционировать и развиваться, ему прежде всего нужна
устойчивость денежной выручки, достаточной для расплаты с кредиторами, своими
работниками, местными органами власти, государством. После расчетов и
выполнения обязательств необходима еще и прибыль, объем которой должен быть,
соответственно не ниже нормального. Но финансовая устойчивость не сводится
только к платежеспособности. Для достижения и поддержания финансовой
стабильности важен для анализа не только показатель выручка, но и ее
составляющие, т.е. показатели прибыль и себестоимость.
Рост выручки и доходов, содействующий наращиванию рентабельности, росту
устойчивости банка, уменьшению вероятности его банкротства, рационален лишь до
определенных пределов, поскольку, как правило, высокую рентабельность рыночных
позиций обеспечивают, действуя с повышенным риском. В этом случае возрастают
потенциальные возможности убытков, а в последующем и банкротства.
Список
использованной литературы
1)Батракова Л. Г. Экономический
анализ деятельности коммерческих банков. - М., Логос, 1998.
2)Иванов В. В. Анализ надежности
банка. - М., 1996.
3) Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н.,
Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник
-М., 1997, с. 10-66.
4)Семенова И. Оценка финансового
положения банка на основе баланса // Аудитор. № 6.
1997.
5) Правила ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ//Вестник Банка
России, № 49, 1997.
Главная