Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків (Внешнеэкономическая деятельность комерческих банк...
Терміновий
документарний акредитив (тобто акредитив з акцептом тратт і акредитив з
відстроченим платежем)- це фактично інструмент фінансування покупця. Останній
може найчастіше перепродати товар до настання терміну платежу і за рахунок
отриманих засобів оплатити вартість документарного акредитива.
Документарний
акредитив з виплатою авансу – виплата авансу при наданні документарного
акредитива може відбуватися різними шляхами. Однак корисно відрізняти гарантований
аванс від негарантованого. Коли видається гарантований аванс, банк бенефіціара
повинний дати відповідну гарантію, термін дії якої в більшості випадків
скорочується пропорційно здійсненим постачанням. Негарантований аванс не дає
імпортеру захисту, якщо аванс витрачений неправомірно.
Існує так названа
«червона умова». Це спеціальна пільга, що надається продавцю в рамках
документарного акредитива. Вона дозволяє банку, що робить виплату по
акредитиву, виплатити авансом частину суми акредитива продавцю, щоб той зміг приступити
до відправлення товарів.
Різновидів
акредитива досить багато, аж до похідних інструментів, що вільно обертаються на
фондовому ринку. Виділяють також трансферабельний акредитив «стенд бай» (резервний
акредитив) і інші види акредитивів.
В Україні
застосування акредитивної форми розрахунків було закріплено Указом Президента
«Про заходи для упорядкування розрахунків по договорах, укладеним суб'єктами
підприємницької діяльності» від 04.10.1994 р. № 566/94. Указом установлено, що
розрахунки по зовнішньоекономічних контрактах, укладеним суб'єктами
підприємницької діяльності усіх форм власності, предметом яких є товари,
роботи, послуги, здійснюються у відповідності і з «Уніфікованими правилами і
звичаями для документарних акредитивів» і «Уніфікованими правилами по інкасо»
Міжнародної торговельної палати.
Акредитивна форма
розрахунків є більш гарантованою формою, оскільки оплата відбувається після
постачання товару і продавець нічим не ризикує, а покриття акредитива переходить
на контроль уповноваженого банку, однак у загальному обсязі міжнародних розрахунків
частка акредитивів не настільки значна, як частка банківських
переказів.
Таблиця 2.5.
Структура міжнародних
розрахунків по експортно-імпортнім операціях
організацій відділення
Укрексімбанку в м. Одесі за 1997-1999р.
(шт., %)
Показники
1997 рік
1998 рік
1999 рік
Кіл.
Пв. вага
Кіл.
Пв. вага
Кіл.
Пв. вага
Експорт усього,
у тому числі:
7926
100,00
6426
100
5911
100
Акредитиви
45
0,57
25
0,39
11
0,19
Інкасо
1
0,01
1
0,01
-
-
Перекази
7880
99,42
6400
99,60
5900
99,81
Імпорт усього,
у тому числі:
5517
100,00
3614
100
3489
100
Акредитиви
12
0,22
12
0,33
27
0,77
Інкасо
5
0,09
2
0,06
2
0,06
Перекази
5500
99,69
3600
99,61
3460
99,17
З таблиці 2.5.
видно, що спостерігаються тенденції до скорочення кількості експортних акредитивів,
що в більшому ступені пояснюється спадом виробництва й експорту в цілому по
країні і до збільшення кількості імпортних акредитивів через обмеження НБУ на
здійснення розрахунків між партнерами у формі банківського переказу, уведених
наприкінці серпня 1999р.
Відділення Укрексімбанку в м. Одесі здійснює
операції з експортними й імпортними акредитивами.
Акредитиви за
імпортовані товари й отримані послуги відкриваються Укрексімбанком з доручення
української організації - наказодателя акредитива.
Акредитив
відкривається банком на підставі інструкцій імпортера (наказодателя), що
складаються відповідно до умов контракту . У зв'язку з цим у контракті з
необхідною повнотою і чіткістю повинні бути визначені всі основні умови
майбутнього акредитива: вид акредитива (відкличний, безвідкличної,
трансферабельний, револьверний, з підтвердженням або без підтвердження іншим
банком), найменування авізуючого банку і виконуючого банку, сума акредитива,
спосіб реалізації акредитива, перелік документів, наданих бенефіціаром, і
їхня характеристика, терміни для надання документів, терміни відвантаження,
умови страхування, сплати фрахту, банківської комісії і ін.
Українські
організації надають в Укрексімбанк заяву на акредитив установленої форми в
трьох екземплярах.
Укрексімбанк може
відкривати акредитиви з доручення інших банків, що знаходяться на території
України, за рахунок попередньо внесеного в банк валютного покриття.
Умови
акредитивів, що відкриваються для розрахунків за товар, що поставляється,
повинні обов'язково передбачати надання комерційного рахунка, транспортного
документа, що підтверджує відвантаження товару (чи прийняття до перевезення) і
страхового документа (при постачаннях на умовах СІП і СІФ).
Співробітник
відділу міжнародних розрахунків, одержавши від української організації заяву
на відкриття акредитива, перевіряє правильність оформлення заяви з
урахуванням існуючих вимог.
Прийнята заява на
відкриття акредитива виконується відділенням у наступному порядку:
1)
перший
екземпляр заяви з оцінкою про наявність забезпеченості (валютне покриття,
позичка Укрексімбанку й ін.) даного акредитива і правильності підписів міститься
в документи дня;
2)
другий
екземпляр заяви використовується відділенням Укрексімбанку для складання
акредитива і відправляється по електронній пошті в Головний банк, потім міститься
в досьє акредитива;
3)
третій
екземпляр заяви повертається організації з розпискою працівника банку про
прийняття до виконання доручення про відкриття акредитива.
Сума акредитива
списується з поточного або позичкового рахунка організації -наказодателя
акредитива і зараховується на транзитний рахунок відділення для подальшого
зарахування Головним банком на відповідний балансовий рахунок, на якому
враховуються акредитиви Укрексімбанку.
2909 – «Інша
кредиторська заборгованість по операціях з клієнтами банку»
Зміст умов
акредитива направляється Головному банку по електронній пошті відповідно до
наказу Укрексімбанку № 86 від 27.05.1994 р. Оформлення відкриття акредитива і
відправлення його авізуючому банку повинно бути зроблено не пізніше, ніж через
три робочих дні з дня прийому від організації заяви на відкриття акредитива .
В підтвердження
відкриття акредитива співробітник Головного банку направляє у відділення Укрексімбанку
електронне повідомлення про відкриття акредитива з указівкою номера акредитива
і банку-кореспондента, через який був відкритий акредитив.
По кожному
акредитиву Укрексімбанку в Головному банку і відділенні ведеться досьє за
установленою формою. У досьє містяться всі документи і переписка, що відносяться
до акредитива, а також робляться записи по оперативному обліку використання акредитива
в іноземній валюті, оцінки про внесені в умови акредитива змінах, про комісії і
витрати, стягнених Укрексімбанком, комісіях і витратах, сплачених іноземним
банком і ін.
Відкриті
акредитиви Укрексімбанку враховуються на балансовому рахунку 2602 «Кошти в
розрахунках суб'єктів господарської діяльності».
Попередньо
переказані іноземному банку покриття по відкритих акредитивах враховується на
балансовому рахунку 1511 «Гарантовані депозити в інших банках».
Непокриті
акредитиви враховуються на позабалансовому рахунку 9122 «Непокриті
акредитиви».
Суми акцептованих
документів з відстрочкою платежу або суми акцептованих тратт враховуються на
позабалансовому рахунку 9002 «Акцепти, що представлені банком».
Працівник
Головного банку перевіряє комплектність представлених по акредитиву документів
і їхня відповідність умовам акредитива.
Банк повинний
мати розумний термін, що не перевищує семи банківських днів, що передує дню
одержання документів, для того, щоб перевірити документи і визначити,
чи треба їх приймати або відмовитися від них, і щоб відповідно інформувати
сторону, від якої були отримані документи.
У випадку, коли
акредитив виконується Укрексімбанком, Головний банк робить платежі по
акредитиву іноземному банку відповідно до рамбурсьних інструкцій протягом 3-х
робочих днів після перевірки документів або в терміни, зазначені в акредитиві.
Головний банк списує виплачені по акредитиву суми з відповідних балансових
рахунків і відображає по кореспондентських рахунках.
Зміна умов
акредитива або дострокова ануляція (відкликання) безвідкличного акредитива,
відкритого Укрексімбанком на користь іноземної фірми, провадиться за заявою
організації - наказодателя акредитива. Прохання про зміни або відкликання
акредитива направляється відділенням у Головний банк по електронній пошті.
Повідомлення про
зміну умов акредитива або його відкликання направляється Головним банком по
СВІФТу або телексу через той іноземний банк, що авізує акредитив. Акредитив
підлягає закриттю після закінчення терміну для надання документів по акредитиву
або після дати останнього платежу.
Належна Укрексімбанку комісія за здійснення по
документарним акредитивам і телекомунікаційним витратам нараховуються
відповідно до тарифів комісійної винагороди за виконання доручень клієнта.
Дт – 2600
Кт – 3800
Одночасно провадиться дооцінка валютної позиції
за допомогою контррахунку 3801.
Дт – 3801
Кт - 6110
При цьому відділенням Укрексімбанку стягується
тільки комісія за відкриття акредитива, всі інші суми комісійної винагороди і
телекомунікаційних витрат стягуються Головним банком.
При надходженні в банк емітента всього пакета
документів сума акредитива з транзитного рахунка перераховується через
кореспондентський рахунок у Головний банк для подальшого здійснення платежу.
Дт – 2909
Кт – 3900
Бухгалтерські проводки по імпортному
акредитиву показані у вигляді таблиці.
Дебет
Кредит
Короткий зміст операції
2600
2909
Списання суми акредитива з інвалютного поточного рахунка.
2600
3800
Списання комісії за відкриття акредитива відповідно до тарифів банку.
3801
6110
Дооцінка валютної позиції.
2909
3900
Перерахування коштів через кореспондентський рахунок у Головний банк.
Розглянувши
бухгалтерський облік операцій по імпортних акредитивах, можна побачити
тенденцію росту або зниження імпортних акредитивів за визначений період часу,
представлену в таблиці 2.6.
Таблиця 2.6.
Кількість імпортних акредитивів за 1994 – 2000 р.
у відділенні Укрексімбанку м. Одеси.
(шт.)
Рік/Кіл
1994р.
1995р.
1996р.
1997р.
1998р.
1999р.
2000р.
Імпорт:
Акредитиви
46
16
30
21
12
12
27
Дані про кількість
імпортних акредитивів показані також на малюнку 2.4.
Мал. 2.4.
Динаміка імпортних акредитивів у 1994 - 2000 р.
З даної таблиці
2.6. видно, що спостерігається тенденція росту в 2000 р. імпортних акредитивів.
Кількість імпортних акредитивів у 2000 р. у порівнянні з минулим роком збільшилося
на 125 %. Збільшення кількості імпортних акредитивів можна пояснити обмеженнями
НБУ на здійснення розрахунків між партнерами у формі банківського переказу, що
введені наприкінці серпня 1999 р. Також необхідно сказати, що українські
організації «змушені» використовувати акредитивну форму забезпечення виконання
умов торгової угоди .
Акредитиви для
розрахунків за експортовані українськими організаціями товари і зроблені
послуги з доручення іноземних фірм імпортеру відкриваються іноземними банками
на користь українських експортерів з візуванням через Укрексімбанк м. Києва.
Умови акредитива направляються експортеру безпосередньо Головним банком, або
через відділення Укрексімбанку.
Укрексімбанк при
наявності повноважень від іноземного банку авізує і підтверджує акредитиви,
відкриті на користь українських організацій, виступає в ролі виконуючого банку,
одержує відшкодування від іноземних банків, а також здійснює переказ трансферабельних
акредитивів.
Якщо умови
акредитива були отримані відділенням безпосередньо з інобанку, то вони повинні
бути негайно спрямовані в Головний банк для того, щоб стати на облік.
Після посвідчення
дійсності акредитива і його підпорядкованості Уніфікованим правилам і звичаям
для документарних акредитивів, Головний банк направляє відповідному відділенню
Укрексімбанку умови акредитива з необхідними інструктивними вказівками по
електронній пошті для подальшої обробки і виконання.
У цьому зв'язку відділення
Укрексімбанку повинно дотримуватися наступного порядку.
1. Протягом 3-х робочих днів від
дати одержання акредитива з Головного банку авізувати його експортеру,
направивши йому письмове повідомлення з додатком копії акредитива .
2.
Зареєструвати акредитив
у журналі, у якому вказується найменування бенефіціара, сума акредитива, номер
акредитива іноземного банку, номер акредитива, привласнений Головним банком, а
також найменування банку-емітента.
3.
На кожен акредитив
відкривається досьє, що служить особовим рахунком і ведеться в іноземній
валюті.
4. Облік сум отриманих
акредитивів, а також виплат по них здійснюється по рахунку 9802 «Акредитиви до
оплати» в іноземній валюті.
5. Прийняти відвантажувальні документи
від бенефіціара при супровідному листі дорученні.
6. Перевірити наявність усіх
документів, передбачених умовами акредитива, а також перевірити самі надані
документи, щоб упевнитися в тому, що вони строго відповідають умовам акредитива
і не суперечать один одному.
7. Підготувати супровідний лист
в іноземний банк англійською мовою .
8. Нарахування комісій з
акредитива здійснюється відповідно діючого Тарифу комісійної винагороди.
9. Отримана з Головного банку
експортна виручка підлягає зарахуванню на рахунок клієнта.
10. Усі прохання і побажання
клієнта, пов'язані з виконанням акредитива, повинні прийматися від нього в
письмовій формі і передаватися в Головний банк по електронній пошті.
Умови акредитива,
отримані від іноземного банку, враховуються на спеціальному позабалансовому
рахунку 9802.
Дт – 9802
Кт – 9910 / на
суму акредитива
9802 -
«Акредитиви до оплати»
9910 – «Контр
рахунок до рахунків 96-98»
При одержанні від
клієнта всього пакета необхідних документів, що підтверджують відвантаження і
відповідають умовам акредитива, співробітник відділу міжнародних розрахунків
перевіряє правильність їхнього оформлення й у момент відсилання документів
через Головний банк іноземному банку-емітенту провадиться списання з
позабалансового рахунка.
Дт – 9910
Кт – 9802
Іноземний банк
через Головний банк Укрексімбанку перелічує відповідну суму на рахунок
українського бенефіціара.
Дт – 3900
Кт – 2603
Списання комісії
з поточного рахунка клієнта.
Дт – 2600
Кт – 3800
Одночасно
провадиться дооцінка валютної позиції за допомогою контррахунка 3801.
Дт – 3801
Кт – 6110
Бухгалтерський
облік по експортному акредитиву показаний у виді таблиці.
Дебет
Кредит
Короткий зміст операції
9802
9910
Отримані умови акредитива
враховуються на позабалансовому рахунку.
9910
9802
Списання з позабалансового рахунка
при одержанні необхідних документів.
3900
2603
Зарахування коштів через
кореспондентський рахунок на рахунок одержувача.
2600
3800
Списання комісії відповідно до
тарифів банку.
3801
6110
Дооцінка валютної позиції.
Кількість
експортних акредитивів у відділенні Укрексімбанку з кожним роком значно зменшується.
Це показано в таблиці 2.7.
Таблиця 2.7.
Кількість експортних
акредитивів за 1994 – 2000 р.
у відділенні Укрексімбанку м.
Одеси.
(шт.)
Рік /Кіл.
1994 р.
1995р
1996р.
1997р.
1998р.
1999р.
2000р.
Експорт: Акредитиви
94
65
60
61
43
25
11
Дані про кількість
експортних акредитивів показані також на малюнку 2.5.
Мал. 2.5.
Динаміка експортних акредитивів у 1994 – 2000 р.
Як видно з
таблиці 2.7. кількість експортних акредитивів щорічно значно знижується. Зменшення
кількості експортних акредитивів пояснюється зниженням експортного виробництва
в регіоні, а також тим, що основними одержувачами експортної виручки є
підприємства морської інфраструктури «посередницькі організації», де
акредитивна форма розрахунків не застосовується.
2.4.
Оформлення,
облік і контроль операцій по інкасо.
Інкасо
- доручення експортера своєму банку, одержати від імпортера безпосередньо або
через інший банк, суму належну йому за відвантажену продукцію імпортеру на
підставі розрахунково-грошових документів.
Різновидом інкасо
є документарне і чисте інкасо.
Документарне
інкасо - це засіб, шляхом якого банк інкасує суму, що повинен покупець, проти
пред'явлення відповідних документів. При документарному інкасо одержання
належних клієнту коштів, виробляється на підставі комерційних документів:
транспортних, страхових і інших документів, що підтверджують відвантаження
товару.
При чистому
інкасо – одержання засобів здійснюється по різних грошових зобов'язаннях (чеки,
векселі).
Банк виконує
функції агента по грошових розрахунках між експортером і імпортером. Він
пред'являє імпортеру, за вказівкою експортера або його банку, документи про
відвантаження товару або наданні послуги й інкасує проти цих документів належну
суму або одержує акцептований вексель.
Операції по
документарному інкасо здійснюється відповідно до «Єдиних правил інкасо»,
опублікованими Міжнародною торговельною палатою в Парижі і ратифікованими
більшістю банків. Ці Правила фіксують основні зобов'язання і права партнерів,
що прибігають до способу документарного інкасо. Однак правила, так само як і
визначення, що містяться в них, є обов'язковими тільки в тому випадку, якщо
вони не суперечать національному, регіональному або місцевому законодавству або
інструкціям, що партнери не можуть обійти.
Відповідальність
банків обмежується передачею й оформленням документів проти оплати або
акцептування векселя. На відміну від документарного акредитива, де банки самі
несуть зобов'язання, тут вони ніяким чином не зобов'язані платити самі, якщо
покупець не виконує або не в змозі виконати свої зобов'язання по оплаті. У
Правилах говориться, що «банки повинні діяти сумлінно і розумно»; вони не
несуть відповідальності за наслідки, що можуть виникнути в результаті обставин
невизначеної сили, за затримку або втрату повідомлень або документів при
їхньому пересиланні, за винятком тих випадків, коли вони самі допустили
серйозне порушення.
На відміну
від документарного акредитива, документарне інкасо передбачає, що продавець
виконує свої зобов'язання шляхом виробництва і відвантаження товару або надання
послуг, причому оплата за це не гарантується. Тому документарне інкасо
рекомендується тільки в тих випадках, коли продавець і покупець підтримують
відносини взаємної довіри; готовність до оплати і кредитоспроможність покупця
не викликають сумніву; політична, економічна і правова обстановка в країні
імпортера є стабільною; міжнародні платіжні операції країни імпортера не
обмежуються, не перебувають під загрозою контролю або інших аналогічних
обмежень.
Переваги документарного
інкасо полягають у простоті і низькій вартості виконання операцій і в більш
швидкій оплаті, у передачі безпосередньо покупцю документів і, у визначених випадках,
товару після попередньої домовленості проти оплати належної суми або акцептування
векселя (при необхідності, з поручительством або банківською гарантією).
Однак, якщо
покупець відмовляється прийняти документи, пошуки нового покупця або повернення
товару можуть викликати значні витрати.
У даній операції
(документарне інкасо), як правило, беруть участь чотири сторони: продавець/експортер,
що дає доручення, або ремітент, що передає документи своєму банку і дає йому
доручення про інкасування; банк-ремітент, що передає документи банку, якому доручене
інкасування в країні покупця відповідно до інструкцій доручення про
інкасування; банк - якому доручене інкасування, або банк-пред'явник, який
здійснює інкасування сам або запитує акцептування у трасата, керуючись при
цьому інструкціями, отриманими від банку-ремітента; трасат (покупець/імпортер),
якому представляються документи інкасування.
Розрахунки у
формі інкасо відділення Укрексімбанку в м. Одесі останнім часом здійснює
досить рідко, зокрема експортні інкасо не здійснюється взагалі, а імпортні в
невеликих обсягах. Тенденцію зниження по експортно-імпортних
операціях документарного інкасо можна побачити в таблиці
2.8
Таблиця 2.8.
Структура
експортно-імпортних операцій по документарному
інкасо у відділенні
Укрексімбанку за 1996 – 2000 р.
(млн.діл.США).
Показники
1996
1997
1998
1999
2000
Кіл.
Сума
Кіл.
Сума
Кіл.
Сума
Кіл.
Сума
Кіл.
Сума
Експорт:
Інкасо
13
0,233
5
0,108
1
0,06
1
0,171
-
-
Імпорт:
Інкасо
11
0,426
22
0,377
5
0,127
2
1,125
2
0,03
Дані таблиці представлені на малюнку
2.7.
Мал. 2.7. Динаміка експортно-імпортних
операцій по документарному інкасо в 1996 – 2000 р.
З таблиці 2.8.
видно, що спостерігається тенденція зниження експортно-імпортних операцій по
документарному інкасо.
Інкасові операції
по експорту товарів і послуг у 2000 р. відділення не здійснювало, тому що
інкасова форма розрахунків не є гарантованою формою оплати, і експортери
віддають перевагу укладати контракти, що передбачають передоплату.
Характеризуючи загальний стан за 1996 – 2000 р. спостерігаємо загальну картину
зниження експортного інкасо.
Також
спостерігається зменшення імпортних інкасових операцій за 1996 - 2000 р., хоча
кількість інкасових операцій у 2000р. залишилась на колишньому рівні в
порівнянні з 1999р., але в сумарному відношенні відбувається зменшення на
1,095 млн. діл США.
Укрексімбанк у якості інкасуючого банку, виконуючи інкасові доручення іноземних
банків, видає організаціям, що імпортують через границю товари й одержує
послуги, комерційні документи проти одержання від них акцепту або платежу, а
також одержує від цих організацій акцепт або платіж по фінансових документах.
Інкасові
доручення разом з товарними й іншими документами надходять у Головний банк
Укрексімбанку або безпосередньо у відділення Укрексімбанку.
Співробітник
уповноваженого відділу ретельно перевіряє інкасове доручення, повноту і точність
інструкцій, що містяться в ньому, а також наявність товарних і ін. документів
(оригінали, дублікати), зазначених в інкасовому дорученні. Документи, що
надійшли, на інкасо враховуються на позабалансовому рахунку 9830.
Дт - 9830
Кт – 9910
9830 - «Документи і цінності,
прийняті на інкасо»
9910 - «Контрахунок для рахунків
розділу 96 –98»
При одержанні документів для оплати
співробітник уповноваженого відділу закриває позабалансовий рахунок 9830.
Дт – 9910
Кт – 9830
Кошти списуються
з поточного рахунка клієнта і перераховуються в Головний банк для подальшого
здійснення платежу.
А) Дт – 2600
Кт – 2909
Після одержання
підтвердження від Головного банку про депонування коштів складається наступна
проводка.
Б) Дт – 2909
Кт – 3900
У Головному банку
кошти депонуються на рахунку 2602.
В) Дт – 3901
Кт – 2602
За здійснення
інкасової операції банк із клієнта стягує комісію відповідно до діючих тарифів
.
Дт – 2600
Кт – 3800
Одночасно
провадиться дооцінка валютної позиції за допомогою контррахунка 3801.
Дт – 3801
Кт – 6110
Бухгалтерський облік по імпортному
інкасо відділення Укрексімбанку в м. Одесі.
Дебет
Кредит
Короткий зміст
операції
9830
9910
Документи, що надійшли, на інкасо враховуються на рахунку 9830.
9910
9830
Надходження документів до оплати.
2600
2909
Перерахування в Головний банк для депонування суми інкасо.
2909
3900
Одержання підтвердження про депонування коштів від Головного банку.
3901
2602
Депонування коштів для подальшої виплати одержувачу коштів.
2600
3800
Списання комісії в інвалюті.
3801
6110
Дооцінка валютної позиції.
Перший екземпляр
інкасового доручення залишається в Укрексімбанку для контролю за оплатою
(акцептом) інкасо. Другий екземпляр разом із прикладеними до нього документами
видається представнику платника під розписку на першому екземплярі інкасового
доручення.
При одержанні
трьох екземплярів інкасового доручення третій екземпляр після відповідного
оформлення повертається банку-ремітентові як підтвердження про одержання
Укрексімбанком інкасових документів.
Документи по
інкасо до їхнього акцепту або повної оплати знаходяться в Укрексімбанку.
Відділення
Укрексімбанку здійснює контроль за своєчасною оплатою (акцептом) українськими
організаціями по інкасових дорученнях, а також за своєчасним поверненням
документів у випадку повного або часткового відмовлення від оплати (акцепту)
інкасо. У цих цілях відділення Укрексімбанку регулярно перевіряє термінові
інкасо.
При оплаті
інкасового доручення організація-платник представляє у відділення Укрексімбанку
заяви на переказ за установленою формою. Співробітник уповноваженого відділу
перевіряє правильність оформлення представленого організацією заяви на переказ
на відповідність найменування іноземного банку, номери і суми інкасо й інших
даних, зазначених у заяві на переказ, з даними, що містяться в інкасовому
дорученні.
Оплата інкасо
повинна вироблятися в повній відповідності з вказівками іноземного банку, що
містяться в інкасовому дорученні.
На підставі належним
чином оформленої заяви на переказ відділення Укрексімбанку складає платіжне
доручення для відправлення його по електронній пошті на виконання в Головний
банк.
Після повної або
часткової оплати (акцепту) інкасо відділення Укрексімбанку проставляє дату
оплати (акцепту) у реєстраційному журналі; при частковій оплаті в журналі
проставляється також сума платежу (акцепту).
За виконання
інкасових доручень Укрексімбанк стягує комісію відповідно до діючого Тарифу
комісійної винагороди Укрексімбанку. Стягування комісії провадиться одночасно з
переказом платежу в оплату інкасо або при поверненні неоплачених неакцептованих
документів.
Комісії і витрати
по інкасо відносяться за рахунок іноземного банку, якщо в інкасовому дорученні
не обговорене інше.
Відділенням
Укрексімбанку здійснюється валютний контроль за надходженням товару або
наданням послуг протягом 90 днів з моменту здійснення платежу в оплату інкасо.
При здійсненні
операцій по інкасо відділення Укрексімбанку повинне керуватися «Уніфікованими
правилами по інкасо», а також наступним порядком:
1. Документи, що
підлягають інкасуванню, приймаються від клієнтів при інкасовому дорученні , що
заповнюються в шести екземплярах:
- перший
екземпляр - інкасове доручення Укрексімбанку іноземному банку, підписане двома
уповноваженими особами направляється останньому разом з документами;
- другий
екземпляр – лист-запит іноземному банку про причини затримки платежу. Зазначений
екземпляр відділення Укрексімбанку разом з четвертим і з додатком копії
рахунків направляють у Головний банк. Лист - запит використовується Головним
банком у разі потреби звертання до іноземного банку;
- третій
екземпляр – лист, з яким іноземному банку відсилається другий екземпляр
коносамента;
- четвертий
екземпляр є дорученням клієнта Укрексімбанку;
- п'ятий
екземпляр залишається у відділенні Укрексімбанку;
- шостий
екземпляр повертається клієнту з оцінкою банку про прийняття.
2. Всі інкасові
доручення повинні містити відповідні реквізити: номер і дата доручення, найменування
інобанку і його адреса, найменування платника і його поштова адреса, найменування
української організації продавця, перелік прикладених до інкасового доручення
документів, найменування і сума іноземної валюти.
3. Документи,
прикладені до інкасового доручення, перевіряються з погляду відповідності
їхніх реквізитів даним інкасового доручення і між собою.
4. Після
перевірки й оформлення інкасового доручення і прикладених документів перший і
четвертий екземпляри інкасового доручення підписуються двома уповноваженими
особами відділення Укрексімбанку.
Перший екземпляр
інкасового доручення разом із документами що відносяться до нього , у день
прийняття документів відсилаються в інобанк.
Другий і
четвертий екземпляри інкасового доручення з додатками копій рахунків направляються
Головному банку при повідомленні, що повертається відділенню з оцінкою про прийняття.
Главная