бесплатные рефераты

Система бизнес-планирования на предприятии

Система бизнес-планирования на предприятии

Содержание


Техническое задание на курсовой проект

Введение

РЕЗЮМЕ

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1.1 Общая характеристика предприятия

1.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

1.2 Описание продукции ОАО «ХХХ»

1.3 Производственные мощности и площади

1.3.1 Расчет количества технологического оборудования и площадок

1.3.2 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

1.3.3 Расчет площадей предприятия

1.3.4 Расчет размера земельного участка

1.4 Организационный план

1.5 План реализации проекта

1.5.1 Календарный план реализации проекта

1.5.2 План по труду

1.6 Инвестиционный план

1.6.1 Инвестиции во внеоборотные активы

1.6.2 Инвестиции в оборотные активы

1.6.3 Календарное планирование потребности в инвестициях

1.7 План себестоимости продукции

1.7.1 Прямые затраты в себестоимости продукции

1.7.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции

1.7.3 Коммерческие расходы

1.7.4 Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции

1.7.5 Полная себестоимость продукции

1.8 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ Формирования потенциала инновационного предприятия

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

2.1.1 Планирование цены продукции

2.1.2 Формирование конкурентного преимущества

2.1.3 Программа реализации продукции по отпускной цене

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

2.2.1 Общие положения оценки технического уровня предприятия

2.2.2 Предварительная оценка технического уровня предприятия

2.2.3 Шаблон балльной оценки технического уровня технологии и производства

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

2.3.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

2.3.2 Определение объема производства в точке безубыточности

2.3.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

2.4. финансовая эффективностЬ текущей деятельности предприятия

2.5. План привлечения и погашения кредита

2.5.1 План баланса инвестиций и их источников

2.5.2 План погашения и обслуживания кредита

2.6 финансовая эффективность инвестиций

2.6.1 Система показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.2 Сущность показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.3 Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.4 Графическая интерпретация показателей эффективности проекта

2.6.5 Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности

2.7 Бюджетная эффективность проекта

2.8 оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

2.9 Технико–экономические показатели проекта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Литература


Техническое задание на курсовой проект

 

По дисциплине «Инвестиции и инновации»


Студент

Группа 308115

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

величина

диапозон

задано

1

Вариант В№ Согласно заданию

-

1-60

6

2

Платежеспособный спрос оборудования D

(N=10 * 6 + 700 = 760 шт.)

шт.

500-10000

760

3

3

3

3

Использование производственной мощности:

первый год производства

второй год производства

третий, четвертый, пятый год производства


%

%

%


50

50-90

100


50

65

100

4

4

4

Финансирование проекта:

ресурсы учредителей

долгосрочный кредит


%

%


20-100

0-80


30

70

5

Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

-

1,3-3,0

1,4

6

Производственный запас материалов

дней

20-90

21

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

6

8

Ставка платы за кредит, реальная

%

5-20

7

9


9

9

Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):

Первоклассных производителей

Продукции предприятия




5,0-10,0

4,5-9,5



6,0

5,0

1

Коэффициент, учитывающий техобслуживание оборудования


0,70-0,95

0,85

1

Процент выполнения норм времени производственных рабочих


1,00-1,60

1,1



1

1

1

1

Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования:

подъемные средства цеха

транспортные средства цеха

подъемные средства предприятия

транспортные средства предприятия



%

%

%

%



1,0-4,0

1,0-3,0

1,0-3,0

1,0-4,0



1,4

2,3

1,3

1,4

1

Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования

%

20-30

25

1

Доля площади складов от производственной площади

%

10-30

13

1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0-1,5

1,1

1

Норматив площади на служащего цехового уровня

м2

5,0-9,0

5,9

1

Норматив площади на служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7,1

1

Длительность производственного цикла

месяц

1,5-6,0

1,6

1

Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5,2

1

Орграсходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0-10,0

3,1

1

Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0-25,0

12,0

1

Норматив стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

7,0

2

Цена основных материалов (без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

215

2

Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)

120-250

250

2

Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов

%

5-15

5,5

2

Среднемесячная зарплата производственных рабочих

долл./мес

200-1000

480

2

Норматив подоходного налога с работников

%

закон


2


2

2

2

2

Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

эксплуатация оборудования

ремонт оборудования

внутризаводское перемещение грузов

малоценный и быстроизнашивающийся инструмент




%

%

%

%




1,0-1,5

1,5-2,0

0,5-0,7

0,2-0,5




1,0

1,5

0,5

0,2

Преподаватель / Гусаков Б.И. /

22.06.10.г

Дата

Задание получил / /

2010.г

Дата



Введение


Актуальность темы исследования состоит в том, что в условиях рынка и жестокой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

В условиях жесточайшей конкуренции, которыми характеризуется любая рыночная экономика, выжить может только тот субъект хозяйствования, который сможет быстрее приспособиться к быстрым изменениям в экономической среде. Для этого необходимо четкое знание принципов и основ функционирования рыночной экономики, полная информация о последних изменениях в законодательстве, а значит не обойтись без четкой государственной программы содействия развитию различных форм предпринимательства. Конечно, такие программы весьма тяжелы для государственного бюджета и не всегда есть возможность финансировать отдельные сферы приложения интересов государства.

Успех любой деятельности субъекта хозяйствования напрямую зависит не только от влияния рыночных механизмов, но и от того, насколько успешно планирует субъект хозяйствования свою стратегию. Этап предварительного анализа и планирования намечаемой деятельности всегда должен предшествовать этапу внедрения. В этом случае немаловажной является предварительная оценка, анализ получаемой прибыли, расчет рентабельности, ликвидности и т.д., то есть на основании этих показателей предприятие решает вопрос о дальнейшей деятельности в данном направлении, разрабатывает стратегию своего развития, с учетом изменения рыночной конъюнктуры.

При этом слабое экономическое положение предприятий во многом связано с отсутствием бизнес-планирования на предприятиях, поэтому для улучшения деятельности предприятий важно охватить все проекты бизнес планированием.

Первичный анализ деятельности должен выявить наиболее слабые стороны предприятия с целью дальнейшего их исправления. Для того, чтобы выжить в условиях конкуренции предприятие первым должно проявить инициативу (прежде всего и в отношении своих работников). Любой субъект хозяйствования, независимо от формы собственности, имеет шансы на успех только в том случае, если он работает с полной отдачей. Только проявив первым инициативу можно первым получить выигрыш от реализации данной инициативы.

Бизнес-план дает представление о том, как предприятие в своей деятельности будет учитывать социально-экономическое развитие обслуживаемого региона, производственные возможности промышленных предприятий и состояние у них товарных запасов, объем и структуру предлагаемого поступления товаров из других регионов республики, дальнего и ближнего зарубежья, трудовой и интеллектуальный потенциал самого предприятия.

Процессу составления бизнес-плана всегда предшествуют процесс выработки идей, из которых отбирается наиболее реальная.

Целью данной работы является разработка основных разделов бизнес плана инновационного предприятия.

Предмет исследования – система бизнес-планирования на предприятии

Объект – металлорежущий станок

При написании работы использовались учебная и справочная литература, монографии, журнальные статьи, а также материалы экономистов, публикуемые в периодической печати, законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, регулирующие сферу бизнес-планирования.


РЕЗЮМЕ

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «ХХХ»


Наименование: ОАО «ХХХ».

Организационно-правовая форма предприятия: открытое акционерное общество.

Миссией вновь созданного предприятия является обеспечение предприятий Беларуси качественным металлорежущим оборудованием.

Цель – быть лидером в своей отрасли.

Для этого необходимо:

- формирование команды профессионалов, объединенной общими целями;

- качественное предоставление клиентам современной продукции;

- последовательное расширение своего присутствия на рынке металлорежущего оборудования;

- формирование и поддержание благоприятных отношений с клиентами, партнерами, конкурентами, средствами массовой информации на основе взаимного доверия и уважения.

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Высокоточный токарно-револьверный станок 1М425.

Годовой объем производства 760 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет его строительства. В первый год работы производственные мощности используются на 50%, во второй год – на 65%, программы производства третьего года и последующих лет соответствуют производственной мощности.

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ХХХ» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 1,33 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше аналога.

Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта позволяют (не позволяют) отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 20,65%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 35,2 тыс. долл. отпускная цена предприятия определена в 27,93 тыс. долл.



Базовые показатели проекта

Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего


7395,7 тыс. долл., 100 %

в т. ч.: а) внеоборотные активы


5773,97 тыс. долл., 78%

из них долгосрочные активы


5205,46 тыс. долл., 90%

нематериальные активы


568,5 тыс. долл., 10%

б) оборотные активы


1621,73 тыс. долл., 22%

Финансирование проекта

Ресурсы учредителей


2218,71 тыс. долл., 30%

Долгосрочный кредит


5176,99 тыс. долл., 70%

Ставка платы за кредит


7%

Период возврата кредита (динамичный)


4,5 лет

Технико-экономические показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной мощности)

Срок строительства предприятия


2,0 года

Срок освоения проектной мощности


2,0 года

Объем производства в отпускных ценах


21229,47 тыс. долл.

Объем производства в оптовых ценах


17010,79 тыс. долл.

Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности


36,7 %

Период достижения безубыточности от начала расчетного периода


1 лет

Затраты на доллар товарной продукции


0,616 долл.

Техническая эффективность проекта

Снижение удельной материалоемкости производства


14%

Снижение удельного потребления электроэнергии


11%

Рост производительности оборудования


-

Эффективность инновационного проекта

Чистая дисконтированная стоимость


6658,6 тыс. долл.

Внутренняя норма рентабельности


25,89 %

Период возврата инвестиций:а) динамичный


4,88 лет

б) статичный


4,41 лет

Эффективность текущей деятельности ОАО «ХХХ»(в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли: а) балансовая


3727,82 тыс. долл.

б) чистая


3136,31 тыс. долл.

Рентабельность продукции по балансовой прибыли


28,5 %

Рентабельность капитала по чистой прибыли


78,68 %

Выводы

Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку по истечении периода (7 лет) проект принесет прибыль в размере 3136,31 тыс. долл., при этом рентабельность продукции составит 28,5%, активов 78,68%, что свидетельствует об эффективности производства. ЧДД по проекту составит 6658,6 тыс. долл. Окупаемость производства достигается при 36,7% задействования мощности. Рентабельность проекта 25,89%.


1. Формирование потенциала инновационного предприятия


1.1 характеристика предприятия и стратегия его развития


1.1.1 общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «ХХХ» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в табл. 1.1.


Таблица 1.1 Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная промышленность

Наименование предприятия

Открытое акционерное общество «ХХХ»

Юридический адрес

РБ, г. Минск, ул. Плеханова, 44

Форма собственности

Акционерная, головное предприятие «ХХХ»

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

2218,71

Размер земельного участка

5902,53

Учредители предприятия

Дуров Н.Д.

Распределение уставного фонда:

а) государственные организации;

б) юридические лица;

в) физические лица


21%

50%

29%

Директор

Дуров Н.Д.

Главный бухгалтер

Серегина А.В.

Телефоны:

(017) 255-17-17


1.1.2 основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчете разделов проекта, приведены в табл. 1.2, 1.3, 1.4.


Таблица 1.2 Прогнозы по проекту

№ п/п

Показатель

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия








2

Эксплуатация предприятия








3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5 % от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка (20 % от стоимости подготовки участка к застройке)

5

Использование производственной мощности, %

50

65

100

100

100


Таблица 1.3 Параметры проекта

Основные сведения по проекту

Показатель

Основные сведения по проекту

Показатель

Горизонт расчета (лет)

7

Вид принятой в проекте расчетной единицы

долл. США

Шаг расчета:


Инфляция, процентов за год

0,0%

– для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

7%

– для второго года

год

Дата начала реализации проекта

год. месяц

– для последующих периодов

год

Расчеты выполнены по состоянию на

год. месяц


Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчеты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.


Таблица 1.4 Налоговое окружение

п/п

Виды налогов и сборов и их отнесение на местный и республиканский бюджеты

Ставка налога (постоянная по годам реализации проекта), %

1

Косвенные налоги из выручки от реализации


1.1

Налог на добавленную стоимость

20

1.2

Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единому нормативу

-

2

Налоги, относимые на себестоимость


2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

умножения ставки земельного налога на земли городских населенных пунктов с числом жителей от 50 до 100 тыс. человек на площадь земельного участка и на повышающий коэффициент 1,6

2.3

Экологический налог

-

3

Налоги и сборы, относимые на прибыль


3.1

Налог на недвижимость

1%

3.2

А. Налог на прибыль базовый

Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий

В. Налог на прибыль с учетом льгот


50%

12

3.3

Транспортный сбор

-

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры (налог на развитие территорий)


3%

Показать алгоритм расчета отчислений
на содержание инфраструктуры

3.5

Отчисления в инновационный фонд (только для предприятий с долей госсобственности)

5%


1.2 Описание продукции ОАО «ХХХ»


Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного токарно-револьверные станки 1М425.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:

– во-первых, непосредственно на предприятии;

– во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ХХХ» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 28% ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 20,65% (рассчитывается в разделе «Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»).

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект позволяет (не позволяет) отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».


1.3 Производственные мощности и площади


Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.

Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в табл. 1.5.

Таблица 1.5 Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид станков

норматив расчета

Количество станков

Процент загрузки станков 100х гр.4/гр.5

Мощность, квт

Площадь, м2

 

Расчет

Принято

единицы оборудования

суммарная

единицы оборудования

суммарная

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2)

-

503,1

99,74

104

95,90

-

1195

-

2277

1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8):

-

430

85,25

89

95,78

-

1120

-

2142

1.1. Токарные

средний

96

19,03

20

95,16

11

220

20

400

1.2. Сверлильные

малый

39

7,73

8

96,65

7

56

12

96

1.3. Фрезерные

средний

72

14,27

15

95,16

10

150

20

300

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

44

8,72

9

96,92

18

162

45

405

1.5. Зубообрабатывающие

средний

50

9,91

10

99,13

16

160

20

200

1.6. Шлифовальные

средний

74

14,67

15

97,80

15

225

20

300

1.7. Строгальные

крупный

44

8,72

9

96,92

13

117

45

405

1.8. Прочие

малый

11

2,18

3

72,69

10

30

12

36

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

73,1

14,49

15

96,61

5

75

9

135

3. Оборудование вспомогательное цеха

25

24,94

25

99,74

12

300

24

600

4. Итого транспорт

3,69

5

73,81

-

86

-

94

4.1. Подъемные средства цеха

1,4

1,40

2

69,82

25

50

20

40

4.2. Транспортные средства цеха

2,3

2,29

3

76,47

12

36

18

54

Итого по цеху (стр. А+3+4)

128,37

134

95,80

-

1581

-

2971

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт


2,69

4

67,32

-

70

-

36

5.1. Подъемные средства

1,3

1,30

2

64,83

35

70

0

5.2. Транспортные средства

1,4

1,40

2

69,82

0

18

36

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


© 2010 РЕФЕРАТЫ