Оценка
кредитного риска - процесс, как правило, предусматривающий собой оценку
объективных факторов, основывающихся на финансовой отчетности заемщика и
субъективных – основывающихся на знании банком организации деятельности
заемщика, его репутации в деловом мире, порядочности и т.д.
Показатели
платежеспособности и кредитоспособности рассчитывается в ОАО «ИМПЭКСБАНК»
математическим путем и при планируемом переходе на Международные Стандарты
Финансовой Отчетности (МСФО) произойдут существенные изменения в оценке
показателей финансового состояния заемщика, но это - «планы на будущее», а на
данный момент анализ показателей хозяйственно-финансовой деятельности успешно
функционирует.
Субъективные
факторы зачастую играют большую роль при оценке заемщика, и большинство
Российских банков уделяет им первостепенное значение.
Предложения,
описанные в данной главе, имеют большее отношение к субъективным факторам:
- страхование кредитных рисков;
Одним
из главных приоритетных направлений в области минимизации кредитных рисков
является страхование. Ведь страхование, как экономическая категория возникла с
возникновением риска. На данном этапе страхование при выдаче кредита играет
немаловажную роль: застраховать можно:
-
залог;
-
риск не возврата кредита. Такая система была распространена в России до 1998 г., но резкое возрастание рисков не возврата кредитов заставило страховые компании отказаться от
этого направления страховой деятельности.
В
данных случаях при страховании залога объектом страхования является движимое и недвижимое имущество заемщика,
передаваемое банку в залог, а риск, подлежащий страхованию, характеризуется
как убыток от повреждения или утраты (гибели, пропажи,
уничтожения) имущества, наступившие в результате.
При страховании
риска не возврата кредита объектом страхования выступает либо жизнь и
трудоспособность кредитополучателя, либо случай вынужденного перерыва в его
предпринимательской деятельности. Во всех страховых
случаях выгодоприобретателем является Банк, а страхователем - Заемщик.
На
практике ОАО «ИМПЭКСБАНК» использует только страхование залога, в то время как
крупнейшие банки России, такие как СитиБанк и банк «Русский стандарт» уже
практикуют страхование не возврата кредитов.
Вместе
с тем в терминологии страхования еще не существует такого понятия как - риск
умышленного не возврата кредита, т.е. заблаговременное решение заемщика,
направленное на получение кредита и отсутствие возможности для его погашения
Второй
аспект: методология оценки. Невозможно математически рассчитать порядочность
заемщика, или его реальные дальнейшие действия, что значительно повышает
страховой тариф, и как следствие - увеличивает общую стоимость кредита для
заемщика.
Таким
образом, подводя итоги вышесказанному можно сделать вывод, что данное
предложение является рентабельным, лишь при создании конкретной программы по
анализу, действий заемщика, при получении кредита (со стороны страховой
компании), и при финансовом вознаграждении банком страховой компании в
определенном процентном эквиваленте при погашении кредита и процентов по нему.
Диверсификация
рисков.
Необходимо
оценить уровень диверсификации банковских вложений в региональном аспекте, так
как высокий уровень однотипных вложений также повышает уровень кредитных
рисков. Неблагоприятная ситуация в регионе или нарастание экономических проблем
в одной из отраслей может привести к серьезным проблемам банк, не имеющий
альтернативных вложений. Например, в процессе привлечения средств на депозитные
вклады ориентироваться не только на крупные депозиты фирм, но и небольшие
вклады многочисленных физических лиц. Это будет разумная и оправданная
диверсификация, поскольку защитит банк от внезапного изъятия большой массы
вкладов.
С другой стороны,
при определении банком своей кредитной политики в расчет принимаются не только
запросы крупных, высоко-прибыльных фирм, но и малого бизнеса и частных лиц. Это
снижает банковский кредитный риск, так как страхует от не возврата значительных
денежных сумм. Таким образом, кредитная политика должна включать в себя план по
размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой
кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты
возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются.
Анализируя
отчетные данные банка можно сделать вывод о том, что эта часть прибыли, не
израсходованная на другие цели, а существующая в виде резерва на возможные
потери по ссудам, весьма значительна, а у многих банков вовсе не часть, а
сумма, в несколько раз превышающая балансовую прибыль банка. Тем самым размер
отчислений в резерв влияет на оценочные показатели деятельности банка. Наши
банки не учитывают вероятность наступления потерь, а, как известно, и
безнадежные ссуды иногда возвращаются. Суждение об уровне риска основывается,
прежде всего, на оценке обеспеченности ссуды и не лишено изъянов.
В связи с этим
необходимо переосмыслить концепцию формирования резерва на возможные потери по
ссудам. Естественно, что банки стремятся выдавать стандартные ссуды с целью
снижения кредитных рисков в оценке органов банковского надзора. Такое, по
существу, административное управление кредитными рисками со стороны органов
банковского надзора, сопряженное со значительными затратами (ежемесячное
регулирование задолженности по кредитам), может стать тормозом в
совершенствовании новых методов оценки и страхования кредитных рисков.
Так как банки
резервируют определенную часть суммы кредита без каких-либо веских оснований, а
именно выше фактического уровня кредитного риска, то они будут лишаться части
прибыли, которую могли бы направить на увеличение капитала – постоянного
источника покрытия потерь банка. И можно сказать, что проблема увеличения
капитала свойственна нашему банку, который в основном работает с мелкими
заемщиками. В опубликованном проекте Положения Банк России содержится целый ряд
новых подходов при формировании данного резерва. Наиболее важным является
переход от критерия «обеспеченность ссуды» к критерию «финансовое состояние
предприятия» для оценки величины кредитного риска.
При оценке
величины кредитного риска (группы) – «обслуживание долга заемщика» не может
быть определяющим, так как своевременность погашения кредита и процентов
зависит от финансового состояния предприятия, т.е. является производным
критерием от основного. Известно, что отсутствие просрочки по кредиту или
процентам при ухудшающемся финансовом состоянии предприятия лишь помогает
скрыть на некоторое время состояние дефолта и осложняет работу банка по
управлению риском.
3.2
Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств
Внедрение инноваций всегда
связывается с потребностями рынка. Финансист банка определяет, какие виды новых
банковских продуктов, иных товаров должны обеспечить нужную долю рынка, какие
продукты требуют модернизации с тем, чтобы была обеспечена сбалансированность
краткосрочных и долгосрочных программ. Иными словами он выявляет, как добиться
оптимального в конкретных условиях варианта инвестиций, чтобы обеспечить рост
прибыли, увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого
капитала.
В настоящее время в программах
инноваций российских банков приоритетными являются внедрение новых банковских
продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышение рентабельности
деятельности банка в целом и каждого филиала в отдельности, оптимальное
использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов.
Постоянные нововведения – главный
фактор преуспевания на рынке любого банка. В настоящее время быстро сокращается
жизненный цикл услуги, резко обостряется конкуренция, повышаются требования
потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такой обстановке банк
вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты, совершенствовать
производственные и управленческие процессы.
Сфера инноваций для российских банков
чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие сферы:
программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы
удаленного доступа, информационная безопасность, универсализация услуг,
выполнение банками новых функций. Банку необходимо не только четко и быстро
реагировать на новые тенденции, но также воздействовать на клиентуру для
быстрой реакции на его нововведения.
В общей сумме банковских ресурсов
привлеченные ресурсы занимают преобладающее значение. С развитием рыночных
отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения,
что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы
способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и
юридических лиц.
Современная банковская практика
характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов.
Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко-конкурентного
рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские
услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские
счета.
Оценив работу ОАО «ИМПЭКСБАНК», мы увидели
его сильные и слабые стороны. Банк занимает лидирующее положение на рынке
привлеченных средств от населения, но значительное их количество остается
неохваченным, а это около 5 тыс. счетов.
Так как существенную долю в
формировании ресурсной базы филиала занимают рублевые вклады физических лиц, мы
предлагаем ввести два новых вида вкладов: «ИМПЭКСБАНК «Доступный - Плюс»» и «ИМПЭКСБАНК
«Выигрышный - Плюс».
Предлагаемый нами вклад «ИМПЭКСБАНК «Доступный
- Плюс»» призван исправить все эти недостатки. Он выгоден как банку, так и
вкладчикам.
Для наглядного показания данных по
вкладу, составим таблицу.
Таблица 12
% ставка
Минимальный
срок
хранения
вклада
Минимальная сумма первоначального взноса
Минимальная сумма дополнительного
взноса
Несни-жаемый остаток
Частичная выдача вклада
0,5%
1 мес. и
1 день
300 руб.
300 руб.
300 руб.
нет
3%
3 мес. и
1 день
300 руб.
500 руб.
300 руб.
только проценты
5%
6 месяцев
300 руб.
1000 руб.
300 руб.
только проценты
8%
1 год и
1 мес.
300 руб.
1000 руб.
300 руб.
только проценты
10%
2 года
300 руб.
1000 руб.
300 руб.
только проценты
Условия
открытия вклада «ИМПЭКСБАНК «Доступный - Плюс»»
Как показывает таблица 11, условия
позволяют вкладчику управлять своими сбережениями так, как он считает нужным.
Они не ставят его в жесткую зависимость от финансового положения. Убирают и
необходимость внимательно следить за процессом начисления.
Банк, в свою очередь, имеет
возможность привлечь дополнительные ресурсы, увеличить доходы, прибыль и
рентабельность, еще больше упрочить свои позиции на рынке банковских услуг,
поднять свой имидж.
Изучив условия рублевых вкладов
конкурентов, мы пришли к выводу, что с помощью данного вклада, филиал сумеет
привлечь около 0,5 % или 1000 дополнительных счетов. Также уже существующие
клиенты перейдут на данный вклад из-за более выгодных условий.
Данный вклад будет способствовать
увеличению срока хранения денежных средств. Максимальная процентная ставка по
вкладу (9,7 %) в данный момент выплачивается лишь пенсионерам, другим она
просто недоступна. Но минимальный срок хранения денежных средств с такой
ставкой – 2 года, а это выгодно уже банку.
Денежные средства вносятся на вклад
как наличными деньгами, так и безналичным путем и зависят от процентной
ставки по вкладу на день внесения. Также возможна выплата процентов, что
выгодно вкладчикам с низким уровнем дохода, но минимальная сумма
дополнительного взноса с увеличением процентной ставки растет, а это
способствует большему привлечению денежных средств в филиал. Выгода вкладчика
еще и в том, что, внеся денежные средства, например, на 1 месяц и 1 день и
пожелав оставить их на более долгий срок, не надо заключать новый договор, он
автоматически пролонгируется и выплата процентов производится по более высокой
процентной ставке. Если вклад, например, был востребован раньше 6 месяцев, то
проценты выплачиваются не по ставке вклада «до востребования», а по ставке 3 %,
и, таким образом, вкладчик ничего не теряет. Денежные средства, внесенные во
вклад, вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями вклада, возвращаются
банком по первому требованию вкладчика.
Вкладчик имеет право
совершать по вкладу приходные и расходные операции, распоряжаться вкладом как
лично, так и через представителя, завещать вклад любому лицу. Остаток вклада
после совершения операции должен составлять не менее 300 руб. При исчислении
процентов количество дней в году соответствует календарному. Выплата дохода
производится по истечении каждого трехмесячного периода, исчисляемого с даты
открытия счета по вкладу, а также по окончании срока вклада. Невостребованные в
эти сроки проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.
Если в течение неполного срока по
вкладу было произведено «причисление» процентов, разница между причисленной и
подлежащей выплате в связи с досрочным востребованием вклада суммой процентов
возмещается из сумм, причитающихся вкладчику.
За время хранения вклада по истечении
последнего пролонгированного срока доход исчисляется исходя из процентной
ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
Банку данный вид вклада выгоден тем,
что средние процентные ставки по нему ниже, чем у существующих. Например: на 1
месяц и 1 день, ниже, чем 4 % нет; на 3 месяца и 1 день, ниже, чем 5 % нет; на
6 месяцев, ниже, чем 7 % нет. Таким образом, данные условия как бы подталкивают
вкладчика оставить денежные средства на более долгий срок, что сулит ему
повышенный процент. Банк уступает в минимальной сумме первоначального взноса,
неснижаемом остатке и частичной выдаче со вклада, но выигрывает за счет
процентной ставки, доводя данный вклад до категории «длинного». Если вкладчик
желает получить часть вклада, превышающую сумму процентов, счет по вкладу
закрывается.
В качестве нового, эксклюзивного
продукта для физических лиц предлагается банку внедрить вклад «ИМПЭКСБАНК «Выигрышный
- Плюс».
Данный вклад имеет срок хранения 1
год и может пролонгироваться, течение очередного срока начинается
со дня, следующего за датой окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по нему достаточно
низкая – 4,5 % и не подлежит изменению в течение всего срока хранения.
Дополнительные взносы во вклад
принимаются как наличными деньгами, так и безналичным путем в суммах не менее
1000 руб. каждый. Периодичность внесения дополнительных взносов не
ограничивается. Денежные средства вносятся во вклад как наличными деньгами, так
и безналичным путем и зависят от процентной ставки по
вкладу на день внесения. Денежные средства, внесенные во
вклад, вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями вклада,
возвращаются банком по первому требованию вкладчика.
Таблица 13
Условия открытия вклада «ИМПЭКСБАНК «Выигрышный - Плюс»
% ставка
Минимальный срок хранения вклада
Минимальная сумма первоначального взноса
Минимальная сумма дополнительного
взноса
Неснижаемый остаток
Частичная выдача вклада
4,5 %
1 год
1000 руб.
1000 руб.
1000 руб.
нет
Вкладчик имеет право совершать по
вкладу приходные и расходные операции, распоряжаться вкладом как лично, так и
через представителя, завещать вклад любому лицу.
При исчислении процентов количество
дней в году соответствует календарному. Проценты к сумме вклада причисляются по
окончании срока вклада, также не производится частичная выдача.
Пролонгация производится на условиях
и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день,
следующий за датой окончания предыдущего срока. Проценты за очередной срок
начисляются на сумму вклада вместе с доходом, исчисленным за предыдущий срок. В
течение пролонгированного срока процентная ставка также не изменяется.
Пролонгация договора прекращается
после принятия банкомрешения о прекращении открытия новых счетов по
данному виду вкладов. За время хранения вклада по истечении последнего
пролонгированного срока доход исчисляется исходя из процентной ставки,
установленной банкомпо вкладам до востребования. В случае востребования
вкладчиком суммы вклада до истечения основного или пролонгированного срока,
доход за неполный срок исчисляется исходя из процентной ставки, установленной
банком по вкладам до востребования. Если вкладчик пожелает получить часть вклада,
счет по вкладу закрывается.
Розыгрыш проводится в конце года, а
приз выдается по истечении срока хранения вклада. Например, вклад был открыт 1
апреля 2007 года, розыгрыш проводился 15 декабря 2007 года, приз будет выдан 1
апреля 2008 года.
Выплата дополнительной суммы
процентов на первоначальную сумму вклада производится в случае выигрыша и, в
соответствии с Положением о лотереи. Лотерея проводится на безвозмездной основе
один раз в год. Участие в лотерее оформляется при открытии банковского счета. Играют
все счета, открытые до даты проведения розыгрыша. Розыгрыш проводится по
лицевым счетам сберегательных книжек клиентов вклада «Выигрышный». Выплата
выигрыша проводится при соблюдении всех условий хранения вклада, при его
возврате вместе с процентами. При пролонгировании вклада сумма выигрыша по
желанию вкладчика может быть прибавлена к сумме вклада. Сообщения о правилах
участия в лотереи и результатах розыгрыша, размещаются банком на специальных
стендах, расположенных в помещениях филиалов и внутренних структурных
подразделений, осуществляющих операции по вкладам населения, а также в
средствах массовой информации.
Призовой
фонд лотереи представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимой
вкладчиком суммы вклада.
Виды
призов, предоставляемых физическим лицам:
а)
один приз, равный 10 % от первоначальной суммы вклада;
б)
три приза, равные 5 % от первоначальной суммы вклада;
в)
пять призов, равные 3 % от первоначальной суммы вклада.
Данный вид вклада выгоден для
вкладчика тем, что он имеет возможность получить не 4,5 % годовых, а 7,5 %, 9,5
% и 14,5 % соответственно. Банк, в свою очередь, имеет возможность привлечь не
дорогие денежные средства на длительный срок пользования.
Проведенный анализ показал, что на
объемы рублевых средств населения все сильнее влияет работа с безналичными
перечислениями. В видовой структуре безналичных перечислений доля заработной
платы незначитольна, реализация «зарплатных» проектов проходит с затруднениями.
Обратив на это внимание, мы отметили и тот факт, что кредитный портфель филиала
представлен 5825 договорами физических лиц. Наше предложение сводится к тому,
чтобы объединить два этих обстоятельства.
Таблица
14
Условия открытия вклада
«ИМПЭКСБАНК «Зарплатный-Плюс»
% ставка
Минималь-ный срок хранения вклада
Минимальная сумма первоначаль-ного взноса
Минимальная сумма дополнительного
взноса
Неснижае-мый остаток
Частичная выдача со вклада
1 %
5 лет
10 руб.
не ограничена
10 руб.
возможна
Можно предложить кредитуемым
физическим лицам осуществлять погашение кредита за счет данного вклада,
заключив договор с банком о перечислении на него своей заработной платы.
В качестве поощрения и большей
заинтересованности клиента, мы предлагаем ввести льготное кредитование, т. е. в
этом случае кредитуемое лицо выплачивает не 19 % годовых по кредиту, как
сейчас, а, например, 18 %, а через 5 лет выплата составит 5 % льготного
кредита, а если прибавить и 1 % в год по вкладу, то получится 10 %. Тем самым
банк имеет возможность получить безналичные перечисления, реализацию «зарплатных»
проектов и ресурсы по более низкой процентной ставке. С помощью данного
мероприятия он также получает перспективу в большей мере развить карточный
бизнес, т. к. обязательным условием может явиться открытие зарплатных карт.
Клиенту эти условия также выгодны
потому, что пропадает необходимость следить за сроками погашения (за него это
делает банк), также он получает льготы в процентах по кредиту и скидки по
пластиковой карте.
Банк, в свою очередь, привлекая
дополнительные денежные средства, может еще более расширить свой кредитный
портфель, а также снижает риск невозврата кредита, так как имеет возможность
списать его со вклада.
Льготные условия кредитования можно
применять как к населению, перечисляющему заработную плату, так и к
пенсионерам, что также будет способствовать расширению ресурсной базы банка.
Выживаемость
банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ. Повышение квалификации
банковских работников, занятых в сфере общественных связей, информации и
рекламы, а также совершенствование работы с клиентами имеет немаловажное
значение в повышении имиджа и репутации банка и может привести к стимулированию
дополнительных вкладов от населения.
Банк ведет
активную работу с вкладчиками, но проводит недостаточную политику по привлечению
дополнительных средств. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, филиалу
необходимо разработать стратегию депоиитной политики, исходя из целей и задач
банка, закрепленных в уставе, получение максимальной прибыли и сохранение
банковской ликвидности.
Банком приобретено новое программное
обеспечение для совершения депозитных операций. Таким образом, большое число
задач, особенно связанных с документооборотом требований специальных знаний
сегодня решается практически автоматически, что дает возможность сотрудникам
банка сосредоточиться на решении своих профессиональных задач.
Приоритетными
направлениями дельнейшего развития филиала должны стать: удешевление ресурсной
базы; повышение эффективности работающих активов; наращивание объемов комиссионных
доходов; снижение объемов неработающих активов и повышение коэффициента
использования привлеченных ресурсов.
Снижение
стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет:
- увеличения доли
вкладов «до востребования» и валютных вкладов в привлеченных средствах
населения;
- увеличения доли
безналичных перечислений заработной платы и пенсий;
- увеличения доли
корпоративных клиентов в общем остатке привлеченных ресурсов на основе
индивидуальных схем обслуживания;
- внедрения
предложенных в работе мероприятий.
Значительный
прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных
средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.
Весьма ощутимый
доход филиалу сможет принести развитие карточного бизнеса. В этом направлении
необходимо дальнейшее внедрение зарплатных проектов с использованием схемы
льготного кредитования, работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии
с использованием карт, наращивание комиссионных доходов путем реализации
зарплатных проектов исключительно на платной основе, развитие консультационных
услуг, выдачи личных карт; проведение рекламных компаний; расширение сети
обслуживания карт путем установки новых терминалов. Также необходимо
активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что
существуют резервы по их наращиванию.
В филиале должно
быть уделено особое внимание работе со значимыми клиентами. В этой области
необходимо: увеличить остатки на клиентских счетах; использовать начисление
платы на расчетных, текущих счетах юридических лиц-клиентов как средство
аккумулирования ресурсов; проводить совещания, анкетирование, опрос клиентов с
целью выявления потребностей и запросов по совершенствованию банковских услуг и
продуктов; расширить внедрение электронной системы «Клиент-Банк»; для
привлечения ресурсов клиентов использовать и размещать рекламу банковских
продуктов.
Все еще
недостаточно развитым остается брокерское обслуживание клиентов отделения на
ММВБ. Это связано с опасениями клиентов относительно данного вида услуг,
отсутствием рекламных сообщений в общероссийских и краевых СМИ, недостаточным
уровнем информационного обеспечения специалистов для своевременных и
достаточных консультаций клиентов.
Таким образом, можно
утверждать, что основным направлением стратегической политики Челябинского
филиала ОАО «ИМПЭКСБАНК» должно стать развитие банковских продуктов и услуг,
что позволит ему стабильно развиваться, сохраняя и приумножая свою
экономическую мощь, а также усилит его влияние на экономику города.
3.3
Оценка влияния предлагаемых мероприятий на финансовый результат филиала
Для внедрения предлагаемых нами
мероприятий, необходимо провести расчет их влияния на финансовый результат
деятельности Челябинского филиала ОАО «ИМПЭКСБАНК». При расчете можно
воспользоваться упрощенной методикой, так как экономический эффект возможно
выявить лишь для отдельно взятого филиала, а не для всей системы ОАО
«ИМПЭКСБАНКа», так как для этого необходимо иметь результаты его
финансово-экономической деятельности.
При анализе рынка была выявлена
возможность дополнительно привлечь на обслуживание около 1000 дополнительных
счетов со средним размером вклада 1200 руб. Таким образом, сумма привлечения в
год составит:
Сумма
привлечения = Число счетов × Средний размер вклада (3.3.1)
1000 × 1200 = 1200000 руб.
Средняя процентная ставка по данному
вкладу составляет 5,3 % годовых, это позволяет найти сумму расходов:
Сумма
расходов = Сумма привлечения × Средняя процентная ставка (3.3.2)
1200000 × 5,3 % = 63600 руб.
С поправкой на сумму расходов получим
чистую сумму привлеченных средств:
что в общей сумме привлеченных
ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:
1136400 : 447619300 × 100 =
0,25 %.
В 2008 году средняя процентная ставка
по размещенным ресурсам составила 17 %, поэтому найдем доход на чистую сумму
привлечения:
Доход
= Чистая сумма привлечения × Средняя процентная ставка по размещенным
ресурсам (3.3.4)
1136400 × 17 % = 193188 руб.,
что в процентном выражении от общей
суммы дохода 2008 года составит:
193188 : 92756520 × 100 = 0,2
%.
Общий доход будет равен:
Общий
доход = Доход 2005 года + Доход от привлечения (3.3.5)
92756520+193188 = 92949708 руб.
Общий расход составит:
Общий
расход = Расход 2005 года + Расход от привлечения (3.3.6)
73236436+63600 = 73300036 руб.
Таким образом, с учетом привлечения
дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году может составить:
Прибыль
= Доход – Расход (3.3.7)
92949708-73300036 = 19649672 руб.
Дополнительный доход увеличивает
сумму прибыли 2007 года на 0,99 %:
193188 : 19520084 × 100 = 0,99
%.
Общая рентабельность по филиалу
составит:
Рентабельность
= Прибыль : Расходы × 100 (3.3.8)
19649672 : 73300036 × 100 =
26,81 %.
Таким образом, увеличение
рентабельности по филиалу составит:
26,81 % - 26,65 % = 0,16 %.
Так как кредитный портфель филиала
составляет 5825 договоров физических лиц, а средняя величина вклада равна 1200
руб., рассчитаем экономический эффект от предлагаемых мероприятий. Сумма
привлечения в год составит:
Сумма привлечения = Число счетов
× Средний размер вклада
5825 × 1200 = 6990000 руб.
Средняя процентная ставка по данному
вкладу составляет 1 % годовых, льгота по кредиту также равна 1 %, что позволяет
найти сумму выплат:
Сумма расходов = Сумма привлечения
× Средняя процентная ставка
6990000 × 2% = 139800 руб.
С поправкой на сумму расходов получим
чистую сумму привлеченных средств:
что в общей сумме привлеченных
ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:
6850200 : 447619300 × 100 =
1,53 %.
В 2008 году средняя процентная ставка
по размещенным ресурсам составила 17 %, что позволяет найти доход на чистую
сумму привлечения:
Доход = Чистая сумма привлечения
× Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам
6850200 × 17 % = 1164534 руб.,
что в процентном выражении от общей
суммы дохода 2008 года составит:
1164534 : 92756520 × 100 = 1,25
%.
Общий доход будет равен:
Общий доход = Доход 2005 года + Доход
от привлечения
92756520+1164534 = 93921054 руб.
Общий расход составит:
Общий расход = Расход 2005 года +
Расход от привлечения
73236436 +139800 = 73376236 руб.
Таким образом, с учетом привлечения
дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году могла бы составить:
Прибыль = Доход - Расход
93921054-73376236 = 20544818 руб.
Дополнительный доход увеличивает
сумму прибыли 2007 года на:
1164534 : 19520084 × 100 = 5,96
%.
Общая рентабельность по филиалу
составит:
Рентабельность = Прибыль : Расходы
× 100
20544818 : /73376236 × 100 = 28
%.
Таким образом, увеличение
рентабельности по филиалу составит:
28 % - 26,65 % = 1,35 %.
При анализе рынка, была выявлена
также возможность дополнительно привлечь на обслуживание около 1000
дополнительных счетов со средним размером вклада 1200 руб. Таким образом, сумма
привлечения в год составит:
Сумма привлечения = Число счетов
× Средний размер вклада
1000 × 1200 = 1200000 руб.
Средняя процентная ставка по данному
вкладу составляет 4,5 % годовых, сумма выплат, следовательно, составит:
Сумма расходов = Сумма привлечения
× Средняя процентная ставка 1200000 × 4,5 % = 54000 руб.
С учетом суммы расходов получим чистую
сумму привлеченных средств:
что в общей сумме привлеченных
ресурсов филиала по состоянию на 2007 год составит:
1146000 : 447619300 × 100 =
0,26 %.
В 2007 году средняя процентная ставка
по размещенным ресурсам составила 17 %, что позволяет найти доход на чистую
сумму привлечения:
Доход = Чистая сумма привлечения × Средняя процентная
ставка по размещенным ресурсам
1146000 × 17 % = 194820 руб.,
что в процентном выражении от общей
суммы дохода 2008 года составит:
194820 : 92756520 × 100 = 0,21
%.
Общий доход будет равен:
92756520+194820 = 92951340 руб.
Общий расход составит:
73236436+54000 = 73290436 руб.
Таким образом, с учетом привлечения
дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году могла бы составить:
92951340-73290436 = 19660904 руб.
Дополнительный доход увеличивает
сумму прибыли 2007 года на:
194820 : 19520084 × 100 = 1 %.
Общая рентабельность по филиалу
составит:
19660904 : 73290436 × 100 =
26,82 %.
Таким образом, увеличение
рентабельности по филиалу составит:
26,82 % - 26,65 % = 0,17 %.
Также необходимо произвести расчет
суммы привлечения и суммы выплат по выигрышным счетам. Это можно произвести при
помощи разных вариантов. Процентные ставки по призам составят: 1 приз = 10
%+4,5 % = 14,5 %; 3 приза = 5 %+4,5 % = 9,5 %; 5 призов = 3 %+4,5 % = 7,5 %.
При первом варианте сумма выплат
рассчитывается как произведение размера вклада на процентную ставку:
1 приз = 1200 × 14,5 % = 174
руб.
3 приза = (1200 × 9,5 %)
× 3 = 342 руб.
5 призов = (1200 × 7,5 %)
× 5 = 450 руб.
Общая сумма привлечения
рассчитывается как произведение числа вкладов на размер вклада:
При втором варианте сумма выплат по выигрышным призам
составит:
1 приз = 30000 × 14,5 % = 4350 руб.
3 приза = (2000 × 9,5 %)
× 3 = 570 руб.
5 призов = (1500 × 7,5 %)
× 5 = 562,5 руб.
Общая сумма привлечения составит:
30000 + (3 × 2000) + (5 × 1500) = 43500 руб.
Общая сумма выплат составит:
4350 + 570 + 562,5 = 5482,5 руб.
Таким образом, отношение общей суммы
привлечения к общей сумме выплат составит:
43500 : 5482,5 = 7,9 раз.
Чистая сумма привлечения составит:
43500 - 5482,5 = 38017,5 рублей.
При третьем варианте сумма выплат по
выигрышным призам составит:
1 приз = 2000 × 14,5 % = 290
руб.
3 приза = (3000 × 9,5 %)
× 3 = 855 руб.
5 призов = (30000 × 7,5 %)
× 5 = 11250 руб.
Общая сумма привлечения составит:
2000 + (3 × 3000) + (5 ×
30000) = 161000 руб.
Общая сумма выплат составит:
290 + 855 + 11250 = 12395 руб.
Отношение общей суммы привлечения к
общей сумме выплат составит:
161000 : 12395 = 12,9 раз.
Чистая сумма привлечения составит:
161000 - 12395 = 148605 рублей.
Средняя процентная ставка по
выигравшим счетам составляет 3,5 %. Таким образом, сумма выплат в сумме
привлечения не может быть больше 13,5 % и меньше 6,5 %, а это означает, что
привлечение не может быть меньше 6,5 раз и больше 13,5 раз. Сведем полученные
данные в таблицу 15
Таблица 15
Оценка
экономического эффекта от внедряемых мероприятий
Показатели
Вид вклада
Общий эффект, %
Доступный
Выигрышный
Зарплатный
Привлеченные средства
0,25
0,26
1,53
2,04
Расходы
0,08
0,07
0,19
0,35
Доходы
0,20
0,21
1,25
1,66
Прибыль
0,99
1,0
5,96
7,95
Рентабельность
0,16
0,17
1,35
1,68
Как видно из таблицы 15, наиболее
результативным является предложение по вкладу «Зарплатный», другие же стоят
примерно на одном уровне. Но это обстоятельство не может препятствовать их
реализации, так как они рассчитаны на перспективу и дальнейшее «узнавание»
клиентами
Предложенные мероприятия будут способствовать не только
улучшению финансового состояния филиала, но и укреплению конкурентных позиций
на рынке банковских продуктов и услуг, а также повысит его имидж.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
После проведения анализа
кредитных и депозитных операций, Открытого акционерного общества «ИМПЭКСБАНК»,
хотелось бы остановиться на наиболее важных выводах, которые были сформированы
в процессе проведения исследования. Проведенное
исследование темы дипломной работы показало, что в современных условиях
привлечение дополнительных денежных средств в банки является наиболее
актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты
кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка.
Депозитные операции являются
одним из главных видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы,
полученные от таких видов операций, считаются привлеченными. Привлеченные
средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для
осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные
средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью
удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных
средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите.
Депозитными
называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и
физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования.
Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика
депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц. По
экономическому содержанию депозиты принято разделять на срочные депозиты;
депозиты до востребования; сберегательные вклады населения; ценные бумаги.
Срочные депозитыклассифицируются в зависимости от их срока. Срочные
вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго
оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока
вклада.
Депозиты до
востребованияклассифицируются в зависимости от характера и
принадлежности средств, хранящихся на счетах. Они предназначены для
осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью
или частично востребованы.
Сберегательные
вклады классифицируются в зависимости от особенностей их хранения, от срока и
условий вкладной операции.
Ценные бумаги как
вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные,
сберегательные сертификаты.
Оценка
депозитных операций проводилась на основе изучения деятельности ОАО
«ИМПЭКСБАНК».
Но так как основным
видом деятельности банка является
осуществление кредитования. Для коммерческих банков данная деятельность
является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности.
За последние годы клиентская
база Банка динамично растет и это доказывает, что Банк готов работать в
условиях возрастающих требований к банковскому сектору и способен оперативно
реагировать на изменение спроса на различные банковские продукты, предоставлять
клиентам качественные услуги, обеспеченные новыми технологиями и высоким
профессионализмом. Но технологии для Банка - не самоцель, важно, чтобы они
служили Клиентам, позволяли им получать банковские услуги максимально быстро и
с высоким качеством.
Финансовая устойчивость Банка
подтверждается динамичным ростом основных показателей, так более чем в 1,4 раза
по сравнению с прошлым годом возросла валюта баланса, доходы и прибыль также
значительно превысили показатели прошлых лет.
В работе отражается деятельность
Банка и упрочнение позиций как регионального Банка, финансовое состояние
которого абсолютно прозрачно, а услуги конкурентоспособны во всех областях
финансового рынка.
Основными принципами
деятельности Банка были и остаются поддержание независимости и высокого
профессионализма, что служит залогом надежности и эффективной работы Банка.
В результате исследования
выявлены недостатки в проведении кредитных и депозитных операций и разработаны
предложения по их совершенствованию, в третьей части дипломной работы
разработаны конкретные и общие рекомендации, реализация которых позволит
существенно улучшить финансовую устойчивость анализируемого банка.
Банковская деятельность
подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в
себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики,
то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для
большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры,
участники финансового рынка, клиенты.
В данной выпускной
квалификационной работе исследованы кредитные и депозитные операции: расчет
эффективности использования привлеченных средств, анализ структуры и динамики
активов банка, анализ выполнения экономических нормативов, которые являются
наиболее доходными в активных операциях коммерческих банков, потому что они
имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так
как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в
тесной взаимосвязи.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Федеральный
закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от
02.02.2006).
2.
Федеральный
закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» (в ред. от 20.10.2005).
3.
Банки и банковское дело//Под ред. Балабанова. –
СПб.: Питер, 2003.– 304 с.
4.
Банковская система России. Настольная книга
банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. – М.: ТОО
Инжиниринго-консалтинговая компания “ДеКА”, 2005. – 112 с.
5.
Банковский портфель – 1 (Книга банкира. Книга
клиента. Книга инвестора. // Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И.
– М.: “СОМИНТЭК”, 2004.– 752 с.
6.
Банковский портфель – 3 (Книга менеджера по
кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым
операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора // Отв. ред. Коробов Ю.И.,
Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: “СОМИНТЭК”, 2005.– 752 с.
7.
Банковское дело: стратегическое руководство = Strategic
banking manual./ [Н. Бакстер, Томас Бэррелл, Гири Вэйнс и др.];
Под ред. В. Платонова, М.Хиггинса. – 2-е изд. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 429,
[1] с.
8.
Банковское дело: управление и технологии/ Под ред.
проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 863 с.
9.
Банковское дело/ перераб. и доп. / Под ред. О.И.
Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 672 с.
10.
Банковское дело// Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. –
592 с.
11.
Банковское дело/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.
Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003. – 751 с.
13.
Горюнов И.В. Критериальный анализ оценки качества
ссуд корпоративным заемщикам // Банковские услуги. – 2004. - №5. – С.11–22
14.
Грушкин С., Мусаева Р., Харисов К. Использование
средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские
технологии. – 2001. - № 12. – С.28 – 32
15.
Гурвич В. Кредитное качество банковских активов //
Банковское дело. – 2004. - № 1. – С.42 - 43
16.
Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности,
информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит. –
2004. - №
2.– С.2-7
17.
Едронова В.Н. Пути совершенствования кредитной
политики // Финансы и кредит. – 2002. - № 4. – С.2 - 8
18.
Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация
банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. - № 1.
– С.2 – 5
19.
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по
кредитованию заемщиков / Методические рекомендации. – М.: Компания “Алес”,
1995. – 184с.
20.
Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в
банковской сфере // Финансы и кредит. – 2004. - № 4. – С.16 – 20
21.
Кадыров А.Н. Методика определения категории риска
заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка // Финансы и
кредит. – 2002. - № 7. – С.46 – 51
22.
Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее
и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). – М.:
Финстатинформ, 1998. – 400 с.
23.
Киселева И. Проблемы оценки кредитных рисков //
Консультант директора. – 2001. - № 20. – С.12 - 28
24.
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое
пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и
информатики. – М.: МЭСИ, 1999. – 211 с.
25.
Кудрявцева М. Финансовые риски: теоретическое
понятие и практическая классификация // Оперативное управление и
стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2003. - № 4 –С.54– 57
26.
Кузьменко И. МСФО – путь к достоверной оценке
кредитного риска // Аналитический банковский журнал. – 2004. - № 9. – С.73 – 75
32.
Матовников М. Тенденция к ухудшению качества
кредитов российских банков усиливается // www.rating.interfax.ru
33.
Основы банковского дела в Российской Федерации:
Учеб. пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 448 с.
34.
Основы банковской деятельности. Учебное пособие /
Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Изд. “Весь Мир”, 2003. – 249 с.
35.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.
– М.: ИКЦ “ДИС”, 2004. – 464 с.
36.
Парфенов Д.А. Модель ссудного портфеля кредитной
организации // Оперативное управление и стратегический менеджмент в
коммерческом банке. – 2001. - № 3. – С.113 – 118
37.
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля //
Бухгалтерия и банки. –2006. - № 3. – С.29 – 30
38.
Пашковская И.В. Стресс – тестирование как метод
обеспечения устойчивости банковской деятельности // Банковские услуги. –
2004. - №
4. – С.4 – 27
39.
Петренко Т. Оценка рисков по кредитному портфелю //
Банковские технологии. – 2002. - № 9. – С.28 – 30
40.
Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”
41.
Предтеченский А.Н. Вопросы сущности кредитного
риска // Бизнес и банки. – 2005. - №9. – С.3 – 8
42.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
Современный экономический словарь. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:
ИНФРА-М,
2005. – 480с.
43.
Региональные проблемы функционирования
финансово-кредитного механизма: Сборник статей. Вып. V. /
Отв.ред. С.С. Жукова. – Тюмень: Издательство ТюмГУ, 2000. – 164 с.
44.
Романова Н. Доверие в кредит // Профиль. – 2002. -
№ 40. – С.68-80
45.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ.
со 2-го изд. – М.:
“Дело Лтд”,
2005. – 768 с.
46.
Рукавишникова Е. Как работать с проблемными ссудами
// Аналитический Банковский Журнал. – 2003. - № 9. – С.65 – 70
47. Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого
банка // Аудитор. –2003. - № 7-8. - С.29 - 34
48.
Сабиров М. Характеристика диверсифицированного
кредитного портфеля коммерческого банка // Аудитор. – 2006. - № 10. – С.47 – 48
49.
Современный финансово-кредитный словарь / Под общ.
Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА – М, 2002: - VI, 567с. – (Библиотека словарей “ИНФРА – М”).
50.
Соколинская Н.Э. Резервы на возможные потери по
ссудам в соответствии с МСФО // Внедрение МСФО в кредитной организации. – 2005.
- № 1. – С.84 - 93
51.
Соломин О., Матвеева Е., Кредитный портфель банка:
оценка рисков, возникающих при кредитовании под залог финансовых активов //
Рынок ценных бумаг. – 1999. - № 12. – С.85 – 87
52.
Субботин А.В., Анно А.А. Скоринг при оценке
кредитных рисков // Внедрение МСФО в кредитной организации. – 2004. - № 5. –
С.44 - 49
53.
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих
банков // Деньги и кредит. – 2003. - № 9. – С.39 – 46
54.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский
менеджмент) /Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ,2003.–
688с.
55.
Финансовая отчетность ОАО “ИМПЭКСБАНК” за 2006, 2007 г. // www.impexbank .ru
56.
Хейфец Б. Современная кредитная политика России //
Экономист. – 2002.- № 8. – С.35 – 39
58.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь
кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное
пространство: Учебник для вузов. – М.: Высшая школа, 2004. – 272 с.
Главная