|
Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление |
Кредитная политика банкаОднозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2005-2006 годы (Таблица 2.3). Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2005 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.05г. 13067 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17,6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2006 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14,4%) до уровня 0748 тыс. грн. За период 2-го полугодия 2006 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103,8%. Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 2005 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.05г. 55%, на 1.07.05г.- 53%, на 1.01.06г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 2006 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.06г. - 32%, на 1.07.06. - 38%, на 1.01.07г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2006 года 37%. Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Таблица 2.3 - Краткосрочные вложения банка за 2005 – 2006гг. | ||||||
|
Отрасли |
Промышленность |
Сельское хозяйство |
Торговля |
Снабжение и сбыт |
Другие |
Всего |
|
|
1.1.05 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
748 |
2732 |
635 |
81 |
735 |
4931 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
11 |
447 |
0 |
0 |
99 |
557 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
1,5 |
16,4 |
0 |
0 |
13,5 |
11,3 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
50 |
777 |
0 |
0 |
51 |
878 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
6,7 |
28,4 |
0 |
0 |
6,9 |
17,8 |
|
|
1.7.05 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
2307 |
7439 |
1763 |
468 |
2000 |
13067 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
208 |
271 |
0 |
0 |
186 |
667 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
9 |
3,6 |
0 |
0 |
9,3 |
4,8 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
224 |
1043 |
0 |
0 |
186 |
1453 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
9,7 |
14 |
0 |
0 |
9,3 |
10,4 |
|
|
1.1.06 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
2482 |
3739 |
2215 |
148 |
2931 |
11515 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
47 |
1189 |
9 |
26 |
314 |
1585 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
1,9 |
31,8 |
0,4 |
17,6 |
10,7 |
13,8 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
37 |
470 |
12 |
16 |
278 |
813 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
1,5 |
12,6 |
0,5 |
10,8 |
9,5 |
7,1 |
|
|
1.7.06 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
1108 |
3779 |
2123 |
106 |
2732 |
0748 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
94 |
452 |
0 |
26 |
356 |
928 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
8,5 |
12 |
0 |
24,5 |
13 |
9,4 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
23 |
725 |
0 |
19 |
506 |
1273 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
2,1 |
19,2 |
0 |
17,9 |
18,5 |
12,9 |
|
|
1.1.07 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
4448 |
2458 |
866 |
90 |
4090 |
11952 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
16 |
301 |
0 |
22 |
162 |
501 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
0,4 |
12,3 |
0 |
24,4 |
4 |
4,2 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
62 |
762 |
0 |
28 |
201 |
1053 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
1,2 |
31 |
0 |
31,1 |
4,9 |
8,8 |
|
Так, по приведенным в таблице 2.3 данным, следует отметить, что на 1.01.05г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11,3% от общей задолженности, а на 1.01.06г. - 1585 тыс. грн. (13,8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.05г. - 80%, на 1.01.06г. - 78%, на 1.01.07г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.05г. - 16,4%, на 1.01.06. - 31,8%, на 1.01.077г. - 12,3%.
Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.07г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.
Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.05г. – 28,4%, на 1.01.06г. – 12,6%, на 1.01.07г. - 31%.
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска не возврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.[23]
Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. В Положении Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.
Как показывают данные таблицы 2.3, качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15,3%, опасных - на 1,4%, безнадежных на 1,9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.
Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:
- уровень задолженности;
- структурные изменения.
Таблица 2.4 - Кредитный портфель и размер страхового фонда.
Группа кредитов
Задолженность, тыс. грн.
Удельный вес, %
Размер отчислений, тыс. грн.
Влияние +, -
1.01.06
1.01.07
1.01.06
1.01.07
1.01.06
1.01.07
1.Стандартные
6333
11438
55
95,7
127
229
102
2.Нестандартные
2648
108
23
0,9
132
5
-127
3.Сомнительные
1785
24
15,5
0,2
536
7
-529
4. Опасные
495
347
4,3
2,9
305
278
-118
5.Безнадежные
253
38
2,2
0,3
253
36
-217
ВСЕГО
11515
11952
100
100
1444
555
-889