На установление
конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество
факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа
кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:
- формирование
общего представления о клиенте;
- анализ
финансового состояния;
- анализ
кредитуемого проекта (сделки).
Методика оценки
кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить
класс клиента, а следовательно, и вероятность не возврата кредита и процентов
по нему.
По всем рассчитываемым
коэффициентам результат сравнивается с нормативным значением и отмечается его
выполнение или невыполнение.
Комплексная же оценка
кредитоспособности производится на основе представления о важности каждой
составляющей этой оценки. Такой подход к оценке каждого фактора не дает полного
представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними
предприятиями могут выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими.
Приоритетность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также
не зафиксирована, что не позволяет определить его роль, и дает возможность маневрирования
с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает
количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на
уровне общих представлений.
2.4. Эффективность от
проведения овердрафтового кредитования и «рассрочки», как наиболее потребляемых
продуктов в разрезе кредитного портфеля КБ ПриватБанка
Овердрафт
- краткосрочное кредитование клиентов "ПриватБанк" - юридических лиц,
на покрытие краткосрочных (до 30 дней) кассовых "разрывов", в
пределах утвержденного лимита.
Целью овердрафтового
кредитования явлется обеспечение непрерывности прохождения платежей в условиях
недостатка средств на счете клиента при обязательном соблюдении соответствия
целей финансирования требованиям украинского законодательства.
Требования к заемщику[14]:
Преимущественным правом на
получение данного вида кредита пользуются клиенты банка, отвечающие следующим
требованиям:
- имеющие
текущий счет (в национальной либо в иностранной валюте) не менее 3-х месяцев до
подачи заявки овердрафтовый кредит;
- имеющие
стабильные ежемесячные поступления выручки на счет, на который предоставляется
овердрафт.
Лимит овердрафтового
кредитования:
Лимит овердрафтового
кредитования рассчитывается на основании данных о финансовом состоянии клиента
(Баланс, Отчет о финансовых результатх, информация о поступлениях на счета
клиента за последние 2 мес. и др.)
Лимит овердрафтового
кредитования ежемесячно пересматривается в соответствии с результами
деятельности и на основании полученных от клиента данных об итогах финансово-хозяйственной
деятельности за прошедший месяц.
Обеспечение кредита:
При предоставлении кредита
"ПриватБанк" отдает предпочтение следующим видам обеспечения кредита:
Овердрафтовый кредит может быть
бланковым (не требующим обеспечения) в пределах 30% расчетного лимита овердрафтового
кредитования.
Механизм кредитования:
Овердрафтовый кредит может
предоставляться на срок до 12 мес. (по окончании срока возможна пролонгация
договора соглашением сторон) в национальной или иностранной валюте.[14]
Предоставление овердрафта
означает принтие банком на себя обязательств по осуществлению платежей клиента
при отсутствии активного остатка на его текущем счете, который работает в
режиме овердрафта, согласно следущему механизму:
- в
течение операционного дня в результате исполнения платежных поручений клиента
возможно возникновение отрицательного сальдо платежей (дебетового остатка на
счете клиента). В таком случае, если у клиента с банком подписан договор на
овердрафтовое обслуживание, дебетовое сальдо текущего счета клиента закрывается
за счет кредитных средств (овердрафт). Следует учитывать, что такое сальдо не
может превышать лимит овердрафтового кредитования;
- проценты за
пользование овердрафтом начисляются ежедневно на сумму дебетового сальдо по
текущему счету клиента, которая была закрыта за счет овердрафта. Погашение
процентов происходит ежедневно автоматически с текущего счета который работает
в режиме овердрафта;
- в
начале следующего операционного дня сумма средств, предоставленных клиенту в
рамках овердрафтового кредитования, переносится в дебет текущего счета;
- при
поступлении средств на счет клиента происходит автоматичекое погашение
овердрафта и процентов по нему. Допускается работа текущего счета в режиме
овердрафта в течение не более чем 30 дней, после чего клиент обязан погасить
существующую задолженность путем перечисления на текущий счет суммы не меньшей
чем сальдо по счету овердрафта на конец предыдущего операционного дня.
Описание
принципа работы дифференцированной ставки при овердрафтовом кредитовании:
Дифференцированная ставка
предполагает изменение процентной ставки в зависимости от срока существования
активного сальдо по счету овердрафта.
Предположим, что на момент
заключения договора на овердрафтовое обслуживание, действовали следующие тарифы
банка( см. таблицу 2.6):
Тогда, в соответствии с текущим
сальдо и сроком его существования, процентные ставки по овердрафтовому счету
клиента в национальной валюте будут следующие:
Таблица 2.7 – Процентные ставки по овердрафтовому счету,грн.
Расчет
процентов за пользование овердрафтом, гривня
%
ставка
Дни
Сумма овердрафта
250
000,00
100
000,00
75
000,00
20
000,00
5
000,00
18
1
123,29
49,32
36,99
9,86
2,47
18
3
369,86
147,95
110,96
29,59
7,40
19
4
500,00
200,00
150,00
40,00
10,00
19
7
890,41
356,16
267,12
71,23
17,81
20
8
1
027,40
410,96
308,22
82,19
20,55
20
15
1
986,30
794,52
595,89
158,90
39,73
23
16
2
143,84
857,53
643,15
171,51
42,88
23
30
4
349,32
1
739,73
1
304,79
347,95
86,99
В тадлице 2.7 отображается расчет процентной ставки по
овердрафтовому кредитованию гривневого счета, при увеличении ставки в разрезе
месяца (30 дней), при различных суммах кредитования.
Таблица 2.8 – Процентные ставки по овердрафтовому счету,долл.
Расчет
процентов за пользование овердрафтом, доллар
%
ставка
Дни
Сумма
овердрафта
150
000,00
75
000,00
25
000,00
10
000,00
5
000,00
12
1
49,32
24,66
8,22
3,29
1,64
12
3
147,95
73,97
24,66
9,86
4,93
14
4
205,48
102,74
34,25
13,70
6,85
14
7
378,08
189,04
63,01
25,21
12,60
15
8
439,73
219,86
73,29
29,32
14,66
15
15
871,23
435,62
145,21
58,08
29,04
16
16
936,99
468,49
156,16
62,47
31,23
16
30
1
857,53
928,77
309,59
123,84
61,92
Из таблицы 2.8 видно что каждое
полное погашение сальдо кредита (превышение поступлений над суммой списаний за
этот день и сальдо по счету овердрафта на начало дня) приводит к
"сбросу" процентной ставки до минимального уровня[19].
Полное погашение сальдо должно
осуществляться не реже одного раза в 30 дней, иначе начинает действовать
повышенная (штрафная) процентная ставка и кредит считается просроченным.
«Рассрочка»
Существуют специально
разработанные программы кредитования
Оформив кредит в ПриватБанке,
Вы получаете возможность стать собственником недвижимости, транспортного
средства уже сегодня.
Это более выгодно, нежели просто копить средства на необходимую покупку, так
как Вы можете пользоваться товаром сразу, а не ждать пока у Вас появится необходимая
сумма.
Погашение задолженности по
кредиту производится:
- проценты
за пользование кредитом - ежемесячно ;
- сумма
кредита - ежемесячно равными долями.
Проценты начисляются
простые на остаток задолженности по кредиту.
Сумма кредита по программе
"Сельхозтехника в кредит" может погашаться с отсрочкой до 8
месяцев (например после уборки и реализации урожая), с сохранением суммы
годовых платежей.
Такой график погашения
обеспечивает выгодные условия рассрочки.
1.
Недвижимость в кредит
Обеспечением по кредиту выступает приобретаемая недвижимость,
которая
становится собственностью заемщика, но остается в залоге у
банка до момента полной выплаты кредита.
Ипотечные кредиты для
приобретения недвижимости предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины
на следующих условиях[14]:
- кредит
выдается для оплаты части приобретаемой недвижимости через фирмы,
осуществляющие операции с недвижимостью. Заемные средства при ипотечном кредитовании
предоставляются путем перечисления на счет Продавца;
- основным
обеспечением кредита является залог приобретаемого объекта недвижимости;
- максимальный
размер выдаваемого кредита не превышает 50-70 % от рыночной стоимости приобретаемой
покупателем недвижимости.
2. Автомобиль в кредит
Обеспечением по кредиту выступает
приобретаемый автомобиль, который находится в пользовании заемщика, но остается
в залоге у банка до момента полной выплаты кредита.
Кредиты для приобретения
автотранспорта предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины на
следующих условиях:
-
кредит выдается частным и корпоративным клиентам для покупки новых и
бывших в употреблении транспортных средств у юридических лиц;
-
основным обеспечением кредита является залог приобретаемого на этот кредит автотранспорта;
-
обязательно страхование приобретаемого автотранспорта;
-
срок кредитования - до 60 месяцев
(в зависимости от производителя, марки, и года выпуска автомобиля подробнее).
Погашение покупателем задолженности
по кредиту производится следующмим образом: - проценты за пользование кредитом
- ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток задолженности по
кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.[27]
3. Товары в кредит
Обеспечением по кредиту
выступает приобретаемое оборудование, которое находится в пользовании заемщика,
но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита (таблица 2.8).
Таблица 2.9 – Состав
кредитного портфеля КБ ПриватБанк в разрезе кредитования юридических лиц и
банков
Виды
кредитов на 01.01.
2006
г. тыс.грн.
2007
г. тыс.грн.
Обычные коммерческие кредиты
1450,670
1046,821
Кредитне линии
Мирового банка
156,231
158,655
Кредиты по международным
програмам
9,640
9,660
Итого по статьям:
1,616,541
1,215,136
Минус резерв под возможные убытки по
предоставленным кредитам
(480,233)
(447,416)
Кредиты и авансы клиентам,
нетто
1,136,308
767,720
Кредиты и займы
предоставленные другим коммерческим банкам представлены в таблице 2.9.
Большинство займов и авансов Банка предоставлены западным, русским и белорусским
банкам. На 01 января 2006 и 2007гг депозиты на сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154
тыс. грн., соответственно, в иностранных банках выступают гарантией возможного
невыполнения обязательств клиентами Банка при осуществимые операций с клиентами
иностранных банков. Видно, что за год
произошло снижение на 403,85 тыс.грн обычное коммерческое кредитование, зато по
статьям кредитных линий Мирового Банка и кредитов по международным программам
произошло увеличение на 23,42 и 20 тыс.грн. соответственно. На рисунке 2.6
отображается структура кредитного портфеля
КБ
ПРиватБанка для банков и юридических лиц.
Рисунок
2.6 –Структура кредитного портфеля для банков и юридических лиц
Из рисунка 2.6 видно, что наибольший процент
приходится на обычное коммерческое кредитование, которое в разрезе кредитного
портфеля для банков и юридических лиц составляло в 2006г. 89%, второе место
занимают кредитные линии Мирового Банка – 10%, и на третьем месте – кредиты по
международным программам, 1%, в разрезе кредитного портфеля. За последнее
время, а именно за 1 квартал 2007г. произошло снижение общего процента по
обычному кредитованию приблизительно на 17%, в отличии от возросших на 23% и 7
% соответственно кредитов по Кредитным линиям и по международным программам.
Возросло предоставление авансов другим банкам (таблица 2.10)[6]
Таблица 2.10 – Структура
кредитования и предоставления авансов КБ ПриватБанком другим банкам
2001
р.
Тыс.грн.
2000
р.
Тыс.грн
Текущие счета
в странах ОЕСР
190,135
258,487
Срочные депозиты
73,386
144,426
Минус резерв на покрытие возможных убытков
(2,509)
(1,736)
Кредиты и авансы банкам,
нетто
261,012
401,177
Таблица
2.10 помагает понять, что наибольшую прибыль для КБ ПриватБанк приносят
кредиты авансы банкам, а также текущие счета в странах ОЕСР, значения которых
значительно возросли, а именно на 68,34 и на 71,03 тыс.грн. соответственно.
Процентное соотношение структуры кредитов и авансов КБ ПриватБанка за 2006г.
Отображены на рисунке 2.7
Диаграмма
2.7– Структура кредитов и авансов КБ ПриватБанком за 2006г.
72% из 100% приходится на
текущие счета в странах ОЕСР и лишь 28% составляют срочные депозиты.
Соотносительная тенденция не изменилась и за 1 квартал 2007г. Кредиты для
приобретения оборудования предоставляются корпоративным клиентам - резидентам
Украины на следующих условиях[6,23]:
I.Определение приемлемого срока кредитования.
Банк предоставляет кредиты Покупателям для приобретения Товара. При этом срок
кредита не должен превышать срок гарантии (срок гарантийного обслуживания),
предоставляемой Продавцом на такой Товар.
II. Соотношение аванса и кредита.
Покупатель приобретает товар на условиях: внесение аванса за
счет собственных средств, оплата остатка долга по договору купли-продажи - за
счет средств кредита, полученного в Банке.
1. При
приобретении:
- торгово-промышленного
оборудования - аванс со стороны покупателя не менее 30% от прейскурантной цены
данного товара;
- офисной
мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники;
- аванс
со стороны покупателя не менее 50% от прейскурантной цены данного товара.
2.
Максимальная сумма кредита на одного покупателя, предоставляемого на приобретение
товаров по технологии "Товары в кредит", не может превышать:
- при
приобретении офисной мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники
- до 8 000 долларов США;
- при
приобретении торгово-промышленного оборудования - до 100 000 долларов США.
3.
Максимальный срок кредитования Покупателя:
-
при приобретении компьютерной и бытовой техники - до 12 месяцев;
-
при приобретении офисной мебели, торгово-промышленного оборудования - до 24
месяцев.
Погашение покупателем
задолженности по кредиту производится следующмим образом: - проценты за
пользование кредитом - ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток
задолженности по кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.
Однозначным и бесспорным
является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние
оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как
главной составляющей.[14]
3
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КБ ПРИВАТБАНКА
3.1 Оценка
кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк и возможные
варианты ее совершенствования
Оценка
кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк является
обязательным условием при предоставлении кредита, позволяет определить его платежеспособность
и тем самым снизить невозврата денежных средств.
Для
начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на
получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую
ссуду в установленный срок и в полном объеме.
I.
Анализ данных о заемщике
Заемщик
представляет в банк следующие документы:
1.
Юридические документы:
- регистрационные
документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о
регистрации (нотариально заверенные копии) ;
- карточка
образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);
- документ
о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации
при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность
(нотариально заверенная копия);
- справка
о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного
бухгалтера организации-заемщика.[52]
2. Бухгалтерская
отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на
две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на
последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая
продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее
крупным суммам);
3. За
последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные
даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
4. По
состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах
с приложением копий кредитных договоров.
5.
Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим
номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах
и перспективах развития.
Регистрационные
документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.
Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и
подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени
организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения
устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной
в уставе.
Бухгалтерская
отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на
конкретную дату.
II.
Анализ бухгалтерского баланса[52]
Важнейшей
информационной базой анализа является бухгалтерский баланс. При работе с
активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога
основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов,
готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности
залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их
стоимости в состав соответствующих балансовых статей.
Остаток
средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на
отчетную дату.
При
анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее
погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из
источников возврата испрашиваемого кредита.
При
рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть
уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо
потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена
в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не
является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других
банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и
срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно
компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной,
необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал
раньше погашения других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать,
чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не
заложен другому банку.
При
оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в
состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде
пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе
отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам
займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам
заемщика с банками.
В том
случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления
финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам,
как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения
задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских
кредитах с приложением копии кредитных договоров.[39]
Важным
позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика
банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого
в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является
очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме
заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические
документы, но с обязательным уведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях.
III.
Ограничения при данном методе анализа
Методику
целесообразно использовать в практической работе кредитных подразделений банка
по следующим основным направлениям:
-
для учета при принятии решений по кредитным заявкам наряду с проработкой
собственно сделки и возможностей возврата кредита ;
-
для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в
т.ч. для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия
к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность.
Методика
не может быть использована при принятии решений о целесообразности и условиях
участия банка в реализации инвестиционных проектов (в качестве кредитора, участника
банковского консорциума, гаранта и т.д.) по следующим причинам:
- финансовое
положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при
оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем
кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов,
определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта,
подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики
сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более
того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная
структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо
оборотов по счетам;
- в
соответствии с международной практикой началу финансирования инвестиционных
проектов обязательно предшествует подготовка квалифицированного ТЭО проекта,
его техническая и финансовая экспертиза с использованием международной методики
с обязательным анализом движения потоков наличности при различных, в т.ч. при
заведомо "пессимистических" сценариях реализации проекта
(Предложенная Методика этого не предусматривает);
- при
привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного финансирования для
иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение имеют такие факторы
как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика, наличие приемлемых
гарантий (от признанных российских банков, правительственные гарантии и др.),
наличие необходимых заключений международных аудиторов, благоприятные
результаты анализа движения потоков наличности и финансовой устойчивости
проекта, а не банковский кредитный рейтинг потенциального Заемщика, что
предлагает данная Методика;
- для
признания банка в международных банковских кругах и повышения его рейтинга
необходимо внедрять в практику общепризнанные международные стандарты (прежде
всего UNIDO - COMFAR), а не сертифицированные Методики, даже хорошо продуманные;
- из
предложенной Методики выпадает целый ряд важных показателей, таких как
"кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей
Заемщика, "арбитражная" история Заемщика, наличие и результаты аудиторских
проверок и др.[52]
Основным недостатком
методики оценки кредитоспособности в КБ ПриватБанке,
является отсутствие количественного измерения каждого фактора, его роли во всей
системе показателей. Важность каждого фактора оценивается «на глаз», что не
позволяет обеспечить единый подход всех отделений к анализу кредитоспособности
клиента. Это влечет за собой риск неверной оценки относительной значимости
показателей и вывода о возможности кредитования в целом.
Поэтому,
следует применять показатели применяемые зарубежными банками.
Банки
развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества
показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована
в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а
также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях
отчетности клиентов.
Так ряд
экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых
показателях отчетности. Банки используют четыре группы основных показателей:
-
ликвидности фирмы;
-
оборачиваемости капитала;
-
привлечения средств и
-
показатели прибыльности.
К
первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия
(Кпокр).
Коэффициент
ликвидности Кл [52]- соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных
долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и
дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства
состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям,
неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл
прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в
ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше
Кл тем выше кредитоспособность.
Коэффициент
покрытия Кпокр [52]- соотношение оборотного капитала и краткосрочных
долговых обязательств. Кпокр - показывает предел кредитования,
достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр
менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять
кредит: он является некредитоспособным.
Показатели
оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе отражают качество
оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при
увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении
их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.
Коэффициенты
привлечения (Кпривл) [52]образует третью группу оценочных показателей.
Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов
или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем
выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика.
С
третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие
прибыльность фирмы. К ним относятся : доля прибыли в доходах, норма прибыли на
активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных
средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл,
может компенсироваться ростом прибыльности.
КБ
ПриваБанк использует смешанную систему оценки кредитоспособности клиентов,
которая включает 3 блока[6] :
-
оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
-
оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими
банками;
-
использование для оценки кредитоспособности данных картотеки НБУ.
При
оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:
-характер
деятельности предприятия и длительность его функционирования;
-факторы
производства:
-
трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность
и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения
управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя,
соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);
-
производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств,
уровень инвестиций);
Главная