Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Организация кредитования юридических лиц (на примере московского филиала ОАО КБ «Сантк-Петербург») Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой, среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие/ Под ред. Г. Н. Белоглазова - М.: Юрат-Издат, 2005 г. 2. Гражданский Кодекс РФ 3. Гончаров А. И. Банковский менеджмент и маркетинг: Учебное пособие/ Под ред. А. И. Гончарова, М. В. Гончарова – М.: Перемена, 2007 г. 4. Донских А. М. Повышение эффективности банковской системы России А. М. Донских// Банковское дело, 2007 г., № 7 5. Жарковская Е. П. Банковское дело: курс лекций, 2-е издание/ Под ред. Е. П. Жарковская, И. О. Арендс - М.: Омега-Л, 2006 г. 6. Жуков Е. Ф. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. – М.: Единство, 2006 г. 7. Жуков Е. Ф. Банковское законодательство: Вуз. учебник/ Под. Ред. Жукова Е. Ф. – М.: Гриф УМО, 2006 г. 8. Конституция Российской Федерации 9. Лаврушин О. И. Банковское дело/ Под. Ред. О. И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2007 г. 10. Постановления Правительства РФ и МИНФИНА РФ: 11. Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51 «Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств» 12. Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51 «Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств» 13. Письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России» 14. Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте» 15. Приказ Минсельхозпрода РФ и Минфина РФ «Об утверждении типового договора о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организации агропромышленного комплекса в 2000 г.» 16. Положения ЦБ РФ: Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» , определяющее порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам - юридическим и физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных операций. 17. Положение ЦБ РФ от 03.10.2000 г. №122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами» 18. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» 19. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» 20. Инструктивные указания Госбанка СССР от 30.10.1987 г. №174-87 "О введении в действие правил кредитования материальных запасов и производственных затрат" 21. Инструктивные указания Госбанка СССР от 30.10.1987 г. №174-87 "О введении в действие правил кредитования материальных запасов и производственных затрат" 22. Рейтинг¢ 200/Деньги, 2006 г., № 1 23. Тавасиев А. М. Банковское дело: Учебное пособие/ Под. ред. А. М. Тавасиева, В. А. Москвина – М.: ЮНИТИ, 2007 г. 24. Тавасиев А. М. Банковское дело/ Под. ред. А. М. Тавасиева – М.: ЮНИТИ-Дана, 2006 г. 25. Указы Президента РФ: Указ Президента РФ от 23.07.1997 г. №773 "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам" 26. Указ Президента РФ от 07.08.2000 г. №1444 "Вопросы Управления делами Президента РФ" 27. Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. №1184 "О совершенствовании работы банковской системы РФ" 28. Федеральные законы: № 208-ФЗ от 26.12.1995 г. "Об акционерных обществах" 29. №102-ФЗ от 16.07.1998 г. "Об ипотеке (залоге недвижимости)" - в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства; 30. №173-ФЗ от 10.12.2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" 31. №119-ФЗ от 21.07.1997 г. "Об исполнительном производстве" 32. №41-ФЗ от 26.03.1998 г. "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" 33. http://www.bspb.ru 34. http://www.cbr.ru Приложение 1 Открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк «Банк Санкт - Петербург»
	Заместителю Председателя правления




ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ КРЕДИТА

Просим Вас предоставить денежные средства согласно нижеприведенным данным:

Кредитный договор №
Дата договора
Сумма предоставляемого кредита		250000,00
Сумма предоставляемого кредита прописью		Двести пятьдесят тысяч
Валюта кредита (рубли/доллары США/Евро)		Рубли
Дата предоставления кредита
Номер счета в ЗАО КБ "Индустриальный		40702.810.6.00070003941
Сберегательный Банк" для зачисления кредита
Название вышеуказанного счета (расчетный/валютный)		расчетный


Генеральный директор______________________		/Н.Ф. Булавина/
(подпись)

Приложение 2

Бухгалтерский баланс

СП «Меркурий» за 2007 год

АКТИВ

Код стр.

На начало года

На конец года

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04, 05)

110

150

Основные средства (01, 02, 03)

120

1632

1560

Итого по разделу 1

190

1782

1710

II. Оборотные активы

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13,16)

210

211

213

340

200

140

400

230

170

Денежные средства

в том числе:

касса (50)

расчетные счета (51)

260

261

262

1510

1500

1615

1600

Итого по разделу 2

290

1850

2015

БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)

399

3632

3725

ПАССИВ

Код стр.

На начало года

На конец года

III. Капитал и резервы

400

Уставный капитал (85)

Рисковый фонд

Фонд развития производства

Фонд материального поощрения персонала

410

431

432

433

500

125

200

340

500

125

180

400

Фонд накопления (88)

440

872

890

Итого по разделу 3

490

2037

2095

IV. Долгосрочные пассивы

500

Заемные средства (92, 95)

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяце после отчетной даты

510

511

1155

1146

Итого по разделу 4

590

1155

1146

VI. Краткосрочные пассивы

600

Заемные средства (90, 94) в том числе:

кредиты банков

610

611

440

484

Итого по разделу 5

690

440

484

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

699

3632

3725

Руководитель_______________ Главный бухгалтер ________________________

Приложение 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗАО СП «Меркурий» за 2007 год

Код

За

За аналогичный

строки

отчетный

период

Наименование показателя

период

предыдущего

года

1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности

30200

29657

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ,

услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов

и других обязательных платежей)

010

011

012

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

26850

26462

в том числе проданных:

заработная плата

021

21904

21698

материалы

022

3957

3795

коммунальные услуги

915

895

износ основных средств

023

Валовая прибыль

029

3350

3195

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)

050

3350

3195

2. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

Прочие операционные расходы

100

3. Внереализационные доходы и расходы

Прочие внереализационные доходы

120

Прочие внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки(050+060-070+080+

090-100+120-130))

140

3350

3195

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

150

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

4. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

Чрезвычайные расходы

180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного

периода (строки (160+170-180))

190

СПРАВОЧНО:

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

201

по обычным

202

Предполагаемые в следующем отчетном году суммы

дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

203

по обычным

204

* Заполняется в составе бухгалтерской отчетности

Приложение 4

Открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк

«Банк Санкт - Петербург»

Заместителю Председателя правления

ОТЧЕТ - РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ СП «МЕРКУРИЙ»

Согласно поданной заявке на получение кредита СП «Меркурием» был проведен анализ кредитоспособности, который доказывает необходимость и стабильность погашение кредита и позволяет произвести оплату и погашение дополнительного, заявленного кредита.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важнейших выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

Из анализа баланса по СП «Меркурий» можно выделить следующие отрицательные и положительные моменты:

-увеличение доли собственных средств на 0,1 % за счет уменьшения долгосрочной кредиторской задолженности на -0,9% способствует усилению финансовой устойчивости и ликвидности баланса;

-увеличение доли оборотных средств на 3% за счет уменьшения доли внеоборотных активов на -3% свидетельствует о формировании более мобильной структуры активов, о фактической иммобилизации этой части оборотных средств из производственного процесса, сворачивании производственной базы, замедляющих оборачиваемость средств организации (8,2-8,1 коэффициент общей оборачиваемости капитала, 16-15 коэффициент оборачиваемости мобильных средств).

Текущая ликвидность СП «Меркурий» улучшилась при увеличении наиболее ликвидных активов, но на конец 2006 года виден платежный недостаток медленно реализуемых активов, т. е. перспективная ликвидность СП «Меркурий» занижена из-за недостатка материальных оборотных средств.

Все финансовые коэффициенты за 2006 и 2007 годы соответствуют нормативному значению. Если они понижаются, то снижаются незначительно. Но самое важное внимание необходимо обратить на коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, который показывает число оборотов материалов и МБП за годовой объем производства продукции, т.к. он понизился с 87,2 раз до 75,5 раз (на 11,7), если такая тенденция будет продолжаться, то у СП «Меркурий» понизится объем производства, который приведет к понижению реализации и размера прибыли, но понижение прибыли пока не наблюдается.

Незначительный рост прибыли +155 тыс. руб. создает финансовую базу для самофинансирования, расширения воспроизводства, решения проблем социального и материального поощрения персонала, увеличения собственных и резервных фондов совместного предприятия, увеличения получаемой прибыли партнеров.

Повысились коэффициенты рентабельности, что говорит о начале более эффективного использования всех видов капитала.

Но при наличии отрицательных моментов при анализе баланса СП «Меркурий» можно отнести к хорошим балансам по следующим признакам:

· валюта баланса всегда увеличивается по сравнению с началом периода;

· темпы прироста оборотных активов выше темпов прироста внеоборотных активов (4,6% и 2%);

· собственный капитал организации превышает заемный и темпы его прироста 1,6% выше, чем темпы прироста заемного 1%.

Как и требовалось доказать, совместные предприятия обладают нормальным финансовым положением, стабильным получением прибыли, так как при их создании анализируются партнеры.

Но комплекс мер по улучшению финансового состояния данного российско-американского совместного предприятия все таки необходим. И в первую очередь он должен быть направлен на погашение кредиторской задолженности, увеличение расчетного счета, капитала и резервов предприятия и установление лимита остатков по материальным оборотным средствам.

Итак, рекомендую Вам осуществить кредитование данного юридического лица.

Нач. аналитического бюро Кулагина Е. В.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

Рефераты

Организация кредитования юридических лиц (на примере московского филиала ОАО КБ «Сантк-Петербург»)

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

СП «Меркурий» за 2007 год

Итого по разделу 1

Итого по разделу 2

Итого по разделу 3

Итого по разделу 4

Итого по разделу 5

Приложение 4