Питьевая вода, предназначенная для приготовления
напитка должна быть приготовлена в соответствии с ТИ 10-04-06-144-87
«Технологическими инструкциями по производству безалкогольных напитков и кваса»
ч. 2.
Приготовление сахарного сиропа.
Сахарный сироп готовят горячим способом, для чего
используют сироповарочный котел, снабженный паровой рубашкой и механической
мешалкой. Варку сахарного сиропа начинают с задачи в котел рассчитанного
количества воды, которую нагревают до кипения. Не прекращая нагревание, в котел
задают требуемое по рецептуре количество сахара. Раствор сахара при
перемешивании не менее 30 мин. для полного уничтожения слизеобразующих
бактерий. По окончании варки сироп насосом через фильтр - ловушку подают в
купажную емкость.
Приготовление, растворение ККС.
Растворение концентрата квасного сусла готовят в чане
предварительной разводки, снабженным устройством для подогрева. Чан заполняется
водой из расчета разбавления концентрата в 2- 2,5 раза подогретой до 30-35°С, затем вносят концентрат квасного сусла при
постоянном перемешивании в соответствии с рецептурой. При помощи насоса раствор
ККС задают в купажную емкость.
Приготовление раствора лимонной кислоты.
Лимонную кислоту задают в купаж напитка в виде водного
раствора. Расчетное количество лимонной кислоты растворяют в воде в
соотношении 1:1 и перемешивают до полного растворения. Полученный раствор
фильтруют через капроновый фильтр и задают в купаж напитка.
Приготовление раствора бензоата натрия.
Раствор бензоата натрия готовят непосредственно перед
задачей в купаж. Навеску, в соответствии с рецептурой, взвешивают на весах,
задают в емкость из нержавеющей стали и растворяют в воде при перемешивании при
температуре 20-25°С в течении 15-20 мин. Приготовленный раствор
задают в купажную емкость.
Приготовление купажа напитка.
Перед приготовлением напитка все оборудование, включая
трубопроводы, запорную и регулирующую арматуру, проверяют на герметичность,
тщательно промывают, дезинфицируют и вторично промывают водой. Напиток готовят
в емкости из нержавеющей стали, снабженной системой охлаждения. Согласно схеме
технологического процесса, в емкость для составления купажа вносят все
составляющие и купаж доводят водой, тщательно перемешивают и охлаждают до 6-10°С
Пастеризация напитка.
Напиток через мешочный фильтр насосом подается на
пастеризационную установку, выдерживаясь при температуре +75 - +85ОС, охлаждается в теплообменнике-охладителе до температуры +4ОС, затем готовый охлажденный купаж через мешочный фильтр насосом
подается в емкость для карбонизации.
Карбонизация напитка.
От степени насыщения напитка диоксидом углерода
зависят его вкусовые качества, стойкость. Растворимость диоксида углерода
увеличивается с понижением температуры напитка и повышением давления.
Карбонизируют напиток при давлении 3 атм. или 3 кгс/см².
Время, затрачиваемое на изготовление (без розлива) 1
тыс. дал. кваса – 3 часа.
Разлив.
Далее квас под давлением 2-3 атм разливается в
КЕГи через разливочную установку в автоматическом режиме. КЕГи перед заливкой
промываются горячей водой с продувкой сжатым воздухом, затем промываются
раствором, стерилизуются паром, продуваются СО2.
Хранение.
КЕГи которые в течение часа не были отгружены,
транспортируются в холодильную камеру-склад и хранятся там при +4 - +10ОС
до отгрузки.
Лабораторные
исследование и контроль по физико-химическим и микробиологическим показателем
будут осуществляется расположенной на территории предприятия производственной
лабораторией. Контроль должен производится в соответствии и нормативными
документами и схемами контроля, утвержденными предприятием и согласованными с
ЦГиЭ. Также предприятие должно заключить договор на проведение испытаний по
содержанию радионуклидов и чужеродных веществ и патогенных микроорганизмов.
Необходимо наличие следующих производственных
объектов:
-
Отделение водоподготовки
-
Купажное отделение
-
Холодильный склад-камера
-
Холодильная установка
-
Участок мойки и розлива
КЕГ
-
Карбонизационный участок
-
Воздушно-компрессорный
участок
-
Лаборатория
Помещение
Для получения разрешения
на работу квасного цеха потребуются документы, подтверждающие, что планируемые
под производство помещения отвечают нормам ЦГиЭ и пожарной безопасности, а
вода соответствует нормам СанПин. При подборе помещения перед началом
ремонтных работ необходимо проверить сметную документацию, проанализировать
схему и принципы планировки помещений, а также компоновки оборудования с учетом
требований ЦГиЭ, пожарной инспекции, организаций, инспектирующих
энергоснабжение, водоснабжение. В технологических помещениях стены должны быть
отделаны керамической плиткой на высоту 2 м. Потолки должны быть побелены или
покрашены водоэмульсионной краской. Полы - железобетонные с синтетическим
покрытием, либо отделанные керамической плиткой. Технологические помещения
должны быть оснащены системами приточно-вытяжной вентиляции, канализации,
отопления, водоснабжения, теплоснабжения, газопровода (в случае установки
парогенератора) и электрообеспечения.
Оптимальная площадь -
500 м2. Необходимы также бытовые (100 м2), складские (100 м2)
и административные (100 м2) помещения, которые будут отвечать
необходимым требованиям. По предварительным данным есть несколько вариантов
предлагаемых помещений. Ежемесячный размер арендной платы будет составлять в
среднем 800 USD.
Для хранения готовой
продукции необходимо сооружение модульной холодильной камеры вместимостью до
1000 КЕГ, 150 м3, (сборно-разборная, из заливных сэндвич-панелей,
соединение "шип-паз" по лицензии "Vercos" (Италия) с
собственным источником холода для поддержания необходимой температуры (+2 - +10ОС).
Выбор
оборудования
Готовое оборудование для
производства кваса на условиях сдачи под «ключ» предлагают 38 (Приложения 3 и
4) компаний России, Украины, Германии, Австрии, Венгрии, Чехии.
Цены на некоторые
готовые решения мощностью до 1 тыс. дал. в сутки указаны в таблице.
Таблица 3
Фирма
Страна
Цена, USD
Москон
Россия
170 000
НПО «Элевар»
Россия
220 000
Миасский машиностроительный завод
Россия
54 000
ЗАО ТПФ «Резон»
Россия (поставляет венгерское оборудование)
цена зависит от комплектации
АООТ ОЗ «Атомспецконструкция»
Россия
118 000 – стационарный
133 000 – контейнерный
Цена оборудования не
всегда соответствует качеству. Оборудование европейских фирм дороже
отечественных, а Восточная Европа (в первую очередь Чехия) иногда в состоянии
предложить оборудование не хуже западноевропейского, лучше отечественного, но
по цене значительно ниже, чем у немцев или австрийцев. Вполне надежно
оборудование, производимое по конверсии в России.
Практически все те
компании, что продают оборудование по частям для варки пива, предлагают и
оборудование для кваса. Срок исполнения заказа 1-2 месяца. Весь список – 127
предприятий. Есть предложения по продаже оборудования б/у в отличном состоянии
– всего 348 (Приложении 3 и 4) - по всем необходимым позициям. Окончательный
выбор можно сделать при заключении лизинговой сделки.
Необходимый персонал (60 человек) приведен в штатном
расписании предприятия (Приложение 5). Организационная структура предприятия и
его управление предполагает изменения, совершенствования в соответствии с
изменяющимися условиями.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
ЗАТРАТ
Стоимость необходимого оборудования
Расчет стоимости необходимого оборудования
производился с учетом того, что планируемое предприятие будет выпускать
непрерывно в трехсменном режиме около 5 тыс. дал. в сутки с технологическими
остановками согласно регламенту с коэффициентом запаса по мощности 50 % (при
максимальной нагрузке – 8 тыс. дал.). Стоимость транспортировки оборудования на
территорию РБ, а также стоимость монтажа входят в стоимость оборудования.
Стоимость необходимого оборудования приведена в
таблице 4
Таблица 4 (USD)
Наименование работ
Оборудование
и материалы, (цена 1
позиции.)
Количество позиций
Стоим ость
Поставщик (подрядчик)
1
2
3
4
5
Подготовка
помещения (купажное
и розливное отделения)
500
1
500
Подряд
Установка
сусловарочной емкости 2м3 тип ОСВ
3000
1
3000
Нитар
Установка
сироповарочной емкости 3м3 тип ОСВ
4500
2
9000
Нитар
Установка
водоподготовительного оборудования
(угольный фильтр,
10 м3/час)
8500
1
8500
Икса
Установка 2-х
купажных емкостей
(по 10 м3)
4850
2
9700
Агропроект
Встраивание в
систему проточного пастеризатора-охладителя ВГВ-10 (10 м3/час)
11500
1
11500
Прогрессивные Технологии
Установка
промежуточного теплообменника-охладителя "Протемол™-ООЛ"(10 м3/час)
77704500
1
4500
Прогрессивные Технологии
Установка 3-х
карбонизационных емкостей (по 10 м3- до 4 атм) со встроенными
карбонизаторами
4 4000
3
12000
Прибор
Установка насосных
систем - насос центробежный-4 шт.-10 м3/час
50–1Ц7,1–31 (1Г2–ОПД) (ОНЦс-6,3/25К-2,2/2)
500
4
2000
Ампика
Установка насоса
для закачки сусла и сиропа - В3–ОРА–10 (НР-10) – 10 м3/час
1200
1
1200
Экомаш
Установка насоса
для подачи купажа в пастеризатор - 36–1Ц10–20 (Г2–ОПБ) -
10 м3/час
400
1
400
Ампика
Установка
холодильного агрегата - холод 2 по 110 кВт (на базе
П-110+конденсатор+испаритель)
15000
1
15000
Компрессор
Установка центробежного насоса санитарного типа, 2-4 м3/час – 2 шт.
150
2
300
Рой
Обвязка
холодильного агрегата «рассольной» системой пастеризатора и теплообменника с
выводом на пульт управления
1000
1
1000
Подряд
Установка для мойки
КЕГ КЕГ-СЕРВИС-2М (полуавтомат, 40 КЕГ/час) – 2 шт.
9800
2
19600
Техноком
Установка для
розлива в КЕГи КЕГ-СЕРВИС-Н2А (полуавтомат, 40 КЕГ/час) – 2 шт.
Примечание: Расчет требуемого количества
теплоэнергиии и анализ использования водогрейных и котельных установок в
пищевых производствах с учетом нынешних отпускных цен на тепловую энергию
предприятиями «Белэнерго» (на 01.11.2004 г. – 14.8 USD за 1
Г/кал) показал, что на этапе реализации проекта закупка и ввод в эксплуатацию
собственного котельного хозяйства принесет желаемый экономический эффект при
загрузке производственных мощностей не менее 10 тыс. дал. в сутки, поэтому не
предусмотрен в проекте (стоимость с монтажом парогенератора производительностью
1,5 т пара в час около 30 000 USD). В дальнейшем, при выборе источника тепловой
энергии необходимо будет произвести дополнительный расчет.
Распределение расходов по созданию торговой сети
приведены в таблице 5
Охладители типа
«Катюша» - водный, 35 л/час
200
200
40000
Бирком, Пивной ряд
Баллон для
углекислоты- 10 л
20
500
10000
Пинта
Редуктор CO2
на 1 — регул. выход
5
500
2500
Бирком
Зонт.
35
200
7000
Бирком
Каплесборник
20
200
4000
Бирком
Шланг, м
2
1000
2000
Резинотехника
Аккумуляторы холода
3
3000
9000
Kunl-Akku
Холодильник 10 кВт
1500
2
3000
Aтлант
Проч. оборудование
7.5
200
1500
Бирком
Всего
119000
Приобретение
грузового автотранспорта:
м/а, изотерма,
грузоподъемностью до 3 т
10 000
8
80000
Лизинговая компания
Термофургон,
грузоподъемностью до 20 т
15 000
2
30 000
Мазконтрактлизинг
Всего
110000
ИТОГО:
229 000
Наименование работ
Оборудование
и материалы, стоимость 1
позиции
Количество позиций
Стоимость
Поставщик (подрядчик)
Приобретение
торгового оборудования:
роль-бары
200
200
40000
Бирком
Таблица 5
Итого:
общая стоимость оборудования составляет 480
000 USD
Примечание:
Список производителей и поставщиков оборудования приведен в Приложениях 3 и 4.
Расчет результатов лизинговой операции
Общая стоимость оборудования как объекта лизинга
составляет 480 000 USD. Размер депозита для обеспечения сделки
определяет лизинговая компания в зависимости от оценки данного проекта. Это
может быть также залог прав либо имущества третьих лиц на эквивалентную сумму. В
связи с тем, что сделка заключается с организацией без кредитной истории,
считаем сумму депозита или залога равными 480 000 USD.
Услуги
финансового лизинга в сфере производственных установок, оборудования и других
основных средств в Беларуси предлагают 15 организаций (Приложение 6).
Осуществлять
лизинговые платежи возможно лишь в период наибольших объемов продаж,
приходящихся на весенне-летний (май – август).
Для того, чтобы
выйти на приемлемый график уплаты лизинговых платежей, произведем расчет по
предварительным условиям осуществления лизинговой операции (условия договора представлены
филиалом УП «Приорлизинг» в г. Гомеле ). Используем метод "минимальных
платежей", когда в общую сумму платежей включаются сумма амортизации
лизингового имущества за весь срок действия договора (для упрощения расчетов
предполагаем срок лизинга – 3 года, амортизация – 99,9%, механизм ускоренной
амортизации), плата за использованные лизингодателем заемные средства в USD - 12%, комиссионное
вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя 3% годовых,
предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества
(0.1% остатка за счет собственных средств). Стоимость предмета лизинга – 480
тыс.USD.
Расчет
Условия
договора:
Стоимость
имущества - предмета договора – 480 тыс. USD;
Срок договора –
3 года;
Норма
амортизационных отчислений на полное восстановление – 33.3% годовых;
Процентная
ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества -
12% годовых;
Величина
использованных кредитных ресурсов – 480 тыс. USD;
Дополнительные
услуги лизингодателя: не предусмотрены.
Ставка налога на
добавленную стоимость - 18%;
Таможенная
пошлина (страна происхождения товара - Россия) – 0%.
Лизинговые
взносы осуществляются ежегодно равными долями, начиная с мая 2005 года по
истечении августа 2007 года.
1. Расчет
среднегодовой стоимости имущества произведен в таблице 5
Таблица 6 (тыс. USD)
Период (год)
Стоимость
имущества на начало года
Сумма
амортизационных отчислений
Стоимость
имущества на конец года
Среднегодовая
стоимость имущества
1
2
3
4
5
2005
480
160
320
420
2006
320
160
160
240
2007
160
160
0
80
2. Расчет общей
суммы лизинговых платежей
2005 год
АО = 480,0 x
33,33 : 100 = 160,0 тыс. USD.
ПК = 420,0 x 12
: 100 = 50,4 тыс. USD .
КВ = 420,0 x 3 :
100 = 12,6 тыс. USD .
ДУ = 0
В = 160,0 + 50,4
+ 12,6 = 223 тыс. USD.
НДС =223 х 18 :
100 = 40,14 тыс. USD.
ЛП = 160 + 50,4
+ 12,6 + 40,14 = 263,14 тыс.USD.
2006 год
АО = 480,0 x
33,33 : 100 = 160,0 тыс. USD.
ПК = 240,0 x 12
: 100 = 28,8 тыс. USD .
КВ = 240,0 x 3 :
100 = 7,2 тыс. USD .
ДУ = 0
В = 160,0 + 28,8
+ 7,2 = 196 тыс. USD.
НДС =196 х 18 :
100 = 35,28 тыс. USD.
ЛП = 160 + 28,8
+ 7,2 + 35,28 = 231,28 тыс.USD.
2007 год
АО = 480,0 x
33,33 : 100 = 160,0 тыс. USD.
ПК = 80,0 x 12 :
100 = 9,6 тыс. USD .
КВ = 80,0 x 3 :
100 = 2,4 тыс. USD .
ДУ =0
В = 160,0 + 9,6
+ 2,4 = 172 тыс. USD.
НДС =172 х 18 :
100 = 30,96 тыс. USD.
ЛП = 160 + 9,6 +
2,4 + 30,96 = 202,96 тыс.USD
Результаты
расчетов сведены в таблицу.
Расчет общей
суммы лизинговых платежей осуществляем по формуле:
ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ +
НДС, где
ЛП - общая сумма
лизинговых платежей;
АО - величина
амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;
ПК - плата за
используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества -
объекта договора лизинга;
КВ -
комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по
договору лизинга;
ДУ - плата
лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные
договором лизинга;
НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый
лизингополучателем по услугам лизингодателя.
Таблица 7
Годы
АО
ПК
КВ
ДУ
В
НДС
ЛП
2005
160
50,4
12,6
-
223
40,14
263,14
2006
160
28,8
7,2
-
196
35,28
231,28
2007
160
9,6
2,4
-
172
30,96
202,96
Всего
480
88,8
22,2
-
591
106,38
697,38
Всего в %
69
13
3
-
-
15
100
Размер
лизинговых взносов
697,38 : 3 = 232,46 тыс.
USD в текущем
году.
232,46 : 3 = 77,49 тыс. USD в текущем
месяце.
3. Приемлемый
график уплаты лизинговых взносов (с НДС) приводится в таблице 8.
Дата
Сумма, тыс. USD.
20.05.2005
15,49
20.06.2005
61,99
20.07.2005
77,49
20.08.2005
77,49
20.05.2006
15,49
20.06.2006
61,99
20.07.2006
77,49
20.08.2006
77,49
20.05.2007
15,49
20.06.2007
61,99
20.07.2007
77,49
20.08.2007
77,49
Таблица 8
Смета затрат основного производства за период
2005-2007 гг.
Уставный капитал предприятия в
сумме 57 000 USD используется на зарплату, отчисления,
общехозяйственные затраты и расходы по освоению производства до его запуска. В
состав текущих затрат по предприятию включаются издержки производства и
лизинговые платежи. Общая смета затрат и распределение (структура) издержек
производства из расчета 1 тыс. дал. приведена в приложении 7. Ряд затрат
(электроэнергия, теплоэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах. Сбытовые
издержки составляют расходы на рекламу, выплаты вознаграждений по договорам
поручения, командировочные расходы специалистов маркетингово-сбытовых
подразделений. На пробную партию и запуск сырье и вспомогательные материалы
приобретаются с отсрочкой платежа.
Затраты торговой сети за период 2005-2007 гг.
Учет затрат деятельности розничной сети рассмотрен на
примере привлечения к сотрудничеству 50-ти частных предпринимателей. Для
получения разрешений (лицензий) на розничную торговлю 200 торговых точек (4
точки на 1-го ИП) необходимо произвести по действующим на 01.01.2005 г. сборам
и пошлинам единовременные затраты в размере 15 000 USD (вся
сумма равными долями распределяется на затраты каждой точки в период
деятельности с мая по август 2005 г.).
План продаж кваса через 1 торговую точку при
объеме продаж через сеть в 300 тыс. дал. указан в таблице 9.
Таблица 9
Реализация продукции
май
июнь
июль
август
Продажи в месяц,
л/КЕГ
1500 / 30
3500 / 70
5000 / 100
5000 / 100
Продажи в день,
л/КЕГ
50 / 1
116 / 2.34
166 / 3.34
166 / 3.34
Средняя реализация в день с 1 торговой точки – 125 литров/2.5 КЕГи.
Смета затрат, приходящихся на 1 торговую точку при объеме продаж
через сеть в 300 тыс. дал., на 2005 г., USD (1 EUR= 1.3 USD, 1 USD= 2200 руб.) указана в таблице 10.
Таблица 10
Статьи затрат
май
июнь
июль
август
1
2
3
4
5
Получение
разрешений на торговые места
75
75
75
75
Единый налог
78
78
78
78
Сбор в фонд соц.
страхования
20
20
20
20
Заработная плата
100
100
100
100
Отчисления на
заработную плату
45
45
45
45
Стоимость кваса в
КЕГах
402
938
1341
1341
Вспомогательные
материалы
5
9
13
13
Аренда торговой
площади
70
70
70
70
Пр. расходы
30
30
30
30
Себестоимость
кваса
825
1365
1772
1772
Себестоимость
1 л, руб.
1210
858
779
779
Смета затрат, приходящихся на 1 торговую точку при объеме продаж
через сеть в 300 тыс. дал., на 2006 г., USD (1 EUR= 1.3 USD, 1 USD= 2200 руб.) указана в таблице 11.
Таблица 11
Статьи затрат
май
июнь
июль
август
Единый налог
78
78
78
78
Сбор в фонд соц.
страхования
20
20
20
20
Заработная плата
100
100
100
100
Отчисления на
заработную плату
45
45
45
45
Стоимость кваса в
КЕГах
402
938
1341
1341
Вспомогательные
материалы
5
9
13
13
Аренда торговой
площади
70
70
70
70
Пр. расходы
30
30
30
30
Себестоимость
кваса
750
1290
1697
1697
Себестоимость 1
л, руб.
1100
810
746
746
Смета затрат, приходящихся на 1 торговую точку при объеме продаж
через сеть в 300 тыс. дал., на 2007 г., USD (1 EUR= 1.3 USD, 1 USD= 2200 руб.) указана в таблице 12.
Таблица 12
Статьи затрат
май
июнь
июль
август
Единый налог
78
78
78
78
Сбор в фонд соц.
страхования
20
20
20
20
Заработная плата
100
100
100
100
Отчисления на
заработную плату
45
45
45
45
Стоимость кваса в
КЕГах
402
938
1341
1341
Вспомогательные
материалы
5
9
13
13
Аренда торговой
площади
70
70
70
70
Прочие расходы
30
30
30
30
Себестоимость
кваса
750
1290
1697
1697
Себестоимость
1 л, руб.
1100
810
746
746
определение
доходов и прибыли
План и расчет объемов производства и сбыта продукции
(тыс. дал.) на период реализации инвестиционного проекта основан на результатах
работы КПУП «ГП Каскад» за 2002-2003гг., СООО «ГП-Каскад-ЛБ», ОАО «Мозырьпиво»,
ООО «Злынковский завод новых технологий» Каскад»
(Россия) за 2004 г., данных маркетингового анализа, приведенных выше
указан в таблицах 13, 14, 15.
Таблица 13
Наименование
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
Квас В КЕГах –опт
10
20
30
30
10
Квас в КЕГах - сеть
30
70
100
100
Квас в ПЭТ –
опт
10
10
10
10
Таблица 14
Наименование
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2006
Квас В КЕГах –опт
10
20
30
30
10
Квас в КЕГах - сеть
30
70
100
100
Квас в ПЭТ –
опт
10
10
10
10
10
10
10
10
Таблица 15
Наименование
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
Квас В КЕГах –опт
10
20
30
30
10
Квас в КЕГах - сеть
30
70
100
100
Квас в ПЭТ –
опт
10
10
10
10
10
10
10
10
Определение прибыли основного производства за
период 2005-2007 гг.
Доходы предприятия, получаемые в ходе реализации
проекта, определяются соотношением отпускных цен на квас других производителей
и себестоимостью его изготовления, а также планируемыми объемами производства.
Руководствуясь политикой ценообразования,
направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества кваса, а
также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка кваса Могилевского
региона, в проекте для определения доходности устанавливаются средние
расчетные отпускные цены - оптовые в КЕГах – 500 руб., оптовые в ПЭТ– 770 руб.,
величина которых считается неизменной на весь проектный период.
Доходы от основного производства по проекту
формируются за счет реализации продукции и, следовательно, являются текущими.
Создание запасов сырья осуществляется за счёт выручки предыдущего месяца.
Получение дополнительных доходов от оказания сопутствующих услуг рассмотрены
отдельно. Распределение текущих доходов и определение прибыли от основного
производства за период реализации проекта приведено в приложении 8.
Прибыль от основного производства по годам реализации
проекта составит следующая:
2005 – 101480 USD
2006 – 150616 USD
2007 - 150616
USD
Итого прибыли - 402 712 USD.
Примечание: Как видно, к концу 2006 года накопленная
прибыль составит 252 096 USD, что даст возможность произвести выкуп
оборудования уже к исходу 2006 года за счет собственных средств без ущерба
ритмичной работе предприятия (остаток платежа на 2007 год – 232 460 USD).
Прибыль от розничной сети за период 2005-2007 гг.
Планируемый объем 300 тыс. дал. в год реализуется
через собственную сеть. Средняя планируемая реализация с торговой точки - 125
л, розничная цена – 900 руб. за 1 л без цены стаканчика (30-50 руб.).
Прибыль, приносимая
1-й торговой точкой при объеме продаж через сеть в 300 тыс. дал. в 2005
г., в USD.
Таблица 16
Показатели
май
июнь
июль
август
Выручка с 1 точки
613
1431
2045
2045
Себестоимость
825
1365
1772
1772
Прибыль
-212
66
273
273
Итого: 400 USD
Совокупная прибыль от деятельности розничной сети за
сезон 2005 г. составит 80 000 USD
Прибыль, приносимая 1-й торговой точкой при объеме
продаж через сеть в 300 тыс. дал. в 2006 г., в USD.
Таблица 17
Показатели
май
июнь
июль
август
Выручка с 1 точки
613
1431
2045
2045
Себестоимость
750
1290
1697
1697
Прибыль
-137
141
348
348
Итого: 700 USD
Совокупная прибыль от деятельности розничной сети за
сезон 2006 г составит 140 000 USD
Прибыль, приносимая 1-й торговой точкой при объеме
продаж через сеть в 300 тыс. дал. в 2007 г., в USD.
Таблица 18
Показатели
май
июнь
июль
август
Выручка с 1 точки
613
1431
2045
2045
Себестоимость
750
1290
1697
1697
Прибыль
-137
141
348
348
Итого: 700 USD
Совокупная прибыль от деятельности розничной сети за
сезон 2007 г составит 140 000 USD. Итого
прибыли за период 2005-2007 гг - 360 000 USD.
Доходы
от сопутствующих услуг за период 2005-2007 гг.
Сопутствующие услуги как вспомогательное производство
могут служить источником дополнительного дохода, расчет которого приведен в
таблице (приложение 9)
Чувствительность
проекта к
основным
рискам
Анализ рисков
В предпринимательской
деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане,
могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется
финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в
таблице.
Таблица
19
Виды рисков
Отрицательное
влияние на предприятие
Неустойчивость
спроса
Уменьшение выручки
Появление
альтернативного продукта
Снижение спроса
Снижение цен
конкурентов
Снижение цен,
снижение прибыли
Увеличение
производства у конкурентов
Падение продаж или
снижение цен
Рост налогов
Уменьшение чистой
прибыли
Изменение
платежеспособности потребителей
Падение продаж
Рост цен на сырье,
материалы, перевозки
Снижение прибыли
из-за роста затрат
Зависимость от
поставщиков, отсутствие альтернативы
Снижение прибыли
из-за роста цен
Проанализировав виды рисков можно сказать,
что:
-
неустойчивость спроса
вероятна, т.к. напрямую зависит от погодных условий, но за счет большой емкости
этого рынка, ритмичного производства, а также возможности его резкого
увеличения, планируемый объем реализации достигается. Кроме этого предприятие
имеет возможность снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних
объемов продаж;
-
появление альтернативного
продукта маловероятно из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка,
также предприятие после освоения производства планирует производить несколько
видов кваса в ПЭТ-таре, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;
-
снижение цен конкурентов и
снижение цен на данный тип продукта мало повлияет на объемы продаж, так как
говорилось выше, цены предприятия ниже конкурентов, что склоняет ценовую
конкуренцию в нашу пользу;
-
увеличение производства у
конкурентов мало повлияет на сбыт продукции, так как отмечается практически
полное отсутствие прямых конкурентов; устойчивая репутация в регионе и контроль
за рынком дает предприятию неценовые преимущества перед ними, что будет
противодействовать возможному приходу конкурентов;
-
рост налогов маловероятен,
но даже в случае этого события предприятие и, работая с минимальной
рентабельностью, будет погашать лизинговые платежи из себестоимости продукта,
а также будет получать прибыль за счет дополнительных источников, акцентируя
свою деятельность на налоговом планировании;
-
платежеспособность
потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, как отмечалось
выше, ценовой интервал удовлетворяет возможностям потребителей совершить
покупку, что обеспечит объемы продаж;
-
рост цен на сырье, материалы
и перевозки имеет большую вероятность, так как большинство предприятий
индексируют свои цены в соответствии с ростом курса доллара и цен на
энергоносители, именно поэтому все цены рассчитаны в долларах, что
автоматически меняет цены на сырье;
-
зависимость от
поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность, так как
предприятие имеет по каждому виду сырья несколько альтернативных поставщиков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассматриваемый проект представляется весьма выгодным,
т.к. в инвестирование в него 552 000 USD дает следующий результат:
1.
возврат депозитного залога
банком в сумме 480 000 USD по совершении последнего лизингового платежа
через 32 месяца (август 2007 года);
2.
предприятие через 2 года 8
месяцев (август 2007 года) выкупит оборудование и автотранспорт реальной
рыночной стоимостью 150 000 USD (причем, уже к концу 2006 года, пересмотрев
график уплаты платежей с лизинговой компанией, предприятие может выкупить
оборудование за счет собственных источников, тем самым сократить срок возврата
средств в сумме 480 000 USD до 24 месяцев);
3.
за 36 месяцев:
·
прибыль от основного
производства может составить 402 712 USD,
·
прибыль от собственной
розничной сети 360 000 USD,
·
доход от сопутствующих
услуг - 267 400 USD.
Положительная
репутация и имидж предприятия в регионе, а также финансовая стабильность
дадут все предпосылки для дальнейшего развития.
Исходные данные
предлагаемого проекта не являются окончательными и могут обсуждаться с
заинтересованными лицами.
Использованные материалы:
1.отдельные цитаты
взяты из прессы и сети Интернет;
2. цифры и данные
исследований – из достоверных источников.
Главная