Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации[3]. Их нарушение влечет за собой недействительность договора. Если залог оформляется у нотариуса, то представляют следующие документы:

- устав банка;

- доверенность на подписание документов;

- протокол согласования цены;

- кредитный договор, подписанный сторонами и заверенный печатями.

Нотариальное удостоверение договора залога необходимо в случаях:

- залога объектов недвижимости (к которым согласно ГК кроме зданий, сооружений, земельных участков отнесены также морские, воздушные суда и космические объекты), предприятий или имущественных комплексов;

- если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;

- по требованию одной из сторон.

Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, Госавтоинспекции и других соответствующих органах.

Предметом залога[4] может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Классификацию залога можно представить в следующем виде: (Схема 2.2.1):

1. Виды залога – в зависимости от предмета (объекта) залога.

Залог имущества клиента:

- залог товаров в обороте ( товарно– материальных ценностей);

- залог недвижимости (ипотека);

- залог ценных бумаг;

- залог депозитов;

- смешанный залог (залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и других активов).

Залог прав:

- залог прав на нематериальные активы (патенты, лицензии, ноу-хау, промышленные образцы, товарные знаки, знаки обслуживания и др.);

- залог дебиторской задолженности.

Схема 2.2.1

Виды Залога

в зависимости от предмета в зависимости от местонахождения

(объекта) залога взаимосвязь заложенного имущества

залог имущества залог прав с оставлением имущества заклад

у залогодателя

залог залог залог залог сме- на деби- ипо- това- твер- с драг- валют- доку-

това- не- цен- депо- шан- нема- тор- тека ров дый владе- метал- ных менты

ров дви- ных зитов ный тери- ской в за- нием и лов цен- о пра-

в жи- бу- за- аль- за- обо- лог поль- и кам- ностей ве вла-

обо- мос- маг лог ные дол- роте зова- ней и цен- дения,

роте (ипо- ак- жен- нием ных поль-

тека) тивы нос- треть- бу- зова- ти их маг ния,

лиц собст.

Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предметам залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.

2. Виды залога – в зависимости от места нахождения заложенного имущества.

Залог с оставлением имущества у залогодателя:

- ипотека;

- залог товаров в обороте;

- твердый залог;

- залог с владением и пользованием третьих лиц.

Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад):

- драгоценных металлов и камней;

- валютных ценностей и ценных бумаг;

- документов о праве владения, пользования, прав на объекты собственности.

Естественно, местонахождение заложенного имущества зависит от предмета залога. Оставление заложенного имущества у залогодателя (заемщика) имеет определенный риск для кредитора и создает необходимость организации контроля за его сохранностью. Независимо от того, у кого (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество, другой стороне представлено право контролировать обеспечение его сохранности и в этих целях проверять по документам его фактическое наличие, состояние и условия хранения[5].

При изменении предмета залога составляется дополнительное соглашение, в котором определяются новое заложенное имущество и адрес его хранения.

Переход права собственности залогодателя на заложенное имущество к другому лицу в результате возмездного или безвозмездного отчуждения этого имущества или в порядке правопреемства не влечет прекращения залогового обязательства. Правопреемник залогодателя несет все его обязанности, если иное не предусмотрено соглашением с залогодержателем.

Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) – при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству[6]. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника.

Последующий залог (в обеспечение другого обязательства) допускается при условии, если он не запрещен предшествующими договорами[7]. На залогодателя возлагается обязанность сообщать каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества. В случае невыполнения этой обязанности залогодатель должен возместить залогодержателю все причиненные им убытки. Требования последних удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей.

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога[8]. Если в договоре о залоге движимого имущества не указано условие разрешения спора без суда, следует обратиться в суд за разрешением на обращение взыскания на заложенное имущество[9].

в Гражданском кодексе ПМР предусмотрено обращение взыскания на предмет залога по решению суда в тех случаях, когда:

- для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;

- предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;

- залогодатель отсутствует и установить его нахождение невозможно[10].

Во всех случаях, независимо от порядка обращения взыскания на заложенное имущество, реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок[11]. По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

Залог прекращается:

- с прекращением обеспеченного залогом обязательства;

- по требованию залогодателя при грубом нарушении залогодержателем обязанностей, создающих угрозу утраты или повреждения заложенного имущества[12];

- в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом;

- в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися, а залогодержатель в течение месяца после объявления торгов несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой заложенное имущество.

О прекращении ипотеки должна быть сделана отметка в реестре, в котором зарегистрирован договор об ипотеке[13].

Эффективность залога как способа исполнения обязательства зависит от финансового состояния заемщика и качества заложенного имущества. Критерии качества заложенного имущества определяются длительностью его хранения и ликвидностью. Поскольку спрос на товары, ценные бумаги и другое имущество может изменяться, нужно правильно оценить стоимость обеспечения. При этом важна не предположительная рыночная стоимость на данный момент, а его стоимость в будущем. Поэтому обычно стоимость заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита, что создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные недостатки.

1. Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени.

2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, при недостаточности денежных средств на их текущих и расчетных счетах удовлетворение предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности, определяемой ГК[14].

3. Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно и каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (перед последующими залогодержателями).

4. Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте, которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.

Поэтому банки могли бы в интересах безопасности заключать договоры на приобретение прав собственности имущества с обратным его выкупом должником (договор РЕПО); на передачу банку титула собственности на объект залога путем депонирования титульных документов клиентом в банке.

2.3. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика.

При этом отметим, что существуют различия в определении понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность».

Платежеспособность предприятия (банка) – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию (другого банка или предприятия) своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.

Оценка кредитоспособности предполагает прежде всего использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. При всей своей важности такие показатели имеют в некотором смысле ограниченное значение. Во-первых, это обусловлено тем, что многие показатели, в том числе характеризующие финансовое положение, наличие капитала и другие, обращены в прошлое, поскольку они рассчитываются по данным за истекший период, а прогноз кредитоспособности на перспективу дает оценку возможности погашения ссуд в будущем. Во-вторых, обычно такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках («запас») на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах («поток») за определенный период, хотя данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации:

а) материалы, полученные непосредственно от клиента;

б) материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

в) сведения, сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.);

г) отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (отчеты о кредитоспособности, справочники по инвестициям и т.д.).

Получая информацию об изучении банком материалов и сведений, полученных непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращаются к архивам своего банка. Если клиент уже получил ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях.

Банк может установить контакт с другими кредитными организациями, чтобы использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных вопросов. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно ли погашались ранее выданные ему кредиты? Были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента? Объявлялся ли когда-либо клиент банкротом? Все эти сведения могут быть получены в различных кредитных организациях и дополнены сведениями, которые банк может запросить в местном или региональных кредитно-информационных бюро, действующих во многих зарубежных странах.

Кредитно-информационное бюро – это фирма, собирающая информацию о заемщиках и о том, как они раньше погашали свои долги (то есть их кредитные истории).

Только в США действуют около трех тысяч кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических и многих юридических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой.

При оценке кредитных заявок сотрудникам кредитных отделов предстоит проанализировать не только все вопросы, связанные с конкретным заемщиком, но и экономическую ситуацию, сложившуюся в регионе и отрасли, в которой он действует. Заявки заемщиков относительно кредитов, связанных с международными торгово-экономическими и финансовыми операциями, рассматриваются с учетом конъюнктуры мировых валютных рынков.

Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременности погашения долга банку. В практике банков США применяются «Правила шести Си», в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си» (Таблица 2.3.1).

Таблица 2.3.1.

Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си»).

Характер

(Character)

Способность

(Capacity)

Денежные средства (Cash)

Обеспечение

(Collateral)

Условия

(Conditions)

Контроль

(Control)

Кредитная история клиента Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом

Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов

Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись, или гарантов по испрашиваемому кредиту

Подлинность клиента и гарантов

Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика

Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика

Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом

Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов

Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов

Структура капитала

Контроль за расходами, показатели покрытия

Динамика цен на акции, качество управления

Содержание аудиторского заключения

Последние изменения в бухгалтерском учете

Право собственности на активы, их срок службы

Вероятность морального старения активов

Их остаточная стоимость

Степень специализации по активам

Право ареста, долги и ограничение

Обязательства по лизингу и закладные

Страхование клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положения с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании

Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке

Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами других фирм данной отрасли

Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменению технологии

Условия на рынке рабочей силы

Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента

Долгосрочные отраслевые прогнозы

Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой

Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов

Соответствующая документация для контролеров

Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита

Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка

Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита

1. Характер заемщика. Кредитный инспектор должен быть убежден в том, что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита и имеет серьезные намерения погасить его. Если у инспектора нет должной уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, то она должна быть уточнена. Даже в этом случае кредитному инспектору надлежит установить: ответственно ли клиент относится к заемным средствам, дает ли правдивые ответы на вопросы банка и приложит ли все усилия для выплаты задолженности по кредиту. Ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить всю задолженность составляют то, что кредитный инспектор называет характером заемщика.

Если у кредитного инспектора после изучения документов, представленных заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента, его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в кредитовании. В противном случае банк, наверняка, будет иметь дело с проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.

2. Способность заимствовать средства. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные средства. Например, в большинстве штатов США несовершеннолетние (то есть лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют права отвечать по кредитному договору. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредительными документами или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка). Кредитный инспектор обязан изучить устав и учредительный договор фирмы (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора. Взыскание по суду средств по кредитному договору, подписанному не уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет значительные убытки.

3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:

а) потоки наличности;

б) продажа или ликвидация активов;

в) привлечение финансов.

Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его дополнительные заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского учета он обычно определяется следующим образом:

Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской задолженности – Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности.

Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента, которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а также состояние рынка, в условиях которого работает клиент.

4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной заявке кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика – это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по кредиту.

5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита. По документам кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате сокращения объема продаж или дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли и экономических условий большинство банков создают информационные центры с базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их основные заемщики.

6. Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль, который сводится к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность?

Схема показателей, называемая «Правила шести «Си» и применяемая банками США, один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков.

Оценка кредитоспособности клиентов имеет большое значение при осуществлении банком кредитования, выдачи гарантий, подтверждений аккредитива, акцептов, осуществлении вложений в ценные бумаги и других операций. Заключению любого кредитного договора предшествует работа банка по определению кредитоспособности обратившегося за кредитом лица.

Однако оценка кредитоспособности не исчерпывается подготовительным периодом – кредитоспособность заемщика может с течением времени измениться, поэтому очень важно непрерывное наблюдение банка за состоянием заемщика.

Определение кредитоспособности заемщика имеет характер экономического анализа, но было бы неверно исключать его из сферы правого регулирования. Можно сказать, что определение кредитоспособности заемщика – это оценка банком его состояния (как правило, на основании документов) с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного его возврата и уплаты процентов (кредитных рисков).

В структуру кредитоспособности входят элементы, характеризующие юридический и финансовый статус лица: а) характеристика клиента (репутация, деловой рейтинг); б) способность заимствования средства (наличие права на подачу заявки и ведение переговоров); в) действительное и прогнозируемое финансовое положение; г) предложенные способы обеспечения исполнения обязательств.

Законодательство не устанавливает обязанности банка проверять кредитоспособность клиента. В действующих актах содержатся лишь рекомендации уделять большее внимание оценке его кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности необходимо применять различные показатели, в том числе коэффициент ликвидности, показатели деловой активности, финансовой независимости, рентабельности и т.п. Результаты анализа сводятся в рейтинг заемщика. Существует нормативное закрепление (на уровне акта Центрального банка) перечня требуемых документов и порядка их оценки. Желательна также разработка на уровне банковских ассоциаций стандартов оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности может быть разделена на два этапа: а) формальная (проверка правильности оформления представленных документов) и б) материальная (проверка представленных документов по существу). Документы, по которым проводится экспертиза кредитоспособности, должны быть приложены к кредитной заявке либо истребуются дополнительно. К подобным документам следует отнести:

- нотариально заверенные копии учредительных документов, документов о регистрации;

- нотариально заверенные карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и печати (подобные тем, что требуются для открытия расчетного счета);

- балансы: годовой и на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией (с приложением аудиторского заключения);

- технико-экономическое обоснование проекта, копии договоров, подтверждающих планируемую цель кредитования, бизнес-план (технико-экономическое обоснование проекта должно являться документарным математико-логическим обоснованием запрашиваемых размеров кредитов, содержать подробное описание кредитуемого проекта, расчет окупаемости; оно обязательно должно быть проанализировано и подписано кредитным работником Банка);

- иная информация о заемщике, необходимая для кредитования, в том числе сведения о планируемых поступлениях и платежах, юридических и экономических связях с другими заемщиками данного банка (в случаях наличия договора о совместной деятельности между заемщиками);

- справки о полученных ранее кредитах в других банках с указанием сумм, сроков погашения, обеспечения (поскольку большое количество кредитов явно не свидетельствует в пользу клиента, ему невыгодно представлять такие сведения, однако есть возможность получить необходимые данные из бухгалтерских документов, например, справки о движении денежных средств).

Помимо сведений, характеризующих индивидуально заемщика, в предмет оценки входит также информация об отрасли (секторе) экономики, к которой принадлежит клиент. В том случае, когда речь идет о кредитовании сложных проектов, могут потребоваться также сведения об остальных участниках проекта. Банк может лишь предложить данным лицам представить необходимую информацию добровольно – принудительное истребование противоречило бы принципам защиты коммерческой тайны.

Следует отметить, что законодательство предусматривает гарантии предоставления клиентом для оценки кредитоспособности истинных сведений. Устанавливается уголовная ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

При анализе следует использовать различные источники информации, в том числе материалы из архива банка, отраслевые справочники.

Представляется целесообразным образование централизованного учреждения, аккумулирующего информацию в документированном виде – кредитных досье (кредитных историй), необходимую для оценки банками кредитоспособности лица, испрашивающего кредит.

Желательно создание Фонда в форме государственного учреждения с системой территориальных подразделений. При этом и иные лица вправе предлагать аналогичные услуги, однако, поскольку сбор и характерные информации таким фондам связаны с коммерческой тайной и тайной личной жизни гражданина, подобная деятельность должна подлежать обязательному лицензированию. Негосударственные фонды не будут наделяться полномочиями по истребованию информации и едва ли получат большое распространение. Функции сбора кредитной информации могут осуществлять также и банки.

Функции фонда состоят в следующем.

1. Сбор и обработка информации. Следует выделить несколько источников данных, подлежащих обработке: а) обязательные отчеты кредитных учреждений, б) сведения, поступившие из судебных органов в производстве дел, связанных с кредитными и расчетными отношениями, в) добровольно предоставленная информация, г) ответы на запросы Фонда.

Перечень документов, который следует нормативно закрепить, должен включать копии кредитного договора с приложениями, кредитной заявки и технико-экономического обоснования, анкеты заемщика (желательно также установить минимум сведений, вносимых в анкету). После получения отчета в территориальном учреждении Фонда открывается кредитное досье заемщика, которое вносится в алфавитные и отраслевые реестры. Вносятся данные и в досье банка-кредитора. Банк-кредитор будет обязан информировать Фонд об изменениях условий кредитного договора, в том числе его пролонгации, а также прекращении. Персональные данные, проходящие автоматическую обработку, должны быть получены и обработаны добросовестным и законным образом; должны накапливаться для точно определенных и законных целей и не использоваться в противоречии с этими целями; должны быть адекватными, относящимися к делу и не быть избыточными применительно к целям, для которых они накапливаются; должны быть точными и в случае необходимости обновляться; должны храниться в такой форме, которая позволяет идентифицировать субъект данных не в большей степени, чем этого требует цель, для которой они накапливаются.

2. Составление справок о кредитоспособности лица. Задача Фонда – оказание помощи банкам, а не установление полицейского надзора за заемщиками. Вначале следует определить круг лиц, имеющих право получения из баз данных Фонда информации, доступ к которой по закону ограничен (банковская, коммерческая тайна, личной жизни, иная конфиденциальная информация).

Во-первых, сам заемщик вправе без ограничений знакомиться с материалами кредитного дела, так как лицо, в отношении которого открыто кредитное дело, вправе обладать информацией о работе Фонда, о его целях, периодически получать информацию о накопленных данных; требовать уточнения или нарушения информации, отработанной с нарушением закона.

Во-вторых, сведения вправе получать суды и арбитражные суды (судьи), налоговые органы, таможенные органы в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Кроме того, выписки из кредитного дела должны предоставляться временному и внешнему управляющему в делах о несостоятельности (банкротстве); ревизионным органам юридического лица, полным товарищам, акционерам и в иных случаях, когда согласно закону одно лицо вправе располагать информацией о полученных другим лицом кредитах.

В-третьих, доступ к кредитным делам должны получить банки. При этом, видимо, нецелесообразно в качестве условия предусматривать представление банком кредитной заявки клиента в качестве доказательства того, что информация требуется для оценки его кредитоспособности, так как сведения такого рода необходимы банку и при проведении иных операций (предоставление банковской гарантии, аккредитивные операции). По заказу банка Фонд мог бы предоставлять не только информацию, содержащуюся в собственной базе, но и направлять запросы государственным органам, Центральному банку и другим банкам, фигурирующим в кредитном деле.

Таким образом, целесообразна организация Фонда кредитной информации как государственного учреждения, главной задачей которого станет сбор и обработка информации о заемщиках, которая в дальнейшем будет предоставляться по запросам кредитных организаций. Образование Фонда будет способствовать уменьшению риска невозврата кредита, а также укреплению межбанковских связей, в том числе международных. Для этого необходимы следующие законодательные акты:

1. Принятие отдельного закона «О банковской информации», регулирующего вопросы: а) режим банковской тайны, б) статус, функции и полномочия фонда кредитной информации, в) ответственность за нарушение законодательства о банковской тайне.

2. Внесение после принятия закона изменений в закон «О банках и банковской деятельности» в целях устранения противоречий норм о банковской тайне закону о банковской информации.

3. Принятие Центральным банком нормативного акта, регулирующего техническую сторону работы Фонда.

2.4. Управление кредитными рисками.

Конкурентоспособность и стабильность функционирования банка зависит от его системы управления рисками, связанными с кредитованием. Этот сложный процесс включает несколько этапов: определение и измерение уровня рисков и управление ими.

Риск – это поддающаяся измерению вероятность понести убытки или упустить выгоду. Риски могут быть классифицированы как внешние и внутренние.

Внешние риски связаны с воздействием внешней среды на банк, то есть факторов, определяющих состояние мирового финансового рынка и мирового хозяйства, развития национальной экономики, политики и др.

Внутренние риски связаны с видом банка, характером банковских операций, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала и уровнем контроля за проводимыми операциями.

В первую очередь, к рискам относят: кредитный, злоупотреблений, потери ликвидности, валютный, процентный, рыночный, страховой, форс-мажорных обстоятельств.

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск – это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

В условиях, когда доля средств акционеров (пайщиков) в совокупной стоимости активов большинства банков незначительна, даже непогашение небольшой части кредитов может поставить банки на грань банкротства.

Кредитный риск затрагивает коренные интересы как кредиторов, так и заемщиков.

При анализе банковской деятельности в ряде промышленно развитых стран (например, США) выделяют два наиболее распространенных показателя кредитного риска:

1) отношение недействующих активов к совокупному объему кредитов;

2) отношение частичных списаний по кредитам к их совокупному объему.

Под недействующими понимают доходные активы, в том числе кредиты, срок погашения которых истек 90 или более дней назад. Списание касается кредитов, относительно которых банк убедился, что они никогда не будут погашены, и которые были списаны на убытки.

Риск злоупотребления – это риск, связанный с тем, что владельцы, управляющие, служащие банков или клиенты, нарушая закон, допускают убытки, а также совершают мошенничество, растраты, кражи и другие незаконные действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для преступников.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8