|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция
счетов в бухгалтерском учете
|
Сумма,
руб.
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
07.01
|
Приходный кассовый
ордер №1 и выписка банка. Получены из
банка наличные денежные средства в кассу на выплату заработной платы
работникам за декабрь 2007года
|
50
|
51
|
39380
|
|
2
|
07.01
|
Расходный
кассовый ордер №1. Выдана из кассы заработная
плата работникам за декабрь 2007 года
|
70
|
50
|
39380
|
|
3
|
11.01
|
Приходный
кассовый ордер №2 с приложением Z-отчета №345. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
1600
|
|
4
|
12.01
|
Накладная №34 ООО "Волна". Получен товар в магазин печенье в ассортименте (200
упаковок) (включая НДС)
|
41/1
|
60
|
13440
|
|
5
|
12.01
|
Расчет
бухгалтерии. Начислена торговая наценка на полученный товар в размере 50% от
покупной стоимости, включая НДС
|
41/1
|
42/1
|
6720
|
|
6
|
13.01
|
Расходный
кассовый ордер №2. Выдано в подотчет завхозу Иванову И.И. на оплату расходов предприятия
|
71
|
50
|
160
|
|
7
|
15.01
|
Приходный кассовый
ордер №3 с приложением Z-отчета №346. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
5 000
|
|
8
|
16.01
|
Выписка из
расчетного счета, платежное поручение №1.
С расчетного счета оплачено частично ООО "Волна"
за товар печенье в ассортименте
|
60
|
51
|
11200
|
|
9
|
17.01
|
Выписка
из расчетного счета, платежное поручение №2. С расчетного счета оплачена задолженность по НДС
|
68/2
|
51
|
11805
|
|
10
|
18.01
|
Накладная
№76 ООО "Волна". Получен товар в магазин сухари в ассортименте (2000 упаковок)
(включая НДС).
|
41/1
|
60
|
128000
|
|
11
|
18.01
|
Расчет
бухгалтерии. Начислена торговая наценка на полученный товар в размере 50% от
покупной стоимости, включая НДС.
|
41/1
|
42/1
|
64000
|
|
12
|
19.01
|
Приходный кассовый
ордер №4 с приложением Z-отчета №347. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
700
|
|
13
|
20.01.
|
Расходный кассовый ордер
№3. Выдан из кассы аванс работникам
магазина за январь 2008года
|
70
|
50
|
5500
|
|
14
|
20.01
|
Расходный кассовый ордер №4.
Выдан из кассы аванс управленческому персоналу за январь 2008года
|
70
|
50
|
900
|
|
15
|
20.01
|
Расходный
кассовый ордер №5. Выдан из кассы аванс работникам отдела торгового
павильона за январь 2005 года
|
70
|
50
|
550
|
|
16.
|
25.01
|
Акт
выполненных работ №23. Принят к оплате счет ООО «Квант» за услуги по
ремонту основных средств (включая
НДС)
|
44/3
|
60
|
192
|
|
17
|
26.01
|
Накладная №456 ООО
"Матрикс". Получен холодильник
«Хелкама» для отдела в торговом павильоне (включая НДС)
|
08
|
60
|
11520
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
18
|
28.01
|
Приходный
кассовый ордер №5 с приложением Z-отчета №348. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
2700
|
|
19
|
29.01
|
Авансовый отчет
№1. Утвержден авансовый отчет завхоза Иванова И.И., списываются израсходованные
подотчетные суммы на издержки обращения предприятия
|
44/3
|
71
|
150
|
|
20
|
30.01
|
Приходный кассовый ордер №6. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым И.И.
|
50
|
71
|
10
|
|
21
|
31.01
|
Акт ввода в эксплуатацию ОС-1 №1.
Приобретенный холодильник «Хелкама» введен в эксплуатацию
|
01
|
08
|
11520
|
|
22
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №1. Начислена зарплата работникам
магазина за январь 2008 года
|
44/1
|
70
|
11000
|
|
23
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №2. Начислена зарплата управленческому персоналу за январь
2008года
|
44/3
|
70
|
1800
|
|
24
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №3. Начислена зарплата работникам отдела торгового павильона за
январь 2008года
|
44/2
|
70
|
1100
|
|
25
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Начислен НДФЛ с зарплаты работников магазина
|
70
|
68/1
|
1056
|
|
26
|
31.01
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с зарплаты управленческого персонала
|
70
|
68/1
|
78
|
|
27
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Начислен НДФЛ с зарплаты работников
отдела торгового павильона
|
70
|
68/1
|
39
|
|
28
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Произведены отчисления от зарплаты работников магазина, управленческого персонала и работников торгового павильона:
а) в пенсионный фонд в части страховой и накопи
тельной части трудовой пенсии (14%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты управленческого персо
нала;
б) в фонд социального страхования от несчастных
случаев на производстве (0,2%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты управленческого персо
нала.
|
44/1 44/2 44/3
44/1 44/2 44/3
|
69/1 69/1 69/1
69/2 69/2 69/2
|
1946
1540
154
252
22
2,2
3,6
|
|
29
|
31.01
|
Выписка из расчетного счета и
платежное поручение №3. С расчетного
счета перечислено:
а) в фонд социального
страхования
б) в пенсионный фонд
в) НДФЛ
|
69/2 69/1 68/1
|
51 51 51
|
27,8
1946
1173
|
|
30
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет
амортизации основных средств. Начислена
амортизация по основным средствам
|
44/1
|
02
|
2733
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
31
|
31.01
|
Справка
бухгалтерии и расчет амортизации нематериальных активов. Начислена
амортизация по нематериальным активам
|
44/3
|
05
|
391
|
|
32
|
31.01
|
Акт инвентаризации №1 и
накладная №76 от 18.01.200_ года от ООО "Волна". Списана продажная
стоимость товаров, проданных в розницу в магазине
|
90/2/1
|
41/1
|
6667
|
|
|
33
|
31.01.
|
Акт инвентаризации №1 и накладная №76 от 18.01.200_ года от ООО
"Волна". Списа-на(сторнирована)
торговая наценка по товарам, проданным в розницу в магазине
|
90/2/1
|
42/1
|
-3333
|
|
|
34
|
01.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №4. С расчетного счета перечислено в
погашение задолженности ООО "Матрикс" за приобретенный
холодильник
|
60
|
51
|
11520
|
|
|
35
|
05.02
|
Расходный кассовый ордер №6. Выдана
из кассы заработная плата работникам магазина за январь 2008 года
|
70
|
50
|
4444
|
|
|
36
|
05.02
|
Расходный кассовый
ордер №7. Выдана из кассы заработная плата управленческому персоналу за
январь 2008 года
|
70
|
50
|
822
|
|
|
37
|
05.02
|
Расходный кассовый
ордер №8. Выдана из кассы заработная
плата работникам торгового павильона за январь 2008 года
|
70
|
50
|
511
|
|
|
38
|
08.02
|
Накладная №1156
ООО "Волна". Получен товар в отдел
торгового павильона печенье в ассортименте (1800 упаковок) (включая
НДС)
|
41/2
|
60
|
134000
|
|
|
39
|
08.02
|
Расчет бухгалтерии. Начислена
торговая наценка на полученный товар в размере 50% от покупной стоимости,
включая НДС.
|
41/2
|
42/2
|
67000
|
|
|
40
|
09.02
|
Приходный кассовый
ордер №7 с приложением Z-отчета №349. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
4000
|
|
|
41
|
10.02
|
Приходный
кассовый ордер №8 с приложением Z-отчета №1. Поступила в кассу выручка от продажи товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
20 000
|
|
|
42
|
16.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №127 от 13.02.2008 года Получена на
расчетный счет частичная оплата за отгруженный товар от ООО
"Хилари"
|
51
|
62
|
7000
|
|
|
43
|
17.02
|
Приходный кассовый
ордер №9 с приложением Z-отчета №350. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
7000
|
|
|
44
|
18.02
|
Приходный кассовый ордер №10 с приложением Z-отчета №2. Поступила в кассу выручка от продажи товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
50000
|
|
|
45
|
20.02
|
Расходный
кассовый ордер №9. Выдан из кассы аванс
работникам магазина за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
5500
|
|
|
46
|
20.02
|
Расходный кассовый ордер №10. Выдан
из кассы аванс работникам отдела торгового павильона за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
550
|
|
|
47
|
20.02
|
Расходный кассовый ордер №11. Выдан
из кассы аванс управленческому персоналу
за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
48
|
23.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №235 от 22.02.2008 года Получена на
расчетный счет от покупателя ООО "Ванда" в оплату аванса за поставку продовольственного товара
|
51
|
62
|
10000
|
|
|
49
|
25.02
|
Приходный кассовый ордер №11 с приложением Z-
|
|
|
|
|
|
отчета №351. Поступила в кассу
выручка от продажи товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
6000
|
|
50
|
26.02
|
Приходный кассовый ордер №12 с приложением Z-
|
50
|
90/1/2
|
20000
|
|
|
отчета
№3. Поступила в кассу выручка от продажи
|
|
|
|
|
|
товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
|
|
|
|
51
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №4. Начислена
|
|
|
|
|
|
зарплата работникам магазина за
февраль 2008 года
|
44/1
|
70
|
11000
|
|
52
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №5. Начислена
|
|
|
|
|
|
зарплата работникам отдела торгового
павильона за февраль 2008 года
|
44/2
|
70
|
1100
|
|
53
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №6. Начислена
|
44/3
|
70
|
1800
|
|
|
зарплата
управленческому персоналу
|
|
|
|
|
54
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
1056
|
|
|
зарплаты
работников магазина
|
|
|
|
|
55
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
39
|
|
|
зарплаты работников отдела торгового павильона
|
|
|
|
|
56
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
78
|
|
|
зарплаты
управленческого персонала
|
|
|
|
|
57
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Произведены отчисления от зарплаты работников
магазина, управленческого персонала
и работников торгового павильона:
а)
в пенсионный фонд в части страховой и накопительной части трудовой пенсии
(14%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па-
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо-
нала;
б) в фонд социального страхования от
несчастных
случаев на производстве (0,2%):
- отчисления с зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты
работников торгового па-
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо-
нала.
|
44/1
44/2
44/3
44/1
44/2
44/3
|
69/1
69/1
69/1
69/2
69/2
69/2
|
1540
154
252
22
2,2
3,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58
|
28.02
|
Выписка из
расчетного счета, платежное поручение №4.
С расчетного счета перечислено:
|
|
|
|
|
|
а) в фонд социального страхования
|
69/2
|
51
|
27,8
|
|
|
б) в пенсионный фонд
|
69/1
|
51
|
1946
|
|
|
в) НДФЛ
|
68/1
|
51
|
1173
|
|
59
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет амортизации основ-
|
|
|
|
|
|
ных средств.
Начислена амортизация по основным средствам
|
44/1
|
02
|
2733
|
|
60
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет амортизации нема-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
|
териальных активов. Начислена амортизация по
нематериальным активам
|
44/3
|
05
|
391
|
|
|
61
|
28.02
|
Акт инвентаризации №2 и
накладная №76 от
|
|
|
|
|
|
|
18.01.2008 года от ООО "Волна". Списана продаж-
|
90/2/1
|
41/1
|
11333
|
|
|
|
ная стоимость товаров, проданных в розницу в ма-
|
|
|
|
|
|
|
газине
|
|
|
|
|
|
62
|
28.02
|
Акт инвентаризации №2 и
накладная №76 от 18.01.2008_ года от ООО "Волна". Списана
(сторнирована) торговая наценка по
товарам, проданным в розницу в магазине
|
90/2/1
|
42/1
|
-5667
|
|
63
|
28.02
|
Акт инвентаризации
№3 и накладная №1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана
продажная стоимость товаров, проданных в розницу в отделе торгового
павильона
|
90/2/2
|
41/2
|
60000
|
|
64
|
28.02
|
Акт инвентаризации №3 и накладная
№1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана (сторнирована) торговая наценка по товарам, проданным в
розницу в отделе торгового павильона
|
90/2/2
|
42/2
|
- 30000
|
|
65
|
05.03
|
Расходный кассовый
ордер №12. Выдана из кассы заработная
плата работникам магазина за февраль 2008_ года
|
70
|
50
|
4444
|
|
66
|
05.03
|
Расходный
кассовый ордер №13. Выдана из кассы заработная
плата работникам торгового павильона за февраль 2008_ года
|
70
|
50
|
511
|
|
67
|
05.03
|
Расходный кассовый
ордер №14. Выдана из кассы заработная плата управленческому персоналу за
февраль 2008_ года
|
70
|
50
|
822
|
|
68
|
15.03
|
Приходный кассовый ордер №13 с приложением Z-отчета №352. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
2000
|
|
69
|
16.03
|
Приходный
кассовый ордер №14 с приложением Z-отчета №42. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
30000
|
|
70
|
20.03
|
Расходный кассовый ордер №15. Выдан
из кассы аванс работникам магазина за
март 2008_ года
|
70
|
50
|
5500
|
|
71
|
20.03
|
Расходный
кассовый ордер №16. Выдан из кассы аванс работникам отдела торгового
павильона за март 2008 года
|
70
|
50
|
550
|
|
72
|
20.03
|
Расходный кассовый
ордер №17. Выдан из кассы аванс
управленческому персоналу за март 2008 года
|
70
|
50
|
900
|
|
73
|
25.03
|
Приходный кассовый ордер №15 с приложением Z-отчета №353. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
4000
|
|
74
|
26.03
|
Приходный
кассовый одер №16 с приложением Z-отчета №5. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
40000
|
|
75
|
31.03
|
Справка
бухгалтерии и расчет амортизации основных
средств. Начислена амортизация по основным средствам
|
44/1
|
02
|
2733
|
|
76
|
31.03
|
Справка бухгалтерии и расчет амортизации нема-
|
44/3
|
05
|
391
|
|
|
териальных активов. Начислена
амортизация по нематериальным активам
|
|
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
77
|
31.03
|
Расчетно-платежная
ведомость №7. Начислена зарплата работникам магазина за март 2008_ года
|
44/1
|
70
|
11000
|
|
78
|
31.03
|
Расчетно-платежная
ведомость №8. Начислена зарплата
работникам отдела торгового павильона за март 2008 года
|
44/2
|
70
|
1100
|
|
79
|
31.03
|
Расчетно-платежная ведомость №9. Начислена зарплата управленческому
персоналу за март 2008_ года
|
44/3
|
70
|
1800
|
|
80
|
31.03
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с зарплаты работников магазина
|
70
|
68/1
|
1056
|
|
81
|
31.03
|
Справка бухгалтерии
и расчет. Начислен НДФЛ с зарплаты
работников отдела торгового павильона
|
70
|
68/1
|
39
|
|
82
|
31.03
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с зарплаты управленческого персонала
|
70
|
68/1
|
78
|
|
83
|
31.03
|
Справка бухгалтерии и расчет. Произведены отчисления от зарплаты работников
магазина, управленческого персонала
и работников торгового павильона:
а) в пенсионный фонд в части страховой и накопи
тельной части трудовой пенсии (14%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников
торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо
нала;
б) в фонд социального страхования от несчастных
случаев на производстве (0,2%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты
работников торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо
нала.
|
44/1 44/2 44/3
44/1 44/2 44/3
|
69/1 69/1 69/1
69/2 69/2 69/2
|
1540 154
252
22
2,2
3,6
|
|
84
|
31.03
|
Выписка из расчетного счета и
платежное поручение №5. С расчетного
счета перечислено:
а) в фонд социального
страхования
б) в пенсионный фонд
в) НДФЛ
|
69/2 69/1 68/1
|
51 51 51
|
27,8
1946 1173
|
|
85
|
31.03
|
Акт инвентаризации №4 и
накладная №76 от 18.01.2008 года от ООО "Волна". Списана продажная
стоимость товаров, проданных в розницу в магазине
|
90/2/1
|
41/1
|
5 333
|
|
86
|
31.03
|
Акт инвентаризации №4 и
накладная №76 от 18.01.2008_ года от ООО "Волна". Списана
(сторнирована) торговая наценка по
товарам, проданным в розницу в магазине
|
90/2/1
|
42/1
|
-2 667
|
|
87
|
31.03
|
Акт инвентаризации
№5 и накладная №1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана
продажная стоимость товаров, проданных в розницу в отделе торгового
павильона
|
90/2/2
|
41/2
|
46667
|
|
88
|
31.03
|
Акт инвентаризации
№5 и накладная №1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана
(сторнирована) торговая наценка по товарам, проданным в розницу в отделе
торгового павильона
|
90/2/2
|
42/2
|
- 23333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная