Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха	507	2,8
4. *Инвентарь:* — Производственный — Хозяйственный	156 51	0,89 0,29
Итого:	207	1,18
Всего	17418	100

3.2 Амортизация, ремонт и техобслуживание.

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2.

Амортизационные отчисления и затраты на ремонт.

Группы основных фондов

Стоимость,

тыс. руб.

Амортизация

Ремонт и ТО

Сумма,

тыс. руб.

Сумма, тыс. руб.

1. Здание

2. Оборудование

3. Техоснастка

4. Инвентарь

5192

11512

507

207

155

1496

101

103

1036

Итого:

17418

1774

1200

3.3. Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3.

Затраты на основные материалы.

Наименование материалов

% к металлозавалке

Годовой расход, т.

Цена, руб./т

Стоимость, тыс. руб.

1. Металлошихта:

— Чугун передельный

— Лом стальной покупной

— Лом стальной заводской

— Стружка стальная брикетированная

— Возврат собственного производства

— Ферросилиций ФС-45

— Ферромарганец ФМ-70

— Алюминий

15,0

24,8

15,14

15,2

42,6

0,25

0,36

0,15

372

6152

3756

3770

10568

1900

1100

800

370

12000

20100

20000

706

6767

3004

3016

3910

744

1795

744

Итого:

100

24806

20686

2. Флюс:

— Известняк

— Плавиковый шпат

— Алюминий

— Руда железная

2,0

1,6

0,15

1,5

496

326

372

100

1000

15000

300

396

558

111

Итого:

1231

1114

Всего

26037

21803

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода. Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупнено в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4.

Затраты на вспомогательные материалы.

Наименование материала

Норма расхода, т/т

Годовой расход, т

Цена, руб./т

Стоимость, тыс.руб.

1. Материалы для тех. процесса:

— электроды

0,007

164

25000

4124

2. Материалы для производственных целей:

— Кирпич шамотный

— Глина огнеупорная

— Песок кварцевый

— Порошок шамотный

— Асбест. лист

— Кирпич диносовый

— Кирпич магнезитовый

— Кирпич хромомагнезитовый

— Порошок магнезитовый

0,033

0,01

0,001

0,005

0,001

0,008

0,01

0,015

777

235

117

188

235

353

1,6

0,3

0,1

0,8

0,3

1,7

1,4

1,5

0,6

466

320

329

353

212

Итого:

1856

3. Материалы для хоз. целей

Всего

6078

3.4. Топливо, энергия и вода.

Расход топлива и энергии для технологических целей:

— На плавку: 700323568 = 16497600 кВт;

— Для подогрева шихты: 40324809 = 992360 кВт;

— Расход газа на производственные цели для сушки и подогрева ковшей: 12323568 = 282816.

Расход силовой электроэнергии:

,

где: Ny – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

Fэфоб. – годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч;

КЗ- средний коэффициент загрузки оборудования;

КN- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени: (0.7-0.8).

Расход электроэнергии на освещение:

где: Нос – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1м² площади, кВт/м²(0,015);

Тос – продолжительность освещения за год, ч;

Р – освещаемая площадь, м²;

Кд – коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

где: Нп – удельный расход пара за 1 час на 1м³ площади, ГКал/м³(0.000025);

Тот- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, м³

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20м³ за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20м³ технической, 10м³ питьевой и 15м³ горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5:

Таблица 3.5.

Затраты на топливо, энергию, воду.

Вид энергоресурсов

Годовой расход

Цена за единицу, руб.

Стоимость, тыс. руб.

1. Энергопотребление на технологические цели:

—На плавку металла, кВт3ч

—Подогрев шихты

16497600

992360

0,6

9898

595

Итого:

10493

2. Энергопотребление на производственные цели:

— Газ, м³

— Силовая энергия, кВт3ч

— Вода техническая, м³

282816

914166

169290

0,65

0,6

0,5

183

548

Итого:

816

3. Энергопотребление на хозяйственные цели:

— Пар, ГКал

— Вода, м³:

§ техническая

§ питьевая

§ горячая

— Электроэнергия на освещение,

2480

1840

920

1380

82136

175

0,5

0,6

434

0,9

4,6

5,5

49,29

Итого:

494

Всего

11804

3.5 Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6:

Таблица 3.6

Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Показатель

Разряд

1. Тарифные коэффициенты

2. Тарифные ставки по формам оплаты труда:

— сдельной

— повременной

5,5

1,2

6,6

1,4

7,7

1,6

8,8

1,8

9,9

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

— Для плавильщиков: разряд 4,57; с.ч.= 9,427

— Для основных прочих рабочих: разряд 3,58; с.ч.= 8,338

— Для вспомогательных рабочих: разряд 4,20; с.ч.= 8,200

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

где: Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т.

где: Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

где: Чпл – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q – коэффициент , учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

;

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

где: Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих.

Для вспомогательных рабочих:

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%.

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Результаты расчетов представлены в таблицах 3.7 – 3.9.

Таблица 3.7

Затраты на оплату труда рабочих, тыс. руб.

Категории и группы рабочих

Основная зарплата

Дополнительная зарплата

ФОТ

Тарифная

Премии, доплаты

Итого

1. Основные рабочие

528

264

792

118

911

2. Вспомогательные рабочие

615

307

922

138

1060

Всего

1972,8

Таблица 3.8

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс. руб.

Категории и должности

Численность

Месячный оклад

Годовая зарплата

Премии, надбавки

ФОТ

1. Руководители:

— Начальник отделения

— Старший мастер

— Мастер

2. Специалисты:

— Технолог

— Механик

3. Служащие:

— Учетчик- нарядчик

— Табельщик

3500

3000

2500

2000

1500

120

14,4

8,4

6,3

50,4

168

32,4

24,3

всего

394,8

Таблица 3.9

Ведомость фонда оплаты труда, тыс. руб.

Категории и должности

Численность

ФОТ

Среднемесячная зарплата

Отчисления на соц. нужды

1. Основные рабочие

2. Вспомогательные рабочие

3. Руководители, специалисты и служащие

911

1060

394

2,11

1,92

3,29

324

377

140

Итого:

2367

2,14

842

3.6 Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10

Смета общепроизводственных расходов.

Статья затрат

Сумма, тыс. руб.

Порядок определения

1. Вспомогательные материалы

2. Топливо, энергия, вода:

— на производственные цели

— на хозяйственные цели

3. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды:

— вспомогательных рабочих

— руководителей, специалистов

4. Амортизация основных фондов

5. Ремонт и ТО оборудования и др. фондов

6. Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря

7. Услуги транспортного цеха

8. Расходы по охране труда, канцелярские и др.

6078

816

494

1436

535

1774

1200

109

Табл3.4 Итог гр.5

Табл.3.5

П.2 гр. 4

П 3 гр. 4

Табл.3.9

П.2, гр.3+ гр.5

П.3, гр.3+ гр.5

Табл. 3.2 итог гр.4

Табл. 3.2 итог гр.6

1% от стоимости тех. оборудования

0,5 % от материал.

1,5% от ФОТ

Итого:

12560

Таблица 3.11

Смета затрат на производство.

Элементы затрат

Сумма

тыс. руб.

Порядок определения

1. Основные материалы

2. Вспомогательные материалы

3. Топливо, энергия, вода

4. Затраты на оплату труда

5. Отчисления на соц. нужды

6. Амортизация основных фондов

7. Затраты на ремонт и ТО

8. Прочие расходы

21804

6078

11804

2367

842

1774

1200

222

Табл.3.3 итог гр.5

Табл.3.4 итог гр. 5

Табл.3.5 итог гр.4

Табл.3.9 итог гр.3

Табл.3.9 итог гр.5

Табл.3.2 итог гр. 4

Табл.3.2 итог гр.6

Табл. 3.10, .6+п.7+п.8

Итого:

46093

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат (табл.3.12)

Таблица 3.12

Калькуляция себестоимости жидкого металла.

Статьи затрат

% к металлозавалке

Кол-во на годовой выпуск, т

Затраты

На годовой выпуск, тыс.руб.

На 1 т жидкого металла, руб.

1. Металлошихта

2. Угар (вычитается по массе)

3. Жидкий металл

4. Флюсы

5. Топливо, энергия на плавку

6. Заработная плата основных рабочих

7. Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих

8. Общепроизводственные расходы

100

24809

954

23568

20689

1115

10493

911

324

12559

0,87

0,04

0,44

0,03

0,01

0,53

Итого: (Цеховая себестоимость)

46093

1,95

9. Общехозяйственные расходы

2765

0,11

Итого: (Производственная себестоимость)

48859

2,07

10. Коммерческие расходы

977,19

0,04

Итого: (Полная себестоимость)

49836

2,11

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива, тыс. руб.;

Ном,… - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива.

Инвестиции в остальные оборотные средства укрупнено определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

;

3.8 Цена и прибыль

Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:

где: Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;

S – полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.

П – прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.

где: R – уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете цены в размере 1%.

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

Выручка от реализации продукции:

где: Q – годовой выпуск жидкого металла, т.

Прибыль от продажи продукции:

где: S- полная себестоимость продажи продукции.

Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13

Формирование и распределение прибыли.

Наименование показателя

Условное обозначение

Сумма,

тыс. руб.

1. Выручка от реализации продукции

2. Себестоимость реализации

3. Прибыль от реализации

4. Внереализационные расходы:

— налог на имущество(2% от ОФ+ОС)

5. Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни)

6. Налог на прибыль (35% от Пн.о)

7. Чистая прибыль (Пн.о-Нп)

8. Резервный фонд (15% от Пч)

9. Фонд накопления (50% от Пч)

10. Фонд потребления (35% от Пч)

Врп

Sрп

Прп

Ни

Пн.о

Нп

Пч

РФ

ФН

ФП

58920

49836

9084

372

8712

3049

5663

849

2831

1982

3.9. Финансово – экономическая оценка проекта.

Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.

Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:

;

Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:

;

Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:

где: С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс. руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);

Ц- цена 1т жидкого металла, тыс. руб.;

V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс. руб. (п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)

Рис. 3.1

Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным п. 10 таб. 3.14 и рис. 3.2.

В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения (таб. 3.15).

Таблица 3.14

Денежные потоки.

Наименование показателей

Разработка

Строительство

Освоение

Коммерческое производство

Номер года

1. Годовой выпуск от мощности, %

2. Объем выпуска, тыс. т

3. Приток денежных средств:

— выручка от продаж

4. Отток денежных средств:

— предпроизводственные затраты

— инвестиции в основные фонды

— инвестиции в оборотные средства

— производственно-сбытовые издержки

— налог на имущество

— налог на прибыль

100

17418

11784

29460

606

33069

372

100

23568

58920

606

49836

372

3049

100

23568

58920

49836

372

3049

100

23568

58920

49836

372

3049

100

23568

58920

49836

372

3049

100

23568

58920

49836

372

3049

Итого:

100

17418

34047

53863

53257

5. Чистый денежный поток (п.3-п.4)

6. Амортизационные отчисления

7. Чистые денежные поступления (п.5+ п.6)

8. Коэффициент дисконтирования

9. Чистая дисконтированная стоимость (п.7*п.8)

10.Кумулятивная чистая дисконтированная стоимость

-100

-17418

-17518

-4587

1774

-2813

0,893

-2512

-20030

5057

1774

6831

0,791

5403

-14627

5663

1774

7437

0,710

5280

-9347

5663

1774

7437

0,630

4730

-4617

5663

1774

7437

0,567

4217

-400

5663

1774

7437

0,508

3778

3378

11.Чистая дисконтированная стоимость проекта

3378

Рис. 3.2

Таблица 3.15

Основные финансово-экономические показатели.

Наименование показателей

Значение показателей

1. Годовой выпуск продукции цеха, т

2. Годовой выпуск жидкого металла, т

3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

4. Себестоимость 1т жидкого металла, руб.

5. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.

6. Чистая прибыль, тыс. руб.

7. Инвестиции в основные фонды, тыс. руб.

8. Инвестиции в оборотные средства, тыс. руб.

9. Списочная численность работающих, чел.

10. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб.

11. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли

12. Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс. руб.

13. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет.

13000

23568

58920

2110

8427

5663

17418

1212

2144

3,08

3378

Из проведенных расчетов, можно сделать вывод, что спланированное производство рентабельно, а его строительство будет выгодным, о чем свидетельствуют следующие показатели:

— Себестоимость 1т жидкого металла: 2110 руб.

— Выручка от продажи продукции: 58920 тыс. руб.

— Прибыль от продажи продукции: 8427 тыс. руб.

— Чистая прибыль: 5663 тыс. руб.

— Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли: 3,08 года.

— Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю: 5,01 лет.

Страницы: 1, 2

Рефераты

Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха

Амортизационные отчисления и затраты на ремонт.

Таблица 3.3.

Затраты на основные материалы.

— Возврат собственного производства

— Ферросилиций ФС-45

— Ферромарганец ФМ-70

2. Флюс:

— Известняк

Всего

Таблица 3.4.

Затраты на вспомогательные материалы.

3.4. Топливо, энергия и вода.

,

Затраты на топливо, энергию, воду.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6:

Показатель

Разряд

Категории и группы рабочих

ФОТ

2. Вспомогательные рабочие

ФОТ

всего

Смета общепроизводственных расходов.

Табл.3.9

Таблица 3.12

Калькуляция себестоимости жидкого металла.

Статьи затрат

Затраты

Освоение

Коммерческое производство