Производство тормозных барабанов ООО "Барабанчик"

№ п/п

Виды налогов, сборов, платежей

Налогооблагаемая база

Ставка

По периодам (годам) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Уплачиваемые из выручки от реализации:

Х

Х

1.1

Акцизы

нет

1.2

НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2)

Х

Х

-14

-17

-29

-46

1.2.1

НДС начисленный

выручка

18%; 0%

3

24

36

50

1.2.2

НДС к вычету, в том числе:

17

41

65

96

1.2.2.1

по приобретенным материальным ресурсам

стоимость ресурсов

18%

5

41

65

96

1.2.2.2

уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ

стоимость оборудования

18%; 0%

13

0

0

0

1.3

Обязательные отчисления в бюджет из выручки

валовая выручка

0%

0

0

0

0

1.4

Прочие (указать)

нет

1.5

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки

Х

Х

-14

-17

-29

-46

2

Уплачиваемые из прибыли (доходов):

2.1

Налог на недвижимость

балансовая стоимость имущества

1%; 0%

1

1

1

1

2.2

Налог на прибыль

прибыль

24%; 0%

0

0

0

0

2.3

Налог на доходы

нет

2.4

Целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет

прибыль в распоряжении

3%; 0%

0

1

3

4

2.5

Прочие (указать)

2.6

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)

Х

Х

1

2

3

5

3

Относимые на себестоимость:

3.1

Платежи за землю

нет

0

0

0

0

3.2

Налог за пользование природными ресурсами

объем использования природных ресурсов

по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93

0

0

0

0

3.3

Платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду

объем выбросов в окружающую среду

по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93

0

0

0

0

3.4

Отчисления в фонд социальной защиты населения

ФОТ

35%

8

57

60

63

3.5

Отчисления по обязательному страхованию

ФОТ

0,6%

0

1

1

1

3.6

Отчисления в инновационный фонд

производственная себестоимость

0%

0

0

0

0

3.7

Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья

нет

3.8

Прочие (указать)

нет

3.9

Итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость

Х

Х

8

59

62

65

4

Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.10)

Х

Х

-6

43

36

24

№ п/п

Наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта:

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.1

Приток:

1.1.1

Выручка от реализации продукции (стр.1 табл. 4-15)

123

1 034

1 540

2 142

1.1.2

Прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6 табл. 4-10)

18

11

7

8

1.1.3

Прочие поступления по текущей (операционной)  деятельности (указать)

0

0

0

0

1.1.4

Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1–1.1.3)

141

1 045

1 547

2 150

1.2

Отток:

1.2.1

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр.1 табл. 4-9 - стр.1.4 табл. 4-9)

103

831

1 134

1 507

1.2.2

Акцизы (стр.1.1 табл. 4-16)

0

0

0

0

1.2.3

НДС, подлежащий уплате (возврату) (по стр.1.2 табл. 4-16)

-14

-17

-29

-46

1.2.4

НДС к вычету (стр.1.2.2 табл. 4-16)

17

41

65

96

1.2.5

Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр.1.3 табл. 4-16) 

0

0

0

0

1.2.6

Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 табл. 4-16)

0

0

0

0

1.2.7

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2.6 табл. 4-16)

1

2

3

5

1.2.8

Расходы и платежи из прибыли (стр.11 табл. 4-15)

0

0

0

0

1.2.9

Прирост оборотных активов (стр.1.8 табл. 4-10)

74

26

43

51

1.2.10

Прочие расходы по текущей деятельности (использован фонд потребления)

0

0

0

0

1.2.11

Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1–1.2.10)

181

883

1 216

1 613

1.3

Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11)

-41

162

331

537

2

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1

Приток:

2.1.1

Поступления денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов

2.1.2

Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)

2.1.3

Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1+стр.2.1.2)

0

0

0

0

2.2

Отток:

2.2.1

Капитальные затраты без НДС (стр.2 табл. 4-11)

228

0

0

0

2.2.2

Долгосрочные финансовые вложения

2.2.3

Другие расходы по инвестиционной деятельности (указать)

2.2.4

Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1–2.2.3)

228

0

0

0

2.3

Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3-стр.2.2.4)

-228

0

0

0

2.4

Накопительный остаток по стр.2.3

-228

-228

-228

-228

3

III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1

Приток:

3.1.1

Дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать)

0

0

0

0

3.1.2

Заемные и привлеченные средства по проекту (стр.7 табл.4-11)

297

3.1.3

Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год)

х

х

х

х

3.1.4

Краткосрочные кредиты, займы

3.1.5

Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр.22 табл. 4-14)

3.1.6

Прочие источники (указать)

3.1.7

Итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1.1–3.1.6)

297

0

0

0

3.2

Отток:

3.2.1

Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.6 табл. 4-14)

0

45

90

45

3.2.2

Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.7 табл. 4-14)

12

23

13

2

3.2.3

Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.8 табл. 4-14)

3.2.4

Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.15 табл. 4-14)

3.2.5

Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.16 табл. 4-14)

3.2.6

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр.20 табл. 4-14)

3.2.7

Погашение краткосрочных кредитов, займов

3.2.8

Выплата дивидендов

3.2.9

Использование финансовых средств на прочие цели (указать)

3.2.10

Итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1–3.2.9)

12

68

103

47

3.3

Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр.3.1.7-стр.3.2.10)

285

-68

-103

-47

4

Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7)

437

1 045

1 547

2 150

5

Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.10)

421

951

1 319

1 660

6

Излишек (дефицит) денежных средств (стр.4 - стр.5)

16

94

228

490

7

Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6)

16

110

338

828

СПРАВОЧНО: расчет окупаемости проекта с учетом финансово-экономического состояния организации

8

Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости (стр. 1.1.4+стр. 3.1.5)

141

1 045

1 547

2 150

9

Полный отток денежных средств для расчета срока окупаемости (сумма строк 1.2.11, 2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6)

421

906

1 229

1 615

10

Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости (стр.8-стр. 9)

-281

139

318

535

11

То же, нарастающим итогом (по стр.10)

-281

-142

176

712

12

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %)

0,88

0,78

0,69

0,60

12.1

Дисконтированный приток (стр.8 х стр.12)

124

812

1 060

1 299

12.2

Дисконтированный отток (стр.9 х стр.12)

371

704

842

976

12.3

Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр.12.1 - стр.12.2)

-247

108

218

323

13

То же, нарастающим итогом (по стр.12.3) – чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-247

-140

78

402

№ п/п

Статьи баланса

На конец периода (года) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

АКТИВ

I

Внеоборотные активы

233

234

226

206

Итого по разделу I

233

234

226

206

II

Оборотные активы

Запасы и затраты

36

48

68

92

в том числе:

сырье, материалы и другие ценности

19

27

40

56

незавершенное производство

17

21

28

37

Готовая продукция и товары

18

24

32

42

Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)

20

29

43

59

Денежные средства

16

110

338

828

Прочие оборотные активы

0

0

0

0

Итого по разделу II

91

210

481

1 023

БАЛАНС

323

444

707

1 229

ПАССИВ

III

Источники собственных средств

Уставный фонд

0

0

0

0

Добавочный фонд

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

0

8

164

509

Непокрытый убыток

0

0

0

0

Прочие источники собственных средств

0

0

0

0

Итого  по разделу III

0

8

164

509

IV

Доходы и расходы

8

155

345

559

Итого по разделу IV

8

155

345

559

V

Расчеты

Краткосрочные кредиты и займы

0

0

0

0

Долгосрочные кредиты и займы

297

252

162

117

Кредиторская задолженность

18

29

36

44

в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

9

13

19

28

расчеты по оплате труда

12

14

14

15

расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению

-2

3

2

1

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

0

0

0

0

расчеты с акционерами (учредителями)

Прочие виды обязательств

Итого по разделу V

315

281

198

161

БАЛАНС

323

444

707

1 229

№ п/п

Виды доходов и затрат, наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

ОТТОК НАЛИЧНОСТИ

1.1

Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр.2 табл. 5-4 + стр.4 табл.5-4)

284

15

0

0

1.2

Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр.10 табл.5-4)

12

23

13

2

2

Полный отток (стр.1.1+стр.1.2)

296

38

13

2

3

ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ

3.1

Чистый доход от реализации продукции (по стр.16 табл. 5-6)

16

177

367

580

3.2

Чистый доход от реализации продукции за предшествующий (базовый) период (год)

4

Чистый доход от реализации продукции по проекту (стр.3.1 - стр.3.2)

16

177

367

580

5

Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) (стр.4 - стр.2)

-281

139

354

578

6

То же, нарастающим итогом (по стр. 5)

-281

-142

212

790

7

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %)

0,88

0,78

0,69

0,60

8

Дисконтированный отток (стр.2 х стр.7)

261

30

9

1

9

Дисконтированный приток (стр.4 х стр.7)

14

137

251

350

10

Дисконтированный ЧПН (стр.9 - стр.8)

-247

108

243

349

11

То же, нарастающим итогом (по стр.10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-247

-140

103

452

12

Показатели эффективности проекта

12.1

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр.11)

452

12.2

Простой срок окупаемости проекта (по стр.6), мес.

29

12.3

Динамический срок окупаемости проекта (по стр.11), мес.

31

12.4

Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр.12 табл.5-9), мес.

нет

12.5

Валютная окупаемость проекта (по стр.5.1 табл.4-21)

нет

12.6

Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр.5)

81%

12.7

Индекс рентабельности (ИР) (по стр.8 и стр.11)

2,51

12.8

Коэффициент покрытия задолженности

1,28

2,60

3,57

12,40

12.9

Уровень безубыточности

83%

69%

54%

46%

13

Финансово-экономические показатели

13.1

Рентабельность инвестированного капитала

3%

35%

49%

45%

13.2

Рентабельность продукции

8%

18%

30%

37%

13.3

Рентабельность продаж

7%

15%

22%

26%

13.4

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

0,97

0,63

0,28

0,13

13.5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,80

0,86

0,93

0,96

13.6

Коэффициент структуры капитала

37,39

1,71

0,39

0,15

13.7

Срок оборачиваемости капитала

950

155

165

207

13.8

Срок оборачиваемости готовой продукции

54

8

8

7

13.9

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности

60

10

10

10

13.10

Срок оборачиваемости кредиторской задолженности

54

10

8

7

13.11

Коэффициент текущей ликвидности

4,96

7,26

13,41

23,11

№ п/п

Наименование показателя

Критическое значение изменения исходного анализируемого параметра (в процентах)

Значение показателя эффективности проекта

1

Базовый случай:

1.1

Принятая ставка дисконтирования

х

13 %

1.2

Динамический срок окупаемости проекта

х

31 мес.

1.3

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

452 тыс. долларов США

1.4

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

81 %

2

Увеличение объема капитальных затрат

351,24

2.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

2.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

2.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

3

Снижение объемов реализации (выручки от реализации)

66,09

3.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

3.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

3.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

4

Увеличение издержек на реализуемую продукцию

121,11

4.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

4.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

4.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

№ п/п

Наименование показателей

В целом по проекту

За предшествующий период (год)

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Стоимость инвестиционного проекта

228

х

х

х

х

2

Суммарная потребность в инвестициях (общие инвестиционные затраты, плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту)

312

297

15

0

0

3

Источники финансирования проекта:

312

297

15

0

0

3.1

собственные средства

15

0

15

0

0

3.2

заемные и привлеченные средства (указать)

297

297

0

0

0

3.3

государственное участие (указать)

0

0

0

0

0

4

Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %

5%

х

х

х

х

5

Год выхода на проектную мощность

2008 год

6

Выручка от реализации продукции

х

123

1 034

1 540

2 142

6.1

выручка от реализации продукции (без учета НДС)

х

120

1 010

1 504

2 092

7

Среднесписочная численность работающих, чел.

х

23

48

48

48

8

Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест

48

23

25

0

0

9

Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего

х

5

21

31

44

10

Удельный вес экспортных поставок, %

х

73

73

73

73

11

Показатели эффективности проекта:

11.1

динамический срок окупаемости инвестиций, мес.

31

х

х

х

х

11.2

динамический срок окупаемости государственной поддержки, мес.

нет

х

х

х

х

11.3

чистый дисконтированный доход, тыс. долларов США

452

х

х

х

х

11.4

внутренняя норма доходности, %

81

х

х

х

х

11.5

индекс рентабельности

2,51

х

х

х

х

11.6

уровень безубыточности, %

х

83

69

54

46

11.7

коэффициент покрытия задолженности

х

1,28

2,60

3,57

12,40

11.8

коэффициент текущей ликвидности

х

4,96

7,26

13,41

23,11

11.9

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

х

0,80

0,86

0,93

0,96

11.10

рентабельность продукции, %

х

8

18

30

37

11.11

рентабельность продаж, %

х

7

15

22

26