Требования кредитной
организации по преобретенным по сделкам правам (требованиям), уступкам
требования(А 478)
6371
6066
7137
5702
5402
2
Проценты по ссудам,
всего
1651
2320
2918
3337
3614
доля в работающих
активах, %
0.7
0.9
1.0
1.2
1.5
в т.ч.
*непросроч. по всем ссудам
(А 47427)
1133
1212
1223
1297
1201
*просроч. по всем ссудам
выданным до 1998 г. и по всем ссудам 1 гр. риска (А 459)
518
1108
1695
2040
2413
3
Ценные бумаги, всего
962
962
962
962
962
доля в работающих
активах, %
0.39
0.39
0.35
0.35
0.40
в т.ч.
*Вложения в госуд.долговые
обязательства (А 501)
0
0
0
0
0
вложения в акции ( 506,
508)
0
0
0
0
0
*Вложения в др.долговые
обязательства (А 502-504)
962
962
962
962
962
ИТОГО:
246113
248694
278490
274531
237618
Итого активы, приносящие
доход
в %% к валюте баланса
67.2
70.8
68.8
61.4
52.9
Валюта баланса
366397
351065
404957
447073
449389
Положительной тенденцией в структуре собственных средств банка можно
отметить дополнительный взнос в уставный капитал учредителями банка в сумме
50000 тыс.руб. Взнос в уставный капитала банка произошел после принятия решения
о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в
учредительные документы 29 августа 2008 года. Таким образом, по состоянию на 1
января 2009 года уставный капитала банка составлял 82000 тыс.руб. (увеличился
на 50000 тыс.руб.). размер фондов банка возрос с 6119 тыс.руб. до 8243
тыс.руб., то есть на 2124 тыс.руб., или на 34,7%. Однако прибыль банка за
отчетный период сократилась на 3239 тыс.руб. (с 3971 тыс.руб. до 679 тыс.руб.).
Тенденция стремительного снижения прибыли отчетного периода (по сравнению с 1
января 2008 года составляют 82,9%), связана с созданием резервов на возможные
потери по сомнительным ссудам, рост которых отрицательно влияет на размер
прибыли банка (см.таблицы 18-21).
Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367
тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных
средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов - с
102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения
составляет 39,3%).
Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то
есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты
юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400
тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб.,
то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).
Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так
же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране.
Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает
расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские
товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай,
в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных
счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для
других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств
банка.
Рисунок 5. Динамика
привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год
Таким образом, анализ
финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009
года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих
активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились.
Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения
привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост
создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что
как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой
репутации банка.
Анализ состава и структуры
актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс.руб.
№
Статьи баланса
01.01.2008
01.01.2009
Изменения (+;-)
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
ПАССИВЫ
15
Кредиты, полученные
кредитными организациями от Центрального Банка РФ
0
0
-
-
16
Средства кредитных
организаций
27000
0
-27000
-
17
Средства клиентов
275779
215773
-60006
-21,8
17.1
В том числе вклады
физических лиц
119991
129333
+9342
7,8
18
Доходы будущих периодов по
другим операциям
15
12
-3
-20,0
19
Выпущенные долговые
обязательства
0
0
-
-
20
Прочие обязательства
0
0
-
-
21
Резервы на возможные потери
по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами
по операциям с резидентами офшорных зон
0
0
-
-
22
Всего обязательств
305083
216367
-88716
-29,1
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23
Уставный капитал (средства
акционеров (участников), в т.ч.:
38119
90243
-52124
136,8
23.1
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
32000
82000
+50000
156,3
23.2
Зарегистрированные
привилегированные акции
0
0
-
-
23.3
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
-
-
24
Собственные акции,
выкупленные у акционеров
0
0
-
-
25
Эмиссионный доход
0
0
-
-
26
Фонды и прибыль,
оставленная в распоряжении кредитной организации
6119
8243
+2124
34,7
27
Переоценка основных средств
0
0
-
-
28
Прибыль (убыток) за
отчетный период
3971
679
-3292
-82,9
29
Дивиденды, начисленные из
прибыли текущего года
0
0
-
-
30
Распределенная прибыль
(исключая дивиденды)
0
0
-
-
31
Нераспределенная прибыль
3971
4297
+326
8,2
32
Расходы и риски, влияющие
на собственные средства
0
0
-
-
33
Всего собственных средств
61314
233018
+171704
280,0
34
Всего пассивов
366397
449385
+82988
22,6
Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по
таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы
будущих периодов по другим операциям - (-20,0); Всего обязательств -(-29,1);
Прибыль (убыток) за отчетный период -(-82,9);
Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса,
как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства
акционеров (участников), в т.ч.: +136,8 ; Зарегистрированные обыкновенные акции
и доли +156,3 ; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
+34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего
пассивов +22,6 . Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям
пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по
сравнению с 2008 годом.
Таблица 19
III. Собственные средства-брутто
№ п/п
Название статьи,
балансовый счет
01.01.2008
01.04.2008
01.07.2008
01.10.2008
01.01.2009
1
2
3
4
5
6
7
1
Капитал и фонды, всего
38119
40243
40243
90243
90243
доля в собственных
ср-вах-брутто, %
62.2
47.0
34.9
46.7
38.7
в т.ч.
*Уставный фонд (П
102-104,10208)
32000
32000
32000
82000
82000
*Добавочный капитал (П 106)
0
5782
5782
5782
5782
Справ.
Переоценка (П 10601)
1
1
1
1
0
*Резервный фонд (П 10701)
2361
2461
2461
2461
2461
Справ.
в %% к Уставному
фонду
7.4
7.7
7.7
3.0
3.0
*Фонды спец.назначения (П
10702)
286
0
0
0
0
*Фонды накопления (П 10703)
3472
0
0
0
0
*Другие фонды ( П 10704)
0
0
0
0
0
2
Износ (амортизация) (П
606,608,609,611)
4082
4714
5136
5573
5806
доля в собственных
ср-вах-брутто, %
6.7
5.5
4.4
2.9
2.5
3
Доходы банка, всего:
15
18763
44198
68570
100736
доля в собственных
ср-вах-брутто, %
0.02
21.90
38.29
35.50
43.23
в т.ч.
*отчетного периода (П 706,
70603)
0
18746
44188
68560
100724
*будущих периодов (П 612, П
613)
15
17
10
10
12
4
Прибыль, всего (П 703)
3971
4018
4018
4018
4297
доля в собственных
ср-вах-брутто, %
6.5
4.7
3.5
2.1
1.8
в т.ч.
*отчетного года (П 70301)
3971
0
0
0
0
*прошлых лет,
нераспределенная прибыль(П 70302,10801)
0
4018
4018
4018
4297
5
Страховые резервы,
всего:
14950
17839
21800
23911
31802
доля в собственных
ср-вах-брутто, %
24.4
20.8
18.9
12.4
13.6
в т.ч.
*Резервы на возможные
потери по ссудной и приравненной к ней
задолженности(П45215,45415,45515,45818,51510,478)
Главная