Комплексный анализ трудовых показателей предприятия на примере закрытого акционерного общества «Ижев...

Расчет показателей движения персонала.

1.     Коэффициент оборота по приему (kпр):

                                              kпр = ,                                                                                         (3)

где Чпр – количество принятого на работу персонала

       Чср – среднесписочная численность персонала

kпр2004==17,81%                            kпр2003=%=16,11%

2.     Коэффициент оборота по выбытию (kпр)

                                                kв=,                                                         (4)

Где Чв – количество уволенных по всем причинам

kв2004==15,0%                             kв2005==13,37%

3.     Коэффициент общего оборота (kоб)

                                              kоб=,                                                  (5)

kоб2004==32,81%                         kоб2005==29,48%

4.     Коэффициент  текучести кадров (kт)

                                               kт=,                                                          (6)

где Чув – численность уволившихся по собственному желанию и по инициативе администрации за нарушение трудовой дисциплины

kт2004==10,0%                            kт2005==10,33%

5.     Коэффициент постоянства кадров (kпс)

                                           Kпс=,                               (7)

Где Чпрор – количество работников, проработавших весь год

kпс2004==85,0%                      kпс2005==86,63%

Как видно из таблицы 5 текучесть кадров на предприятии в 2005 году была  высокая – 10,33% , это очень  много для предприятия такого типа, так как чем дольше работник (рабочий) работает на данном рабочем месте и на данном оборудовании, тем выше его квалификация. Если взглянуть на динамику то можно отметить, что текучесть кадров в прошлом году была примерно такой же -10%, то есть руководство предприятия не смогло в течение года решить данную проблему.

Теперь рассмотрим квалификацию уволившихся рабочих (см. табл. 6)

Таблица 6

Квалификация уволившихся рабочих.

Как видно из таблицы № 4  , в основном увольняются рабочие имеющие IV, V, VI разряды, так как именно этим рабочим легче найти другую работу. А так же увольняются работники имеющие первый разряд, так как они не имеют определенной квалификации  и не очень привязаны к их месту работы.

1.5. Маркетинг и реклама на предприятии

В современных условиях любому предприятию жизненно необходимо уметь ориентироваться на рынке, находить потребителей и знать своих конкурентов. На предприятии нет полноценного маркетингового отдела, а вопросами реализации продукции, установления цен на нее занимается отдел сбыта.  В обязанности отдела сбыта входит также разработка поведения предприятия на рынке строительных материалов.

В отделе сбыта в настоящее время работают три специалиста.

Рекламная деятельность предприятия ограничивается объявлениями в СМИ, которые не носят системный характер. Поскольку продукция предприятия реализуется в основном в пределах Удмуртской Республики, то в рекламной деятельности используются местные газеты, или бегущая строка на телевидении.

Руководство предприятия регулярно встречается с руководством других передовых строительных предприятий находящихся в других регионах и в нашей республике. Такие встречи необходимы для обмена опытом, позволяют собрать информацию необходимую в работе.

Не смотря на то, что основным рынком сбыта предприятия является Удмуртская Республика, в последнее время предприятие регулярно получает заказы из Кирова, таким образом, у ЗАО «ИЗКМ» есть реальная возможность расширить рынок сбыта своих товаров  и отдел сбыта должен активизировать свою деятельность в этом направлении.   

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия

2.1. Анализ основных технико-экономических показателей

Экономический анализ хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики необходим для понимания  стабильности положения предприятия, его перспектив, эффективности использования капитала и ресурсов, прибыльности, рентабельности, необходим для того, что бы проследить динамику предприятия. Руководство предприятия постоянно занимается анализом его финансовых отчетов для того, что бы рационально  им руководить, инвесторы и кредиторы также занимаются анализом финансовых отчетов чтобы верно принять решение об инвестировании своих средств. Поэтому с полной уверенностью можно сказать, что от   качества аналитической информации зависит качество принятых решений.

Основными задачами экономического анализа являются:

-     Обоснование разработанных показателей и нормативов;

-     Оценка выполнения и динамика показателей;

-     Выявление причин и факторов, повлиявших на отклонение фактических уровней показателей от расчетных (базовых) их величин;

-     Изыскание резервов увеличения объемов производства и реализации продукции;

-     Снижения себестоимости, увеличения прибыли и рентабельности;

-     Разработка мероприятий, направленных на использование выявленных резервов  и т.д.

Объем и качество исходной информации очень важно для адекватного отражения состояния предприятия в рассчитанных на ее основе экономических показателях. 

Источниками информации для экономического анализа являются:

·        Плановая информация (коллективные договоры,  расчетные                 технико-экономические показатели, хозяйственные договоры, данные о наличии производственной мощности, нормы расхода материально- сырьевых и топливно-энергетических ресурсов);

·        Статистическая отчетность;

·        Бухгалтерская отчетность;

·        Первичная и оперативная отчетность;

·        Внеучетные материалы (материалы ревизии и целевых проверок, переписка с поставщиками и потребителями, рекламации  на поступающие сырье и материалы).

Расчетом экономических показателей на предприятии занимается планово-экономический отдел и бухгалтерия.

Основные экономические показатели предприятия приведены в табл. 7.

Таблица 7

Основные экономические показатели[1].

Продолжение табл. 7

По данным таблицы можно сказать, что объем выпуска за исследуемый период значительно увеличился – на 16%. Деятельность предприятия за исследуемый период была прибыльной, прибыль от реализации продукции возросла на 5,38%, а чистая прибыль увеличилась на 1,89%. Однако себестоимость продукции выросла еще больше – на 18,67%. Рост  себестоимости в периоде был вызван во многом значительным удорожанием ресурсов, в частности сильно возросли цены на топливо и материальные ресурсы.

Таким образом, эффективность деятельности предприятия снизилась, как следствие опережающего темпа роста себестоимости над выручкой.

Численность персонала в анализируемом периоде увеличилась на 2,81%, а фонд заработной платы увеличился на 20,55%, средняя заработная плата увеличилась на 31,85%.  Производительность труда в исследуемом периоде увеличилась на 11,58%, таким образом, темпы роста заработной платы опережают темпы роста производительности труда, а такого быть не должно, в идеале на каждые 4-5% прироста производительности труда должно приходится увеличение заработной платы на 2-3%. Предприятие вынуждено идти на эти меры для того, что бы сократить высокую текучесть кадров.   

Затраты на один рубль продукции увеличились на 1 копейку, рентабельность производства снизилась на 12,72. Снижение рентабельности вызвано ростом себестоимости продукции.

2.2. Анализ основных и оборотных средств предприятия

 2.2.1. Основные фонды

Основной капитал или основные фонды – это часть промышленного капитала, включающая здания, сооружения, машины, оборудования, транспортные средства и т. д.

В табл. 8 приведена структура основных средств предприятия в динамике 2004 – 2005 годов.

Таблица 8

Балансовая стоимость основных средств ЗАО «ИЗКМ»

Продолжение табл. 8

Глядя на вышеприведенную таблицу можно сказать, что объем основных средств остался почти на том же уровне и  увеличился  всего на 1,31 %. За период 2004-2005 годов значительно возрос объем транспортных средств (на 46%) и сократился объем производственного и хозяйственного инвентаря (на 7,8%). Остальные же компоненты основных фондов остались на прежнем уровне. Основную долю основных средств составляют здания, машины и оборудование. Их объем мало изменился, поэтому существенные  изменения в объемах транспортных средств и  производственного инвентаря, не оказали значительного влияния на  изменение основного капитала.

                                                         ,                                                    (8)                 

где - капиталоотдача;

Q – годовой объем реализованной продукции, руб;

 - среднегодовая стоимость основного капитала, руб.

                                                         ,                                              (9)

где  и  - стоимость основного капитала на начало и конец планового периода соответственно

В 2005 году на 1 рубль основного капитала реализовалось 1,14 рубля продукции, а в 2004 – 0,99 рубля.

На 1 рубль реализованной продукции  в 2005 приходилось 0,87 рубля основного капитала, а в 2004 – 1,00 рубля.

Рассчитаем теперь коэффициенты выбытия (КВ) и коэффициенты обновления (КОБ) (данные для расчетов см. Приложение 1).

Коэффициент выбытия

                                                         ,                                              (10)

где ФВ – стоимость выбывшего капитала;

       - стоимость основного капитала  конец периода.

Коэффициент обновления

                                                        ,                                             (11)

где ФВВ – стоимость введенного капитала за период;

       ФН – стоимость основного капитала на начало периода.

Анализируя показатели движения основных фондов, можно сделать вывод о небольшой скорости поступления и выбытия основных средств. Однако в 2005 году скорость выбытия и обновления увеличилась, и в обоих годах коэффициент обновления оказывается больше коэффициента выбытия. Это говорит о постепенном обновлении основных фондов предприятия.

Коэффициент износа

                                                         ,                                             (12)

где СП – стоимость основных средств на начало периода;

      СК – стоимость основных средств на конец периода.

     Коэффициент годности

                                                                                                           (13)

    Анализируя полученные значения можно заключить, что годность основных средств в и в 2004 и в 2005 годах очень низка, степень изношенности достигает критического уровня, так как значение коэффициента годности ниже критического значения 0,5.

2.2.2. Оборотные средства

       Оборотный капитал включает в себя средства, необходимые для финансирования запасов исходного сырья, полуфабрикатов и комплектующих изделий, незавершенного производства, запасов готовой продукции, расходов будущих  периодов, наличные денежные средства и средства на счетах предприятия, а также дебиторскую задолженность. Оборотный каптал однократно участвует в производственном процессе и переносит свою стоимость на готовый продукт за один производственный цикл. Структура оборотных средств ЗАО «ИЗКМ» приведена в табл. 9.

Таблица 9

Структура оборотных средств ЗАО «ИЗКМ»