Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление	Бизнес-план "Организация кафе быстрого обслуживания"
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	150000	152153	152174	152194	152215	152236
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
Суммарный собственный капитал	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Средства на счете

447437

522113

597514

673662

750553

828201

Счета к получению

Товарно-материальные запасы

Предоплаченные расходы

Ценные бумаги

Суммарные текущие активы

447437

522113

597514

673662

750553

828201

Земля

Здания и сооружения

Оборудование

79729

Другие активы

Незавершенное пр-во (инвестиции)

СУММАРНЫЙ АКТИВ

527166

601842

677243

753391

830282

907930

Отсроченные налоговые платежи

2257

2279

2300

2322

2344

2367

Счета к оплате

Краткосрочные кредиты

150000

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

152257

152279

152300

152322

152344

152367

Долгосрочные займы

Акционерный капитал

Нераспределенная прибыль

374903

449556

524936

601061

677932

755557

Суммарный собственный капитал

374903

449556

524936

601061

677932

755557

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

527166

601842

677243

753391

830282

907930

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Средства на счете

757775

839384

921711

1004755

1088526

1173027

Счета к получению

Товарно-материальные запасы

Предоплаченные расходы

Ценные бумаги

Суммарные текущие активы

757775

839384

921711

1004755

1088526

1173027

Земля

Здания и сооружения

Оборудование

79729

Другие активы

Незавершенное пр-во (инвестиции)

СУММАРНЫЙ АКТИВ

837504

919113

1001440

1084484

1168255

1252756

Отсроченные налоговые платежи

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Счета к оплате

Краткосрочные кредиты

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Долгосрочные займы

Акционерный капитал

Нераспределенная прибыль

835108

916698

999003

1082026

1165775

1250255

Суммарный собственный капитал

835108

916698

999003

1082026

1165775

1250255

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

837504

919113

1001440

1084484

1168255

1252756

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Средства на счете

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

1695762

Счета к получению

Товарно-материальные запасы

Предоплаченные расходы

Ценные бумаги

Суммарные текущие активы

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

1695762

Земля

Здания и сооружения

Оборудование

79729

Другие активы

Незавершенное пр-во (инвестиции)

СУММАРНЫЙ АКТИВ

1337995

1423981

1510715

1598208

1686464

1775491

Отсроченные налоговые платежи

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Счета к оплате

Краткосрочные кредиты

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Долгосрочные займы

Акционерный капитал

Нераспределенная прибыль

1335473

1421435

1508148

1595617

1683852

1772858

Суммарный собственный капитал

1335473

1421435

1508148

1595617

1683852

1772858

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

1337995

1423981

1510715

1598208

1686464

1775491

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Налог на прибыль

Налог с дохода и на активы

Налог с оборота

НДС

Налоги на зарплату и др.

2153

2174

2194

2215

2236

ВСЕГО

2153

2174

2194

2215

2236

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Налог на прибыль

Налог с дохода и на активы

Налог с оборота

НДС

Налоги на зарплату и др.

2257

2279

2300

2322

2344

2367

ВСЕГО

2257

2279

2300

2322

2344

2367

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Налог на прибыль

Налог с дохода и на активы

Налог с оборота

НДС

Налоги на зарплату и др.

2389

2410

2431

2452

2474

2495

ВСЕГО

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Налог на прибыль

Налог с дохода и на активы

Налог с оборота

НДС

Налоги на зарплату и др.

2517

2539

2561

2584

2606

2629

ВСЕГО

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

Наименование статьи

11/1997-10/1998

11/1998-10/1999

Прибыльность

0,00

Рентабельность активов (ROA), %

86,37

57,37

Рентабельность собств. капитала (ROE), %

100,00

57,38

Рентабельность инвестиций (ROI), %

103,79

57,46

Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %

86,60

57,46

Рентабельность продаж (ROS), %

28,24

31,21

Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)

0,00

Прирост собственного капитала, тыс. руб.

755557,00

1017301,00

Валовая прибыль / продажи (GPM), %

55,55

Операционная прибыль / продажи, %

29,87

31,26

Финансовое состояние

0,00

Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %

16,78

0,15

Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %

0,00

Индекс покрытия % по кредитам (TIE)

27,88

764,17

Текущая ликвидность (Current ratio)

5,44

645,02

Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)

5,44

645,02

Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.

675834,00

1693133,00

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

114938,00

287947,00

Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)

0,00

Период оплаты за продукцию (CP), дн.

0,00

Z-счет (показ. вероятности банкротства)

10,89

410,88

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

· Индекс прибыльности: PI = 1,39

· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

Библиография

1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.

2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.

3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.

6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.

7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.

8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.

9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.

10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.

11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.

12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.

13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.

Страницы: 1, 2, 3, 4

Рефераты

Бизнес-план "Организация кафе быстрого обслуживания"

Начисленные налоги

Финансовые результаты

Заключение

Библиография