-
экономическая среда ( на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая
продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия
конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая
политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).
В
активе баланса при анализе выделяются три составные части:
-
иммобилизованные активы,
-
оборотные средства ( запасы, дебиторы, прочие)
-
денежная наличность ( касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив
баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную
наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности
определяются следующие показатели (см. таблицу 3.1).
Баланс
и другие формы отчетности в КБ ПриватБанке используются,
во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета
коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом
анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и
собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов,
динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д.
Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который
составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных
направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.[39]
Таблица
3.1. Показатели анализа баланса предприятия
Показатель
Формула
Метод
определения
Валовой
коммерческий доход (ВД)
ВД=В
- Стмц и ги
Выручка
от реализации (В) минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей
и готовых изделий
Добавленная
стоимость (ДС)
ДС=ВД
- Рэ
ВД
минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой
эксплуатационный доход (ВЭД)
ВЭД=ДС
- Рзп - Нзп -Ротп
ДС
минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой
эксплуатационный результат (ВЭР)
ВЭР=ВЭД
- Кр% + Двлж - Отчриск
ВЭД
минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия
и минус отчисления в фонд риска
Прибыль,
которая может быть использована для самофинансирования (СФ)
СФ=ВЭР
- Праб -Нпр
ВЭР
минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги
на прибыль
Чистая
прибыль (П)
П=СФ+Дслуч
- Рслуч - Анедв
СФ
плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости
Показатели
состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия,
его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее
изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции
на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В
качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента
коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет
собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах(таблица 3.2)[49]:
Каждый
из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в
баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
Учитываются
также и данные картотеки НБУ. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом
предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса,
каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом
кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в
отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой
ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей
капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи.
Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры
от 0 до 6.[49]
Третий
раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. НБУ фиксирует все
случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих
банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает
пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах
в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием
денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность
предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно
скомпрометирована.
Четвертый
раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и
ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.
Рейтинговая оценка кредитоспособности
В
основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный
уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты
и показатели на уровне средних величин являются в КБ
ПриватБанке основанием отнесения Заемщикак классу (Таблица
3.3).
Таблица
3.3 - Примерная шкала определения класса заёмщика
Рейтинг,
и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для
каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка,
особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму
произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности [49] :
Б=Реi Клi ; (3.6) ,
где Б
- сумма баллов ;
Реi
- рейтинг i-го показателя;
Клi
- класс i-го показателя .
По
сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I
класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс
- при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили
класс I .
Пример определения суммы
баллов приводится в таблице 3.4
При
коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество
баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300 (варианты I,II,III).
Поэтому предлагается, что при промежуточной величине баллов близко к 100 (т.е.
100-150 баллов) присваивается I класс, к 200 (т.е. 151-250 баллов) - II класс
и к 300 (т.е. 251-300) - III класс
Таблица
3.4 - Пример определения суммы баллов
вариант
1
2
3
4
5
6
показатели
Рейтинг
показателя
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
Рейтинг
показателя
класс
баллы
Кл
40
1
40
2
80
3
120
3
120
1
40
20
3
60
Кп
30
1
30
2
60
3
90
3
90
2
60
10
3
30
Псс
30
1
30
2
60
3
90
2
60
3
90
70
2
140
Итого
100
200
300
270
190
230
класс
I
II
III
III
II
II
В 4-ом
варианте фактическое значение Кл и Кпокр позволяет присвоить
3 класс, а Псс - 2 класс. В итоге Заемщик имеет 270 баллов, что соответствует
III классу.
Изменение
рейтинга показателей при сохранении классности каждого из них может привести к
изменению общего класса кредитоспособности. Например, в 4-м и 6-м вариантах Кл.
и Кпокр и Псс имеют одинаковый класс, но рейтинг присвоен
разный, В результате при 4-м варианте Заемщик имеет III класс, а при 6-м -
II.
Наиболее
кредитоспособным в примере является предприятие, соответствующее первому
варианту ( сумма балов равна 100 ; I класс кредитоспособности) . [49]
При
оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать
не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть
показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах,
долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение
ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший
период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность
партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность
строительства, равномерность распределения дохода.
Одинаковый
уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, в
КБ ПриватБанке увеличение общего размера ликвидных средств за
счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата
ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или
связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата
ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств.
Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого
сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным ссудам уменьшилась
из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как
укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов, изменивших уровень
соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным
элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве
основных направлений этого анализа можно выделить:
- анализ
влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и
покрытия;
- oценку
изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых активов;
- изучение
изменения структуры долговых обязательств и ее воздействия на коэффициенты ликвидности
и покрытия;
- анализ
факторов, определивших рост или снижение показателя обеспеченности собственными
средствами;
- оценку
показателя обеспеченности собственными средствами с позиции достаточности
собственных средств клиента ;
- анализ
факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности
позволяет более точно определить класс кредитоспособности а также выработать условия
по данному классу.
Не
рекомендуется улучшать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать
условия кредитования по данному классу при[52]:
- улучшении
коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или
остатков готовой продукции;
- повышения
коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной
договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного
производства;
- ухудшении
структуры ликвидных средств;
- фактическое
наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной
потребности в них;
- росте
показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных
структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;
- улучшения
показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет
заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;
- сокращение
долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.
КБ
ПриватБанк должн получить ответ на вопрос о
платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в
срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если
оно получит этот кредит в банке?
Иными
словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными
средствами предприятия. Точно также теоретически можно было бы предположить,
что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно
готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно. Однако, если предприятие
действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же
момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств
производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение
материальных оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности.
Поэтому
платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств
значительно превышает размер задолженности.
Выше
было отмечено , что числитель данного показателя должен значительно превышать
знаменатель. Соответственно уровень показателя платежеспособности должен значительно
выше единицы. Эта качественная оценка уровня показателя платежеспособности на
каждом предприятии должна быть оценена количественно.[52]
В
финансовой теории КБ ПриватБанка
существуют примерные нормативы для этого показателя, который называется общий
коэффициент покрытия.
В 1997-1999
гг. считалось, что он не должен быть ниже 2-2,5. В настоящее время в условиях
нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше - 3-4.
Однако,
именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого
показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия,
по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить сколько оборотных
средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих
долговых обязательств на другие нужды - бесперебойное ведение производственного
процесса, погашение долгосрочных обязательств и т.п. Кроме того следует учесть,
что при определении общего коэффициента покрытия принималось в расчет источника
погашения краткосрочных обязательств всю дебиторскую задолженность. Но среди
дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным
причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и
определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента
покрытия.
Если
формализовать сказанное, то общий коэффициент покрытия будет равен [52]:
К = (Кр+Мп+Дб)/Кр
= 1 + (Мп+ Дб)/Кр ; (3.7)
где
К - общий коэффициент покрытия;
Мп
- материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного
процесса;
Дб
- безнадежная дебиторская задолженность;
Кр
- величина краткосрочной задолженности всех видов.
3.2. Определение привлекательности
рыночных сегментов как необходимый фактор снижения кредитного риска
В
процессе анализа кредитных вложений и ссудной политики КБ
ПриватБанка была выявлена проблема несоответствия
приоритетов. Основная масса кредитных вложений осуществлялась в сельское
хозяйство, которое имело самый большой риск возникновения просроченной
задолженности и неуплаты процентов. При этом в 2005 году ему обеспечивалась
минимальная процентная ставка по банку. В 2006 году торговля, имевшая
значительные кредитные вложения, имела далеко не приоритетную ставку
кредитования, притом, что практически не имела неплатежей по кредитам и процентам.
Определить
привлекательность того или иного рыночного сегмента следует на основе
матрицы "клиенты/услуги", по которой можно рассчитать целый ряд
коэффициентов показывающих сравнительную характеристику. Вот некоторые из них,
воспользовавшись следующим примером (Y -
услуги, K
- клиенты)[42]:
Таблица
3.5 - Пример матрицы “ услуги/клиенты”
Услуги
(i)
Группы
потребителей (j)
Всего
первая
(100
клиентов)
вторая
(200
клиентов)
третья
(50
клиентов)
первого
вида
150/70
210/190
70/50
430/310
второго
вида
80/50
180/110
90/40
350/200
Всего
230/120
390/300
160/90
780/510
Матрица коэффициентов
Aij имеет следующий вид[52]:
; (3.8)
Значение A21 – 0,3478
показывает, что 34,783% услуг, приобретенных клиентом первой потребительской
группы за рассматриваемый период, приходится на услуги второго вида. То есть
коэффициенты Aij отражают структуру приобретенных услуг различных видов в
рамках отдельных групп потребителей.
Матрица коэффициентов
Бij примет вид[42]:
; (3.9)
Значение коэффициента
Б21 – 0,2286 показывает, что 22,86% услуг второго вида, приобретенных клиентами
всех потребительских групп, приходится на первую потребительскую группу.
Следовательно, коэффициенты Бij характеризуют структуру распределения отдельных
видов приобретенных услуг между различными группами потребителей.
Матрица коэффициентов
Bij выглядит следующим образом[42]:
; (3.10)
Значение B21-0,25
свидетельствует о том, что из всех клиентов, пользующихся услугами второго
вида, каждый четвертый принадлежит к первой потребительской группе. Таким
образом, коэффициенты Bij показывают структуру клиентов, принадлежащих к различным
группам потребителей, в рамках используемых ими отдельных видов услуг.
Матрица
коэффициентов Гij имеет такой вид[42]:
; (3.11)
где Nj
- число клиентов j-й группы
Коэффициент Г21 – 0,8
показывает, что на одного клиента первой потребительской группы приходится
приобретение 0,8 услуг второго вида (на 5 клиентов 4 услуги) . Коэффициенты
Гij, следовательно, отражают значимость услуг данного вида для клиентов конкретной
потребительской группы.
Коэффициенты Дij
представляются в виде матрицы[44];
; (3.12)
Значение Д21-0,50
говорит о том, что половина клиентов первой группы потребителей пользуется
услугами второго вида. Иначе говоря, коэффициенты Дij
характеризуют охват соответствующими видами услуг клиентов в рамках
определенной потребительской группы.
Матрица коэффициентов
Eij приобретает следующий вид[44]:
; (3.13)
Значение коэффициента
Е21-1,6 свидетельствует о том, что один клиент первой потребительской группы,
пользующийся услугами второго вида, за рассматриваемый период приобретает 1,6
услуги этого вида. Другими словами, коэффициенты Eij отражают активность
клиентов отдельных потребительских групп, пользующихся услугами определенного
вида, в их приобретении.
Тщательный анализ всех
этих коэффициентов в совокупности позволяет получить сравнительную
характеристику отдельных сегментов рынка. Однако, разовый расчет коэффициентов
не дает полного представления для выявления наиболее привлекательных сегментов.
Необходимо оценивать эти коэффициенты в динамике с целью отследить темп роста
сбыта услуг, размер риска, доходность и т.д.
Следует обращать
внимание на относительность критериев. Наличие высокого уровня сбыта услуг
может рассматриваться и как негативный момент в случае отсутствия темпов роста.
Поскольку для банка невыгодно направлять туда дополнительные усилия в связи с
относительным ростом расходов.
3.3.
Ценовая стратегия направленная на увеличение прибыльности и снижения кредитного
риска КБ ПриватБанка
В условиях перехода к
рыночной экономике в КБ ПриватБанке возрастает
значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при
осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность, а
точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или
произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных
финансовых операций.[42]
В основе оценки риска следует
вкладывать нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и
вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь
анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления
банком рассматриваемых операций. Частота (вероятность) возникновения некоторого
уровня потерь находится по следующей формуле [44]:
Ч; (3.14)
где: Ч - частота
возникновения некоторого уровня потерь;
СП - число случаев
наступления конкретного уровня потерь;
С - общее число случаев
в статистической выборке.
Особо следует подчеркнуть,
что знаменатель формулы должен содержать как число удачных так и неудачных
операций, то есть всех. Иначе значение частоты возникновения потерь, а
следовательно и риска операций будет необоснованно завышенным.
При определении
вероятности возникновения потерь следует найти ее значение как можно в большем
количестве точек, или хотя бы в четырех основных.
Для описания указанных
точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в
рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рис. 3.1). Выделяют
четыре основные области риска:
- безрисковая;
- допустимого риска;
- недопустимого риска;
- критического риска.
Рисунок
3.1 - Области риска
Безрисковая область. Для
нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и получение
прибыли.
Область допустимого
риска. Характеризуется уровнем потерь, не превышающем размеры расчетной
прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций, поскольку
последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же
случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли.[44]
Область недопустимого
риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше
прибыли, но не больше размера выручки. Такой уровень риска недопустим,
поскольку это означает бессмысленные затраты времени и денежных средств.
Область критического
риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине
собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием
банкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска.
Допустим, что нам
необходимо оценить риск осуществления выдачи краткосрочных ссуд. Для этого
вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд
лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых
расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в
результате расчетов мы получили следующие данные:
- вероятность получения
расчетной прибыли, соответствующая правой границе безрисковой области
составляет 0,8, или 80% кредитов возвращаются практически без потерь;
- вероятность потери
прибыли составляет 0,40 (рекомендуемое значение < 0,1);
- вероятность потери
дохода составляет 0,15 (рекомендуемое значение < 0,01);
- вероятность потери
всех средств - 0,05 (рекомендуемое значение < 0,001).
Если позволяют данные,
желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят
вероятности потерь.
Имея в распоряжении
данные о частоте возникновения потерь определенного уровня, можно построить
график зависимости между этими переменными. Полученная кривая будет отражать
соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, иначе говоря, это
будет кривая риска.
КБ
ПриватБанк должн получить ответ на вопрос о
платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в
срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если
оно получит этот кредит в банке?
Рисунок. 3.2 Величина потерь и вероятность их
возникновения
Точка А – вероятность
получения расчетной прибыли, точка В – вероятность потери прибыли, точка С –
вероятность потери дохода, точка D –
вероятность потери имущества.[52]
Участок АВ находится в
области допустимого риска, участок ВС - в области недопустимого, СД - в
области критического риска.
Существует четыре
основных способа снижения кредитного риска:
- оценка
кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение этому методу,
поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери,
связанные с невозвратом кредита. К определению кредитоспособности существует
много различных подходов. Некоторые из них были нами рассмотрены, поскольку
они получают все большее распространение. Критерии, по которым производится
оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка и основываются на его
практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что
обеспечивает приспособление анализа к изменяющимся условиям и повышают его эффективность;
- уменьшение размеров
выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не
полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный
размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его не возврата;
- страхование кредитов.
Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата
страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов,
но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее
время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных
страховых кампаний;
- привлечение
достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью гарантирует банку
возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить, что размер обеспечения
ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и проценты. Однако приоритет
по защите от риска должен отдаваться не обеспечению, предназначенному для
покрытия убытков в случае потерь, а анализу кредитоспособности, который должен
предусмотреть возможные убытки. Кредит выдается не для того, чтобы для его
возврата приходилось продавать какие-то активы, а для возврата на основе
окупаемости и прибыли от кредитуемого мероприятия.[52]
Однако, существует еще
один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который
предусматривает включение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную
ставку. Количественно кредитный риск можно определить через частоту или вероятность
наступления потерь (Рн). При этом допускается, что базовой или исходной ставкой
для банка является ставка безрискового кредита (ПСо). Однако, наличие риска
побуждает повышать ставку кредитования до уровня ПС, ожидая при этом
компенсации потерь. Для расчета ставки с учетом уровня риска предлагается
следующая формула[44].
; (3.15)
Повышение ставки
приводит к повышению сумм выплат согласно коэффициента[44]:
(3.16)
где S
- сумма возврата с учетом кредитного риска; So -
сумма возврата по безрисковой ставке.
Рисунок
3.3. Вероятность наступления потерь и сумма возврата
Как видим из рисунка
3.3, при вероятности наступления потерь Рн > 0,5 сумма выплат увеличивается
в 2 раза. При Рн до 0,3 потери можно компенсировать, повышая сумму выплат до
40%.
Такая ценовая стратегия
не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемого отдельными
заемщиками, перекладывается на всех и может оттолкнуть клиента. Поэтому
необходим избирательный подход.
Возможно также
применение совмещенных схем компенсации риска потерь. Например, и некоторое
повышение ставки, и привлечение достаточного обеспечения.[44]
Наложим на
вышеприведенный рисунок области риска с уровнями потерь, а также классификацию
заемщиков из балльной оценки кредитоспособности
Конечно, такое допущение
соответствия достаточно условно и оно требует статистического доказательства,
или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у
банка о вероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу
ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести.
Рисунок
3.4.Области риска и класс заемщиков.
Таким же образом можно
установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета
кредитного риска. Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей
наступления потерь для каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в
одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Можно
несколько уточнить результаты, рассчитывая такую таблицу вероятностей для
каждого уровня потерь. Для такой матрицы также можно рассчитать систему
коэффициентов, приведенную при анализе привлекательности отраслевых
сегментов, что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений
по отраслям и классам ссудозаемщиков.
Теперь при расчете ставки
кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности, а
следовательно, ставка кредитования более полным образом будет соответствовать
клиенту, Банку же от такой ценовой стратегии выгода видится в том, что
возможные потери, которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться
путем включения их в цену кредита.
Таким образом, КБ
ПриватБанку для повышения доходности кредитных вложений
целесообразно проводить следующие мероприятия[6,44]:
- оценку
кредитоспособности производить рейтинговым способом, что позволяет
количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью
точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки
кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает
значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого
100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в
систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет
характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя
определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная
характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде
суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения
определяется класс ссудозаемщика;
- периодически
необходимо производить оценку привлекательности отраслевых сегментов,
отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему
приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным
образом, поможет позволить получить сравнительную характеристику отдельных
сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью
наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать
и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить
проблему несоответствия приоритетов;
- производить
статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь
определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков.
Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый
сегмент и класс клиентов;
- при установлении
ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что
позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу
заемщиков соответствующую ставку.[44]
3.4 Пути повышения кредитоспособности заемщика
В
случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой
возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к
недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового
имущества является крайней мерой, которой следует избегать из-за ее
трудоемкости и несовершенства законодательства Украины в данном вопросе.
Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать
ему меры по его улучшению.
Оценку
финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей
баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.[52]
Если
наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия,
то ему следует приложить усилия к недопущению ухудшения показателей кредитоспособности.
Такими мерами должны стать:
–
совершенствование организации расчетов с
дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской
задолженности над дебиторской;
Главная