Кредитная политика банка

Кредитная политика банка

РЕФЕРАТ

ПЗ: 4 части, 137 стр., 15 рис., 15 табл.,8 схем, 55 источников.

Объект исследования – организационно экономические аспекты кредитной деятельность ПриватБанка, анализ эффективности от проведения кредитных операций.

Цель работы – выявление на основе имеющегося материала места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций КБ ПриватБанка и изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

Методы исследования – путем описательного, сравнительного, структурно-аналитического и практического методов проведена характеристика существующей кредитной системы КБ ПриватБанка, ее доходность и гарантийнгость, путем аналитических исследований были установлены недостатки системы, рассмотрены возможности их ликвидации.

В первой части дипломной работы рассмотрено теоретическое обоснование кредита и ссудного процента как экономических категорий, по банкам в целом. Рассмотрены виды и функции выполняемые кредитом, экономика изменения ссудного процента и причены на негот влияющие.

Во второй части более детально рассмотрена деятельность КБ ПриватБанка( как анализируемого объекта), непосредственно его кредитная деятельность. Более подробно рассмотрен кредитный портфель банка в разрезе наиболее актуальных  ссудных программ.

В третьем разделе рассмотрены способы, применяя которые КБ ПриватБанк сможет снизить кредитный риск и повысить доходную базу от проведения кредитной политики.

Четвертая часть отображает необходимые санитарно-гигиенические нормы для работы в операционном зале банка.

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, КРЕДИТНЫЙ РИСК, ОВЕРДРАФТ,ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ, УЧЕТНАЯ СТАВКА

СОДЕРЖАНИЕ

Задание____________________________________________________________2

Реферат____________________________________________________________4

Введение___________________________________________________________ 7

1     Сущность кредита и ссудного процента, их влияние на экономику________10

1.1  Кредит и ссудный процент как экономические категории _____________ 10

1.2  Формы и функции кредита _____________________________________ __16

1.3  Регулирование ссудного процента и его влияние на экономику _______ _23

2     Организационно экономические аспекты осуществления кредитных операций и анализ доходной базы КБ ПриватБанка_______________________________30

2.1 Кредитная деятельность ПриватБанка_______________________________30

2.2  Анализ кредитных вложений и процентной политики КБ ПриватБанк______________________________________________________________36

2.3  Порядок установления процентной ставки В КБ ПриватБанк______________________________________________________________52

2.4 Эффективность от проведения овердрафтового кредитования и «рассрочки», как наиболее потребляемых продуктов в разрезе кредитного портфеля КБ ПриватБанка___________________________________________________________61

3  Совершенствование кредитной политики КБ ПриватБанка_______________71

3.1 Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанке и возможные варианты ее совершенствования___________________________________________71

3.2  Определение привлекательности рыночных сегментов как необходимый фактор снижения кредитного риска____________________________________85

3.3  Ценовая стратегия  направленная на увеличение прибыльности и снижение кредитного риска КБ ПриватБанка_____________________________________89

3.4  Пути повышения кредитоспособности заемщика_____________________96

3.5 Работа с проблемными кредитами, возможные пути выхода из кризиса неуплаты____________________________________________________________97

4 Охрана труда____________________________________________________101

4.1 Санитарно-гигиенические условия в операционном зале банка_________101

4.2  Требования к видеодисплейным терминалам и персональным электронно-вычислительным машинам_________________________________________102

4.3  Требования к помещениям для эксплуатации ВДТ и ПЭВМ____________________________________________________________105

4.4 Требования к микроклимату, содержанию аэроинов и вредных  химических веществ в воздухе помещений эксплуатации ВДТ и ПЭВМ________________107

4.5 Требования к шуму и вибрации____________________________________108

4.6  Требования к освещению помещений и рабочих мест с ВДТ и ПЭВМ___109

4.7  Требования к организации и оборудованию рабочих мест

с ВДТ и ПЭВМ_____________________________________________________112    

4.8  Требования к организации и оборудованию рабочих мест с ВДТ и

ЭВМ для взрослых пользователей_____________________________________114

4.9 Режимы труда  и отдыха при  работе с  ПЭВМ и ВДТ  должны

организовываться  в  зависимости   от  вида  и  категории   трудовой

деятельности.______________________________________________________116

ЗАКЛЮЧЕНИЕ __________________________________________________ _130

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ _______________________ 134

Приложения

А – Сводный баланс ПриватБанка за 28-02-2007________________________138

Б – Консолидированный баланс за 2005-2006гг._______________ _________139

В – Консолидированный отчет о финансовых результатах 2005-2006гг.____142

Г – Консолидированный отчет о движении денежных средств за 2005-2006г.____________________________________________________________144

Д – Консолидированный отчет о собственном капитале 2006г.____________ 147

Е – Консолидированные внебалансовые обязательства 2005-2006гг._______150

ВВЕДЕНИЕ

Основой современной экономики, ее сердцем, является банковс­кая система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную эко­номику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Банковский сектор – одно из  важнейших  направлений  развития  рыночных отношений,  который   является   основой   для   нормального,   эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современной Украине становится  основным  элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно  быть приоритетным,  потому  что   действие   кредитно-финансового   механизма   и определяет уровень развития экономики страны в целом.

    В  рыночной  экономике  банк   выполняет   свою   главную   функцию   – посредничество в кредите, которое он  осуществляет  путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе  кругооборота  фондов предприятий и денежных доходов частных  лиц.  Коммерческие  банки  выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами,  накапливающими временно свободные денежные  средства,  и  теми  участниками  экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

    Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные[22].

    В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). То есть и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

    Целью данной работы является выявление на основе имеющегося материала места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций КБ ПриватБанка и изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций .

В настоящее время в деятельности коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.

Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют » 17%, пролонгированные » 19%, кредиты без обеспечения » 8%, безнадежные к возврату » 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.

Увеличение уставного фонда коммерческих банков до требуемой НБУ величины (на 01.01.99г. 1 млн. ЭКЮ), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставного фонда банков будет способствовать росту надежности и стабильности банковской системы Украины в целом.

В виду огромной роли, которую играют банки в экономике страны, объектом исследования настоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк Приватбанк. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах проценты по кредитам.

В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом:

Во-первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы;

Во-вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам; проведение анализа кредитных вложений и ценовой политики на материалах конкретного коммерческого банка;

В-третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Аналитическая часть данной работы построена на материалах департамента Запорожской области КБ ПриватБанк.

1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ССУДНОГО ПРОЦЕНТА, ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЭКОНОМИКУ

1.1  Кредит и ссудный процент как экономические категории

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал.

Источники формирования ссудного капитала можно представить в виде трех направлений.

Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капи­тала:

- средства для восстановления основного капитала в виде амортизации;

- часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

-  прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства.[22]

Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В последнее время общей тенденцией развитых стран  стало активное использование сбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось результатом некоторого повышения заработной платы, а также изменения в структуре потребления. Выросла доля расходов на предметы длительного пользования, на жилищное строительство, образование, что требовало предварительного накопления средств.

В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров государственной собственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Экономическую роль ссудного капитала предельно четко сформулировал К.Маркс: «Мелкие суммы, сами по себе неспособные функционировать как денежный капитал, объединяются в большие суммы и таким образом образуют денежную силу». Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских счетах без движения противоречит здравому смыслу. Деньги должны «работать». С помощью кредита это противоречие разрешается. Временно свободные денежные средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова вовлекаются в кругооборот, обеспечивая потребность в заемных средствах и непрерывность процесса воспроизводства.

Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная  стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли.  Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент.

Ссудный капитал выступает в форме денег, однако между этими категориями есть существенные различия. Качественно отличается ссудный капитал от денег тем, что является формой самовозрастающей стоимости. Деньги же как стоимостной эквивалент не дают прироста стоимости. Различаются они также и количественно. Масса ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократно выступает как ссудный капитал. Например, в США в марте 1077 года сумма государственной и частной задолженности, условно принимаемая за ссудный капитал, составила 5,4 трлн. $, денежная масса М1 (наличные деньги в обращении + трансакционные активы) достигла 751,5 млрд. $, а М2 (М1 + срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках) – 2,9 трлн. $.[24]

Итак, главной чертой ссудного капитала как экономической категории является передача стоимости во временное пользование с целью реализации его специфического качества - способности приносить прибыль в виде процента. Ссудный процент выступает как цена ссудного капитала. Его экономическую природу определяют производственные отношения. Процент является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала, тогда как цены обычных товаров представляют собой денежное выражение их стоимости. К.Маркс называл процент «иррациональной формой цены». Процент в количественном измерении меньше, чем ссудный капитал, который находясь в денежной форме не нужно еще в чем-то выражать.

Процент выражает отношения между кредиторами и заемщиками в процессе производства. Источником ссудного процента является прибыль. Количественным выражением процента является его ставка.

Ставка процента - это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент не может быть больше прибыли, а ставка процента - больше нормы прибыли. В противном случае экономический результат для заемщика будет отрицательным.[24]

 а) Спрос для обращения                                 б) Спрос со стороны активов

Рисунок 1.1 - Спрос на денежные средства

Спрос для обращения состоит в том, что людям нужны деньги как средство обращения. Они оплачивают покупки, коммунальные расходы, лечение, образование. Предприятия также оплачивают труд, материалы и т.д. Поэтому спрос для обращения определяется общим уровнем цен или номинальным валовым национальным продуктом. С увеличением общего количества товаров и услуг растет потребность в деньгах для их оплаты. Спрос на денежные средства для обращения изменяется прямо пропорционально номинальному ВНП и обратно пропорционально скорости обращения денежной единицы.

Денежные средства используют и как средства сбережения. Однако сберегать можно не только в деньгах, но и в других активах: акциях, облигациях. В каждом из активов есть свои плюсы и минусы. Владея акцией или облигацией, человек получает на свой актив определенный доход, но он теряет в ликвидности, поскольку этот актив еще нужно превратить в деньги при необходимости. К тому же, такие активы подвергаются риску обесценивания ввиду падения курса акций либо стоимости облигаций. Владея деньгами, человек получа­ет абсолютную ликвидность своего актива, но подвергает его инфляции. Кроме того, человек несет вмененные издержки в виде неполу­ченных доходов, если бы средства были помещены на вклад или в ценные бумаги, приносящие доход.

Таким образом, приходится решать сколько активов держать в деньгах, а сколько во вкладе или ценных бумагах. Решение данного вопроса в первую очередь зависит от уровня процентной ставки. Ес­ли облигация или вклад приносят 20% дохода, то владение деньгами как активами означает потерю с 1000 грв. суммы в 200грв. в год, Понятно, что спрос на деньги со стороны активов будет иметь обратно пропорциональную зависимость. Если процентная ставка, или вмененные издержки владения деньгами, высоки, то люди предпочитают уменьшать количество денежных средств. И наоборот, если ставка процента низкая, то владение деньгами не столь обременительно в отношении вмененных издержек. Обратная зависимость между процентной ставкой и количеством денег в качестве активов отражена на рисунке 1.1.б прямой Да.

Общий денежный спрос (Д) и денежное предложение (П), образующие денежный рынок, изображены на рис. 1.2.

Рисунок. 1.2 Денежный рынок

Общий денежный спрос образовался путем смещения линии Да на рис. 1.1.б на величину спроса До на рис. 1.1.а, то есть сложили две составляющие денежного спроса. Следует отметить, что изменение номинального ВНП в результате роста производства либо цен, а также снижения производства и цен, приведет соответственно к смещению линии спроса к Д2 и Д1 и установлению соответствующих им процентных ставок (30% и 10%).[25]

Пересечение спроса на деньги и предложения денег определяют цену равновесия, то есть процентную ставку, уплачиваемую за использование денежных средств. Каким же образом рынок поддерживает равновесие? Что происходит с процентной ставкой? Предположим, что предложение денег уменьшилось с 400 до 300 млрд. грв. (П1). При прежней равновесной ставке 30% теперь нехватка денег составляет 100 млрд. грв.

Совместными усилиями компенсируется нехватка денег за счет продажи активов с фиксированным доходом (облигации) увеличивается предложение облигаций и снижается их цена, чем обеспечивается рост доходности облигаций,  т.е. процентной ставки. Она составила 35% и, таким образом, увеличились вмененные издержки, что означает снижение потребности в деньгах как активе. В результате рынок вернулся к равновесию при денежном предложении 300 млрд. грн. и ставке 35%. Аналогично, при увеличении денежного предложения до уровня 500 млрд. грн. (П2) приводит к избытку денежных средств в сумме 100 млрд. грн. Избыточные денежные средства стараются поместить в другие

финансовые активы (облигации), что приводит к повышению спроса на них и повышению цены. При фиксированной ставке дохода это означает снижение доходности облигаций до уровня 20%. Снижение вмененных издержек владения деньгами означает рост готовности обладать наличностью. Таким образом, денежный рынок вновь возвращается к равновесию при ставке процента 20% и денежном предложении 500 млрд. грн.[25]

Итак, механизм приведения денежного рынка в равновесие выглядит следующим образом:

- процентные ставки и активы с фиксированным доходом находятся в обратной зависимости;

- отклонения на денежном рынке изменяют цены облигаций и меняют уровень процентной ставки;

- изменение процентной ставки влияет на готовность людей иметь деньги в том или ином размере;

- изменившаяся готовность людей хранить деньги восстанавливает равновесие на рынке;

- равновесная процентная ставка уравнивает между собой количество предлагаемых и требуемых денег.

Существует целый набор макроэкономических факторов, оказывающих непосредственное влияние на уровень процента:

- во-первых, масштаб производства, или ВНП;

- во-вторых, размер денежных накоплений;

- в-третьих, циклическое колебание производства;

- в-четвертых, темп инфляции. При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются. Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентные ставки. Если темп инфляций обгоняет рост процентов, то выигрывает заемщик, поскольку долг возвращается «дешевыми» деньгами;

- в-пятых, государственное регулирование процентных ставок. Государство дифференцирует процентные ставки, исходя из задач регулирования экономики, программ экономического развития и политических целей. В 1071-84 гг. США проводило политику высоких процентных ставок с целью сдержать инфляцию, повысить курс доллара, привлечь капиталы. Это вызвало повышение процента и в Западной Европе, которая стала жертвой протекционизма США. С середины 80-х годов, наоборот, с целью поощрения экспорта товаров и уменьшения дефицита торгового баланса стимулировалось снижение процентных ставок.

На микроуровне процентные ставки устанавливаются ввиду следующего:

- степень риска. Чем больше вероятность не возврата ссуды, тем выше процент с целью компенсации риска;

- срок кредита. При долгосрочном кредитовании выше риск изменения экономических условий и появления вмененных издержек;

- размер ссуды. Меньшая по размеру ссуда идет под больший процент, так как издержки на ее оформление одинаковы с крупной ссудой;

- личность клиента. Самым  крупным  и надежным  заемщикам  обеспечивается самая низкая ставка;

- монополизация рынка. Банк, имеющий монопольное положение в регионе, может взимать более  высокие ставки, поскольку  клиентам  неудобно обслуживаться в другом месте.[25]

1.2 Формы и функции кредита

Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческого кредита ограничена направлением кредитования, которое возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям.[37]

Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.

Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика - функционирующее предприятие, а со стороны кредитора - банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим,  что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

Различаются также объемы банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае - ссуду капитала, во втором - ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующего капитала.

Следует отметить, что Положением НБУ "О кредитовании"[4] запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков.[32]

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась тенденция к росту коммерческого кредита. Этот кредит покрывает около 2/3 финансовых потребностей транснациональных корпораций США. Движение кредита в ТНК происходит в виде поставок оборудования филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг с целью мобилизации капиталов, осуществляют взаимное кредитование. Внутрикорпорационное движение ссудных капиталов обслуживается банками, которые оказывают информационные, консультационные услуги и т.д.

Можно выделить следующие разновидности кредита: потребительский, сельскохозяйственный, ипотечный, государственный, международный.

Потребительский кредит предоставляется в форме коммерческого и банковского. Коммерческий представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины. Объектами банковских ссуд на потребительские цели являются товары длительного пользования: автомобили, холодильники, мебель, т.д. Банки могут заключать соглашения с магазинами, торгующими в кредит, выплачивая при этом деньги за товары, а ссуду гасят покупатели товаров. Срок кредита составляет обычно 2-3 года.

Потребительский кредит становится атрибутом современной жизни. Ввиду того, что платежеспособный спрос населения ограничен, а реализация товаров требует ускорения, и населению и предприятиям выгодно использовать реализацию за счет будущих доходов. Например, в США задолженность по потребительскому кредиту постоянно растет: 1939г. - 7,2 млрд. $, 1070 – 313 млрд. $, 1077г. -1,6 трлн. $. Проценты по потребительскому кредиту взимаются более высокие (20% в США, 35% во Франции), которые выплачиваются из доходов населения и представляют собой вторичную форму перераспределения доходов.

Сельскохозяйственный кредит представляет собой обслуживание основного и оборотного капиталов в сельском хозяйстве. Долгосрочное кредитование обеспечивается обычно недвижимостью, а кредитование в связи с сезонным разрывом в доходах и расходах завершается обычно после реализации урожая.

Ипотечный кредит - долгосрочное кредитование под залог недвижимости: земли, производственных и жилых объектов и т.д.

Государственный кредит это совокупность кредитных отношений, в которых одним из субъектов выступает государство или местные органы власти по отношению к гражданам или юридическим лицам. Основной формой такого кредита выступает выпуск государственных займов. В бывшей ФРГ он изымал 2/3 объема рынка ссудных капиталов и 1/3 в США. Госзаймы являются вторым после налогов источником доходов государства, которые оно использует для осуществления своих функций. Чем больше объем государственного кредита, тем больше сумма процентов по нему. На их уплату идут налоговые поступления и другие доходы государства. Получателями процентов по госкредитам являются держатели государственных ценных бумаг. Полученные государством средства используются на регулирование экономики, расширение инфраструктуры, развитие и поддержку сельского хозяйства.

Кредитные отношения существуют и между государствами в виде вывоза капиталов. Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала на мировом рынке, являясь составной частью международных экономических отношений.[32]

Положение Национального банка Украины "О кредитовании"[4] от 28.09.95г. предусматривает, что субъекты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный. Физические лица пользуются потребительским кредитом. Кредиты, выдаваемые банками классифицируются:

1. По срокам пользования:

- краткосрочные - до 1 года;

- среднесрочные - до 3 лет;

- долгосрочные - свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты выдаются банками в случае временных финансовых трудностей в связи с разрывом между затратами на производство, обращение и поступлением денежной выручки. Среднесрочные кредиты могут выдаваться на оплату оборудования, осуществление текущих затрат, на финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты выдаются для формирования основных фондов и расширения мощностей. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и др.

2. По обеспечению:

- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- другим обеспечением (поручительство, страхование);

- необеспеченные (бланковые).

3. По степени риска:

- стандартные кредиты;

- кредиты с повышенным риском.

4. По методу выдачи:

- в разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линией;

- гарантийные (с обусловленной датой выдачи, по потребнос­ти, с взиманием комиссии за обязательство).

5. По срокам погашения:

- единовременно;

- в рассрочку;

- досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

- с регрессией платежа;

- после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).[39]

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является разное движимое (машины, оборудование, вычислительная техника и др.) и недвижимое (дома, сооружения, телекоммуникации и др.) имущество.

Коммерческий банк может выдавать бланковый кредит (без залога имущества и других видов обеспечения) только в пределах собственных средств с применением повышенной ставки только надежным заемщикам с проверенным авторитетом.

Консорциумный кредит выдается банковским консорциумом такими способами:

- путем аккумулирования ресурсов в указанном банке;

- путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;

- путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.

Кредит выполняет некоторые, присущие только ему функции. Прежде всего кредит выполняет перераспределительную функцию. С помощью кредита свободные денежные средства и доходы предприятий, частных лиц, государства собираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капитал перераспределяется между отраслями экономики, стремясь прежде всего туда, где вырабатывается большая норма прибыли, либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредита осуществляется перелив капитала из менее прибыльных отраслей в более прибыльные, способствуя тем самым выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю.  Таким образом, осуществляется регулирование пропорций общественного производства и направление ссудного капитала в отрасли, соответствующие интересам общества и государства.[22]

Важной функцией кредита является экономия издержек обращения. Кредит изменяет структуру денежной массы, платежного оборота, а также скорость обращения денег.

Вместе с кредитом появились и кредитные деньги. В первом тысячелетии до н.э. возникли долговые обязательства, с XII века н.э. - векселя, с ХVI века - чеки. Кредит способствовал тому, что полноценные деньги были заменены банкнотами, векселями, чеками, вытеснив тем самым золото из обращения.

В настоящее время кредит экономит издержки обращения путем развития разнообразных способов использования банковских счетов и вкладов: депозитные сертификаты, кредитные карточки, специализированные счета. Это приводит к все большему замещению безналичным оборотом наличного и, тем самым, к ускорению движения денежных средств. Экономия времени обращения капитала приводит к увеличению его производительного использования, росту масштабов производства и увеличению в конечном итоге массы прибыли.

Следующей функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. В процессе использования кредита происходит более быстрый рост общей массы прибыли. Как мощное экономическое средство увеличения капитала, масштабов производства, которое находится на службе у всего общества и под контролем государства, кредит способствует созданию новых компаний, обществ, корпораций путем слияния и присоединения капиталов.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит играет важнейшую роль в экономическом развитии страны. Он способствует развитию производительных сил и росту научно-технического прогресса, ускорению оборота капитала, сокращению издержек и росту прибыли. С помощью кредита ускоряется процесс расширенного общественного воспроизводства. Кредит создает благоприятную почву для развития международных отношений, развития специализации и кооперации стран и регионов.[22]

Ввиду той роли, которую играет кредит, он используется государством как средство регулирования экономики. Государство вмешивается в механизм кредитования. В интересах отдельных отраслей регулируется доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчается или затрудняется получение ссуд. С помощью правительственных гарантий и льгот по процентной ставке обеспечивается преимущественное кредитование отраслей и предприятий, деятельность которых отвечает национальным экономическим программам.

Циклический характер производства определяет и движение кредита и его распределение по отраслям. С помощью кредитного регулирования государство ослабляет экономические кризисы, сдерживает инфляцию. С целью оживления спроса государство стимулирует  капиталовложения, жилищное строительство, продажу товаров длительного пользования в рассрочку и экспорт продукции. Во время экономического подъема применяется кредитная рестрикция (ограничение кредита) для сдерживания экономики от «перегрева». И, наоборот, при экономическом спаде проводится кредитная экспансия (расширение кредита) для поднятия спроса и поднятия экономики. Однако кредитная экспансия усиливает инфляционные процессы, а кредитные ограничения сдерживают экономический рост. Поэтому проведение той или иной политики влечет за собой крупные макроэкономические последствия и требует от государства экономической мудрости.[39]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9